2023年小企业财务制度的(13篇).docx

《2023年小企业财务制度的(13篇).docx》由会员分享，可在线阅读，更多相关《2023年小企业财务制度的(13篇).docx（69页珍藏版）》请在淘文阁 - 分享文档赚钱的网站上搜索。

1、2023年小企业财务制度的(13篇) 无论是身处学校还是步入社会，大家都尝试过写作吧，借助写作也可以提高我们的语言组织实力。范文书写有哪些要求呢？我们怎样才能写好一篇范文呢？下面是我为大家收集的优秀范文，供大家参考借鉴，希望可以帮助到有须要的挚友。 小企业财务制度的篇一 财务管理制度 一、总则 1、依据中华人民共和国会计法、企业会计准则制定本制度; 2、为规范公司日常财务行为，发挥财务在公司经营管理和提高经济效益中的作用，便于公司各部门及员工对公司财务部工作进行有效地监督，同时进一步完善公司财务管理制度，维护公司及员工相关的合法权益，制定本制度; 财务管理细则 一、总原则 1、公司财务实行“安

2、排”为特征的总经理负责制：属已经总经理审批的安排内的支付，由相关事业部总经理的书面授权，财务负责人监核即可办理;属安排外的，必需有公司总经理的书面授权， 2、严格执行会计法和相关的财务会计制度，接受财政、税务、审计等部门的检查、监督，保证会计资料合法、真实、刚好、精确、完整。 二 、财务工作岗位职责 (一)财务经理职责 1、对岗位设置、人员配备、核算组织程序等提出方案。同时负责选拔、培训和考核财会人员。 2、贯彻国家财税政策、法规，并结合公司详细状况建立规范的财务模式，指导建立健全相关财务核算制度同时负责对公司内部财务管理制度的执行状况进行检查和考核。 3、进行成本费用预料、安排、限制、核算、

3、分析和考核，监督各部门降低消耗、节约费用、提高经济效益。 4、其他相关工作。 (二)财务主管职责 1、负责管理公司的日常财务工作。 2、负责对本部门内部的机构设置、人员配备、选调聘用、晋升辞退等提出方案和看法。 3、负责对本部门财务人员的管理、教化、培训和考核。 4、负责公司会计核算和财务管理制度的制定，推行会计电算化管理方式等。 5、严格执行国家财经法规和公司各项制度，加强财务管理， 6、参加公司各项资本经营活动的预料、安排、核算、分析决策和管理，做好对本部门工作的指导、监督、检查。 7、组织指导编制财务收支安排、财务预决算，并监督贯彻执行;帮助财务经理对成本费用进行限制、分析及考核。 10

4、、负责监管财务历史资料、文件、凭证、报表的整理、收集和立卷归档工作，并按规定手续报请销毁。 11、参加价格及工资、奖金、福利政策的制定。 12、完成领导交办的.其他工作。 (三)会计职责 1、根据国家会计制度的规定记账、复帐、报账，做到手续齐备、数字精确、账目清晰、处理刚好; 2、发票开具和审核，各项业务款项发生、回收的监督，业务报表的整理、审核、汇总，业务合同执行状况的监督、保管及统计报表的填报; 3、会计业务的核算，财务制度的监督，会计档案的保存和管理工作; 4、完成部门主管或相关领导交办的其他工作。 (四)出纳职责 1、建立健全现金出纳各种账册，严格审核现金收付凭证。 2、严格执行现金管

5、理制度，不得坐支现金，不得白条抵库。 3、对每天发生的银行和现金收支业务作到日清月结，刚好核对，保证帐实相符。 三、现金管理制度 1、全部现金收支由公司出纳负责。 2、建立和健全现金日记帐簿，出纳应依据审批无误的收支凭单逐笔依次登记现金流水收支帐目，并每天结出余额核对库存。作到日清月结，帐实相符。 3、库存现金超过3000元时必需存入银行。 4、出纳收取现金时，须马上开具一式四联的支票回收登记表，由缴款人在右下角签名后，交缴款人、业务部门、出纳、会计各留存一联。 5、任何现金支出必需按相关程序报批(详见支出审批制度)。因出差或其他缘由必需预支现金的，须填写借款单，经总经理签字批准，方可支出现金

6、。借款人要在出差回来或借款后三天内向出纳还款或报销(详见差旅费报销规定)。 6、收支单据办理完毕后出纳须在审核无误的收支凭单上签章，并在原始单据上加盖现金收、付讫章，防止重复报销。 四、支票管理 1、支票的购买、填写和保存由出纳负责。 2、建立和健全银行存款日记帐簿，出纳应依据审批无误的收支凭单，逐笔依次登记银行流水收支帐目，并每天结出余额;每工作日结束后。 3、出纳收取支票时，须马上开具一式四联的支票回收登记表，由缴款人在右下角签名后，交缴款人、缴款部门、出纳、 小企业财务制度的篇二 小企业财务制度 小企业财务制度 第一章总则 第一条为加强财务管理，规范财务工作，促进公司经营业务的发展，提高

7、公司经济效益，依据国家有关财务管理法规制度和公司章程有关规定，结合公司实际状况，特制定本制度。 其次条公司会计核算遵循权责发生制原则。 第三条财务管理的基本任务和方法 : (一)筹集资金和有效运用资金，监督资金正常运行，维护资金平安，努力提高公司经济效益。 (二)做好财务管理基础工作，建立健全财务管理制度，仔细做好财务收支的安排、限制、核算、分析和考核工作。 (三)加强财务核算的管理，以提高会计资讯的刚好性和精确性。 (四)监督公司财产的购建、保管和运用，协作综合管理部定期进行财产清查。 (五)按期编制各类会计报表和财务说明书，做好分析、考核工作。 第四条财务管理是公司经营管理的一个重要方面，

8、公司财务管理中心对财务管理工作负有组织、实施、检查的责任，财会人员要仔细执行<会计法>，坚决按财务制度办事，并严守公司隐私。 其次章财务管理的基础工作 第五条加强原始凭证管理，做到制度化、规范化。原始凭证是公司发生的每项经营活动不行缺少的书面证明，是会计记录的主要依据。 第六条公司应依据审核无误的原始凭证编制记帐凭证。记帐凭证的内容必需具备:填制凭证的日期、凭证编号、经济业务摘要、会计科目、金额、所附原始凭证张数、填制凭证人员，复核人员、会计主管人员签名或盖章。收款和付款记帐凭证还应当由出纳人员签名或盖章。 第七条健全会计核算，根据国家统一会计制度的规定和会计业务的须要设置会计帐簿

9、。会计核算应以实际发生的经济业务为依据，根据规定的会计处理方法进行，保证会计指标的口径一样，相互可比和会计处理方法前后相一样。 第八条做好会计审核工作，经办财会人员应仔细审核每项业务的合法性、真实性、手续完整性和资料的精确性。编制会计凭证、报表时应经专人复核，重大事项应由财务负责人复核。 第九条会计人员依据不同的帐务内容采纳定期对会计帐簿记录的有关数位与库存实物、货币资金、有价证券、往来单位或个人等进行相互核对，保证帐证相符、帐实相符、帐表相符。 第十条建立会计档案，包括对会计凭证、会计帐簿、会计报表和其他会计资料都应建立档案，妥当保管。按<会计档案管理方法>的规定进行保管和销毁。

10、 第十一条会计人员因工作变动或离职，必需将本人所经管的会计工作全部移交给接替人员。会计人员办理交接手续，必需有监交人负责监交，交接人员及监交人员应分别在交接清单上签字后，移交人员方可调离或离职。 第三章资本金和负债管理 第十二条资本金是公司经营的核心资本，必需加强资本金管理。公司筹集的资本金必需聘请中国注册会计师验资，依据验资报告向投资者开具出资证明，并据此入帐。 第十三条经公司董事会提议，股东会批准，可以按章程规定增加资本。财务部门应刚好调整实收资本。 第十四条公司股东之间可相互转让其全部或部分出资，股东应按公司章程规定，向股东以外的人转让出资和购买其他股东转让的出资。财务部门应据实调整。

11、第十五条公司以负债形式筹集资金，须努力降低筹资成本，同时应按月计提利息支出，并计入成本。 第十六条加强应付帐款和其他应付款的管理，刚好核对馀额，保证负债的真实性和精确性。凡一年以上应付而未付的款项应查找缘由，对的确无法付出的应付款项报公司总经理批准后处理。 第十七条公司对外担保业务，按公司规定的审批程式报批后，由财务管理中心登记后才能正式对外签发，财务管理中心据此纳入公司或有负债管理，在担保期满后刚好督促有关业务部门撤销担保。 第四章流淌资产管理 第十八条现金的管理:严格执行人民银行颁布的<现金管理暂行条例>，依据本公司实际须要，合理核实现金的库存限额，超出限额部分要刚好送存银行。

12、 第十九条严禁白条抵库和随意挪用现金，出纳人员必需每日结出现金日记帐的帐面馀额，并与库存现金相核对，发觉不符要刚好查明缘由。财务管理中心经理对库存现金进行定期或不定期检查，以保证现金的平安和完整。公司的一切现金收付都必需有合法的原始凭证。 其次十条银行存款的管理:加强对银行帐户及其他帐户的保密工作，非因业务须要不准外泄，银行帐户印签实行分管、并用制，不得一人统一保管运用。严禁在任何空白合同上加盖银行帐户印签。 其次十一条出纳人员要随时驾驭银行存款馀额，不准签发空头支票，不准将银行帐户出借给任何单位和个人办理结算或套取现金。在每月末要做好与银行的对帐工作，并编制银行存款馀额调整表，对未达帐项进行

13、分析，查找缘由，并报财务部门负责人。 其次十二条应收帐款的管理:对应收帐款，每季末做一次帐龄和清收状况的分析，并报有关领导和分管业务部门，督促业务部门主动催收，避开形成坏帐。 其次十三条其他应收款的管理:应按户分页记帐，要严格个人借款审批程式，借款的审批程式是:借款人部门负责人财务负责人总经理。借用现金，必需用于现金结算范围内的各种费用专案的支付。 其次十四条短期投资的管理:短期投资是指一年内能够并打算变现的投资，短期投资必需在公司授权范围内进行，按现行财务制度规定记帐、核算收入成本和损益。 相关学问 小公司财务制度 一、库存现金管理 1、公司财务部库存现金限制在核定限额内，不得超限额存放现金

14、。 2、严格执行现金盘点制度，做到日清日结，保证现金的平安。现金遇有短款，应刚好查明缘由，报告单位领导，并要追究责任者的责任。 3、不准用“白条”入帐。 4、不准私人挪用、占用和借用公款现金。 5、到公司以外金融机构提取或送存现金(限额1万元以上)时，需由两名人员乘坐公司汽车前往。 6、现金出纳员必需严格和妥当保管金库密码和钥匙。 7、现金出纳员要妥当保管金库内存放的现金和有价证券;私人财物不得存放入内。 8、现金出纳员必需随时接受开户银行和本单位领导的检查监督。 9、出纳员必需严格遵守执行上述各条规定。 二、银行存款管理 1、公司必需遵守中国人民银行的规定，办理银行基本帐户和协助帐户的开户和

15、公司各种银行结算业务。 2、公司必需仔细贯彻执行<中国人民银行法>、<中华人民共和国票据法>等相关的结算管理制度。 3、作废的银行支票由出纳员加盖作废戳记，妥当保存。 4、银行结算方式依据公司实际状况实行如下几种方式:支票(现金支票、转帐支票)、银行汇票、电汇、信汇、银行承兑汇票、托付收款(仅限于水费、电费、电话费结算)，除上述结算方式外，其他不予运用。 5、从银行取回的各种结算凭证，要刚好入帐。 6、公司应按每个银行开户帐号建立一本银行存款明细帐，出纳员应刚好将公司银行存款明细帐与银行对帐单逐笔进行核对。于每季度末做出银行核对余额调整明细表。 7、银行出纳员对银行调整

16、明细表所记载的帐项必需刚好查明缘由，对出现的差错通知责任人进行更正，对未达帐项要刚好予以清理。造成的帐帐不一样，应尽快解决。 8、空白银行支票与预留印鉴必需实行分管。由出纳员逐笔登记，记录所签发支票的用途、运用单位、金额、支票号码等。 三、往来帐款的管理 1、应收帐款的管理:公司各销售部门依据形成收入的确定标准刚好开据发货票后，由财务部作好帐务处理，编制会计记账凭证，登记有关收入和与客户应收账款往来的会计账簿，同时要定期与销售部门进行核对，保证双方账账核对一样。 2、其他应收款的管理:公司各部门形成的出差借款、选购借款、各部门备用金应于业务发生后刚好报销，每年12月中旬进行清理。各部门备用金于

17、每年12月份中旬清理，进行还旧借新。 3、应付帐款的管理:公司各部门因选购形成的应付票据应刚好进行帐务处理，登记相应的帐簿，定期与相关部门对帐，保证双方账账核对一样。 四、内部牵制: 1、公司实行银行支票与银行预留印鉴分管制度 2、非出纳人员不能办理现金、银行收付业务。 3、库存现金和有价证券每季抽查一次。 4、现金出纳员不得担当制证工作，只能由财务部指定的制单人制单。 小企业财务制度的篇三 第一章总则 第一条为加强公司的财务工作，发挥财务在公司经营管理和提高经济效益中的作用，特制定本规定。 其次条公司财务部门的职能是：(一)仔细贯彻执行国家有关的财务管理制度和税收制度，执行公司统一的财务制度

18、。 (二)建立健全财务管理的各种规章制度，编制财务安排，加强经营核算管理，反映、分析财务安排的执行状况，检查监督财务纪律的执行状况。 (三)主动为经营管理服务，通过财务监督发觉问题，提出改进看法，促进公司取得较好的经济效益。 (四)厉行节约，合理运用资金。 (五)合理安排公司收入，刚好完成须要上交的税收及管理费用。 (六)主动主动与有关机构及财政、税务、银行部门沟通，刚好驾驭相关法律法规的改变，有效规范财务工作，刚好供应财务报表和有关资料。 (七)完成公司交给的其他工作。 第三条公司财务部由财务经理、会计、出纳、和审计人员组成。 第四条公司各部门和职员办理财会事务，必需遵守本规定。 其次章财务

19、工作岗位职责 第五条财务经理负责组织本公司的下列工作：(一)编制和执行预算、财务收支安排、信贷安排，拟订资金筹措和运用方案，开拓财源，有效地运用资金;(二)进行成本费用预料、安排、限制、核算、分析和考核，督促本公司有关部门降低消耗、节约费用、提高经济效益;(三)建立健全经济核算制度，利用财务会计资料进行经济活动分析，刚好向总经理提出合理化建议。 (四)组织领导财务部门的工作，安排和监督其他人员的工作任务，制定考核奖惩指标;(五)负责建立和完善公司已有的财务核算体系，生产管理限制流程，成本归集安排制度;(六)承办公司领导交办的其他工作。 第六条会计的主要工作职责是：(一)根据国家会计制度的规定、

20、记帐、复帐、报帐做到手续完备，数字精确，帐目清晰，按期报帐。 (二)根据经济核算原则，定期检查，分析公司财务、成本和利润的执行状况，挖掘增收节支潜力，考核资金运用效果，当好公司参谋。 (三)妥当保管会计凭证、会计帐簿、会计报表和其他会计资料。 (四)完成总经理或财务经理交付的其他工作。 第七条出纳的主要工作职责是：(一)仔细执行现金管理制度。 (二)严格执行库存现金限额，超过部分必需刚好送存银行，不坐支现金，不认白条抵压现金。 (三)建立健全现金出纳各种帐目，严格审核现金收付凭证。 (四)严格支票管理制度，编制支票运用手续，运用支票须经总经理签字后，方可生效。 (五)主动协作银行做好对帐、报帐

21、工作。 (六)协作会计做好各种帐务处理。 (七)完成总经理或财务经理交付的其他工作。 第八条审计的主要工作职责是：(一)仔细贯彻执行有关审计管理制度。 (二)监督公司财务安排的执行、决算、预算外资金收支与财务收支有关的各项经济活动及其经济效益。 (三)具体核对公司的各项与财务有关的数字、金额、期限、手续等是否精确无误。 (四)批阅公司的安排资料、合同和其他有关经济资料，以便驾驭状况，发觉问题，积累证据。 (五)订正财务工作中的差错弊端，规范公司的经济行为。 (六)针对公司财务工作中出现问题产生的缘由提出改进建议和措施。 (七)完成总经理或财务经理交付的其他工作。 第三章财务工作管理 第九条会计

22、年度自一月一日起至十二月三十一日止。 第十条会计凭证、会计帐簿、会计报表和其他会计资料必需真实、精确、完整，并符合会计制度的规定。 第十一条财务工作人员办理睬计事项必需填制或取得原始凭证，并依据审核的原始凭证编制记帐凭证。会计、出纳员记帐，都必需在记帐凭证上签字。 第十二条财务工作人员应当会同总经理办公室专人定期进行财务清查，保证帐簿记录与实物、款项相符。 第十三条财务工作人员应依据帐簿记录编制会计报表上报总经理，并报送有关部门。 会计报表每月由会计编制，财务经理负责审核，上报一次。会计报表须经财务经理、总经理签名或盖章。 第十四条财务工作人员对本公司的各项经济实行会计监督。 财务工作人员对不

23、真实、不合法的原始凭证，不予受理;对记载不精确、不完整的原始凭证，予以退回，要求更正、补充。 第十五条财务工作人员发觉帐簿记录与实物、款项不符时，应刚好向总经理或主管副总经理书面报告，并恳求查明缘由，作出处理。 财务工作人员对上述事项无权自行作出处理。 第十六条财务工作应当建立内部稽核制度，并做好内部审计。 出纳人员不得兼管稽核、会计档案保管和收入、费用、债权和债务帐目的登记工作。 第十七条财务审计每季一次。审计人员依据审计事项实行审计，并做出审计报告，报送总经理。 第十八条财务工作人员调动工作或者离职，必需与接管人员办清交接手续。 财务工作人员办理交接手续，由行政办公室主任、主管副总经理监交

24、。 小企业财务制度的篇四 总则 一、为加强公司的财务管理，更好的贯彻会计法，正确行使会计人员的职权，发挥财务在公司经营管理和提高经济效益中的作用，使本公司的财务活动做到有章可循，职责分明，参照有关规定，制定本制度。 二、公司的财务管理工作，应遵守国家有关法律。法规的规定，运用合理合法的经济核算，通过增收节支的原则，加强财务安排管理，达到提高经济效益的目的。 三、公司设立财务部，负责财务管理，由指定股东干脆领导，工作人员配置为主办会计、出纳(销售会计)。 四、财务部的职能是： (一)向公司负责，向全部股东负责; (二)仔细贯彻执行国家有关的财务管理制度和公司规章制度，仔细履行其工作职责; (三)

25、负责制订公司财务、会计核算管理制度，建立健全公司财务管理、会计核算、稽核审计等有关制度，并督促各项制度的实施和执行; (四)协同公司领导共同组织编制公司年、季度成本、利润、资金、费用等有关的财务指标安排，定期检查、监督、考核安排的执行状况，结合经营实际，刚好调整和限制的实施;规定，刚好、精确、完整的填制凭证、等记账薄、对账和报账等日常会计核算、分析和考核工作; (六)负责流淌资金的管理，合理的、有安排的调整占用资金; (七)负责公司固定资产和低值易耗品的管理，办理固定资产的购建转移、报废等财务审批手续，正确的计提折旧，会同行政部做好盘点清查工作，并提出日常选购、领用、保管等工作建议和要求，厉行

26、节约，杜绝奢侈; (八)负责公司产品成本的核算工作，正确分摊成本费用，制定适合公司特点和管理要求的核算方法，指导各核算单位正确进行成本费用及内部经济核算工作，力争做到成本核算标准化，费用限制合理化; (九)定期编制年、季、月度财务会计报表，负责编写财务分析及经济活动分析报告，会同有关部门，组织经济运行分析会，总结阅历，找出经营活动中产生的问题，提出改进看法和建议，同时提出经济预警和风险限制实施，预料公司经营发展方向; (十)负责办理现金收支和银行结算业务，刚好登记现金和银行日记账，妥当保管库存现金及有关印章、空白收据和空白支票等重要票据;娴熟驾驭、领悟有关财政税收政策，合理筹划纳税，按时上交税

27、款; (十一)负责公司财务审计和会计稽核工作，加强会计监督和审计监督，加强会计档案的管理工作，依据有关规定，对公司财务收支进行严格监督和检查; (十二)主动为经营管理服务，促进公司取得较好的经济效益; (十三)注意会计人员政治思想和职业道德教化，不断提高会计人员专业技术水平，推动会计工作现代化管理进程; (十四)仔细完成公司领导交办的其他工作任务。 一、工作岗位职责 一、主办会计职责 (一)帮助财务负责人完成财务管理制度的制定、完善和执行工作; (二)负责各项资金运用和费用开支的审核，严格限制成本; (三)负责会计凭证的填制、审核、编号、装订和保管工作; (四)负责各类明细分类账和总账的登记、

28、核对好保管工作; (五)帮助、监督出纳现金盘点工作，确保现金帐实相符; (六)负责应收款、发票的催要工作，正确核算各项往来款; (七)参加仓库实物的清查盘点工作，定期不定期的对存货进行盘点，对盘盈、盘亏和报废的存货查明缘由，分别不怜悯况，报负责人批准后处理; (八)正确计算产品成本，正确归集、安排开发成本、费用，根据规定的成本费用项目和成本核算对象登记成本费用明细账; (九)负责公司资产负债表、损益表及相关明细报表的编制、分析、说明和汇报工作; (十)负责办理与税务部门的相关事宜，合理筹划纳税，保管好各项发票; (十一)对会计资料按月进行整理、装订，并妥当保管; (十二)其他与会计处理有关的事

29、宜。 二.出纳岗位职责 (一)严格根据现金管理制度和银行结算方法办理现金的收付和银行结算业务; (二)严格审核现金收付凭证，刚好、序时登记现金、银行存款日记账，并填报资金日报表; (三)负责保管好库存现金; (四)负责保管有关印章、空白支票和空白收据; (五)主动协作银行做好对账、报账工作; (六)负责仓库实物的计量、收发、领退、保管和清查盘点工作，刚好登记实物出入账，做到账实相符; (七)协作会计做好各类账务处理工作; (八)协作行政部做好办公用品及食堂用品的选购工作; (九)其他与出纳工作有关的事宜。 二、会计工作的管理 一、公司的会计工作必需遵守国家的有关法律、法规的规定。会计记账统一采

30、纳借贷复式记账法。会计年度自一月一日起至十二月三十一日止。 二、采纳复式记账凭证并编号。 三、依据企业会计制度规定设置和运用会计科目名称、编号、核算内容和对应关系，开设总分类账、明细账及日记账、 四、会计人员对发生的各项经济业务，必需取得或填制原始凭证，并依据审核的原始凭证编制记账凭证。对不真实、不合法的原始凭证不予受理;对不正确、不符合规定要求的原始凭证应退回更正或补充。 五、记账凭证填写的内容、数量、金额、附件张数必需与所附的原始凭证相符，会计科目及对应关系正确，连续编号，字迹清楚工整，有关人员印章齐全。 六、月底终了，各种记账凭证，应连同所附的原始凭证，根据编号依次，折叠整齐，加具封面，

31、装订成册。 七、会计人员必需依据审核无误的会计凭证等记账薄，做到数字精确、摘要简明、内容完整、字迹清楚、登帐刚好，按月结出余额。 八、财务工作人员发觉帐薄记录与实物、款项不符时，应刚好向总经理报告，并恳求查明缘由，作出处理。财务工作人员对上述事项无权自行作出处理。 九、按规定设置和编报会计报表，报送的会计报表包括：1.资产负债表2.损益表3.纳税申报表4.个人所得税申报表5.企业所得税申报表。内部还有：股东投资及利息结算明细表、费用支出明细表、存货明细表、销售成本明细表、应收账款明细表等，报表编制应做到数字真实，计算精确、内容完整、说明清晰。 十、财务工作人员调动工作或离职，必需与接管人员办清

32、交接手续，并由财务负责或总经理负责监交。 一、经营收入的实现按制度规定确认，并将已实现的收入按时入账，计入当期损益。加强对营业外收入等的管理。 二、实现是收入、按实际价款记账，应全部记入本期帐内，并相应计算结转本月收入有关的成本、税金、费用。 三、收到款项时，必需想付款方照实开具发票或收款收据，由收款人或出那人员办理收款手续。 四、开票人与收款人员原则应分设，收款金额或收支票按规定刚好送交出纳及开户银行，然后将缴款单和支票回单交财务人员。 五、财务和业务人员应常常留意应收款的回收状况，如发生拒付、拖欠等状况，应刚好分析缘由，由当事人实行措施进行催收、清理。 四、支出及费用报销管理 一、报批流程

33、，全部款项支出实行付款审批制度，必需由经办人填报签章报部门经理审查、会计审核，公司领导审批同意后报销。公司股东的费用报销实行股东互签制。 二、报批时间每星期三、五由公司领导审批签字支付。假如公司领导不在公司，应以电话与其联系，确认是否批准款项的支付，事后请其在支出单上补签看法; 三、各种款项支出一般需凭收款方提交的内容完整并且套印有“税务机关监制章”的正式发票、收据予以报销，发票抬头必需与公司抬头一样，否则不予报销。 四、广告款、工程款等大额支出必需填制资金支付申请单，并查验相关合同。 五、日常用品(包括食堂用品)选购由行政部与财政部依据选购申请单一同选购，由行政部汇合发票统一报销; 六、公司

34、差旅费报销制度 (一)公司员工外出执行公务可享受差旅费补贴; (二)公司职工出差依据须要选用交通工具，除股东外的员工不得乘火车软卧; (三)公司员工出差期间，住宿费用及补贴按一下规定执行： 1、房费标准： .部门经理住宿标准为120元/日;总经理以上住宿费实报实销。 .一般职员住宿标准为80元/日。 2、伙食补贴：伙食补贴每人20元/日(省内);省外每人30元/日。 七、电话费报销制度 (一)公司员工依据岗位须要可享受电话费补贴; (二)公司员工凭正规发票按核定标准实报实销，超出不补; (三)核定标准为部门经理200元/月，助理级100元/月，一般职员50元/月，特别岗位申请电话费补贴有公司领

35、导审定。 八、严格执行“谁用款，谁负责”的原则，如发生错付、多付的状况，应由责任人担当赔偿责任。 五、发票管理 一、发票是财务收支的法定凭证，是会计核算的原始凭证，是税务稽查的主要依据，应加强本公司的发票管理，正确运用和保管发票。为了确保发票、收据编号的连续性，发票管理员须定期或不定期核对收到货币资金、收据金额是否一样。 二.在收取各项收款时，必需向付款方开具发票或收款收据。 三、本公司运用发票的购领，有指定人员去税务机关办手续，按规定缴销和领用。 四、对领用发票，要有专人负责、定期检查，对未用发票和已用发票存根要妥当保管并建立发票领用制度。 五、运用发票时，开具的发票内容真实、数量金额正确、

36、字迹清楚、印章齐全、不准弄虚作假，不得涂改发票。 三、收入管理 六、发票不得拆本好用，不得分联运用低、面不一样的发票，作废发票各联必需齐全，并注明作废标识，不得随意撕毁或遗失。 六、货币资金管理 一、现金收入应于当日送存银行，支付现金，原则上应以库存现金额支付或从开户银行提取，不得从现金中干脆支付(即坐支)。出那人员库存现金额为xx元/天，最高不炒锅5000元/天，大额现金个人不能随意携带，由会计人员不定期进行盘点，以确保货币资金账面余额与实际库存相符。 二、出纳支付现金，必需经有关负责人签批、复核符合规定要求的付款凭证支付。收付现金做到仔细、细致，加强复核，现金如发生短缺，由责任人负责赔偿。

37、 三、严格支票管理，银行印章由专人负责，不得签发空白支票，不得将空白支票交给外单位或个人代为签发、保管、领用、背书转让、注销，防止空白支票的遗失和被盗。 四、为了确保银行存款的存在性和完整性，出纳员须逐日结出银行存款余额，由会计人员定期核对银行帐单，每月至少核对一次，并正确编制银行存款余额调整表，刚好发觉未达账项。 五、会计人员定期与往来款对方单位核对往来款余额，制止各种挪用货币资金的状况。 六、公司财务人员支付每一笔款项均须公司领导签字。公司领导外出应由财务人员设法通知，同意后先付款后补签。 七、公司职工因工作须要借用现金，需填写借款单，静会计审核;交财务负责人签字后方可借用。超过还款期限即

38、转应收款，在当月工资中扣还(职员借用的现金不得超过当月工资)。 八、符合现金运用范围的，凭发票、工资单、差旅费单及公司认可的有效报销或领款凭证，经手人签字，部门领导审查，会计审核，总经理批准后由出纳支付现金。 九、发票及报销单经总经理批准后，由会计审核，经手人签字，金额数量无误，填制记账凭证。 十、工资由财务人员依据行政部每月供应的考勤资料编制职员工资表，交财务负责人审核签字，财务人员按时(次月20日)发放工资，填制记账凭证，进行账务处理。 小企业财务制度的篇五 总 则 第一条 为加强公司的财务工作，发挥财务在公司经营管理和提高经济效益中的作用，特制定本规定 其次条 公司财务部门的职能是： （

39、一）仔细贯彻执行国家有关的财务管理制度。 （二）建立健全财务管理的各种规章制度，编制财务安排，加强经营核算管理，反映、分析财务安排的执行状况，检查监督财务纪律。 （三）主动为经营管理服务，促进公司取得较好的经济效益。 （四）厉行节约，合理运用资金。 （五）合理安排公司收入，刚好完成须要上交的税收及管理费用。 （六）对有关机构及财政、税务、银行部门了解，检查财务工作，主动供应有关资料，照实反映状况。 （七）完成公司交给的其他工作。 第三条 公司财务部由会计、出纳等工作人员组成。 第四条 公司各部门和职员办理财会事务，必需遵守本规定。 第五条 会计主管负责组织本公司的下列工作： （一）编制和执行预

40、算、财务收支安排，拟订资金筹措和运用方案，开拓财源，有效地运用资金； （二）进行成本费用预料、安排、限制、核算、分析和考核，督促本公司有关部门降低消耗、节约费用、提高经济效益； （三）建立健全经济核算制度，利用财务会计资料进行经济活动分析： （四）承办公司领导交办的其他工作。 第六条 会计的主要工作职责是： （一）根据国家会计制度的规定记帐、报帐做到手续完备，数字精确，帐目清晰，按期报帐。 （二）根据经济核算原则，定期检查，分析公司财务、成本和利润的执行状况，挖掘增收节支潜力，考核资金运用效果，刚好向总经理提出合理化建议，当好公司参谋。 （三）妥当保管会计凭证、会计帐簿、会计报表和其他会计资料

41、。 （四）完成总经理或主管副总经理交付的其他工作。 第七条 出纳的主要工作职责是： （一）仔细执行现金管理制度。 （二）严格执行库存现金限额，超过部分必需刚好送存银行，不坐支现金，不认白条抵压现金。 （三）建立健全现金出纳各种帐目，严格审核现金收付凭证。 （四）严格支票管理制度，编制支票运用手续，运用支票须经总经理签字后，方可生效。 （五）主动协作银行做好对帐、报帐工作。 （六）协作会计做好各种帐务处理。 （七）完成总经理或主管副总经理交付的其他工作。 财务工作管理 第八条 会计年度自一月一日起至十二月三十一日止。 第九条 会计凭证、会计帐簿、会计报表和其他会计资料必需真实、精确、完整，并符合

42、会计制度的规定。 第十条 财务工作人员办理睬计事项必需填制或取得原始凭证，并依据审核的原始凭证编制记帐凭证。会计、出纳员记帐，都必需在记帐凭证上签字。 第十一条 财务工作人员应当会同总经理办公室专人定期进行财务清查，保证帐簿记录与实物、款项相符。 第十二条 财务工作人员应依据帐簿记录编制会计报表上报总经理，并报送有关部门。 会计报表每月由会计编制并上报一次。会计报表须会计签名或盖章。 第十三条 财务工作人员对本公司实行会计监督。财务工作人员对不真实、不合法的原始凭证，不予受理；对记载不精确、不完整的原始凭证，予以退回，要求更正、补充。 第十四条 财务工作人员发觉帐簿记录与实物、款项不符时，应刚

43、好向总经理或主管副总经理书面报告，并恳求查明缘由，作出处理。财务工作人员对上述事项无权自行作出处理。 第十五条 财务工作应当建立内部稽核制度，并做好内部审计。出纳人员不得兼管稽核、会计档案保管和收入、费用、债权和债务帐目的登记工作。 第十六条 财务工作人员调动工作或者离职，必需与接管人员办清交接手续。 财务工作人员办理交接手续，由总经理办公室主任、主管副总经理监交。 支票管理 第十七条 支票必需符合以下要求方能收取 （一）不能撕毁，破损或涂改。 （二）签发的支票是以墨汁或炭素墨水笔填写；签发单位印签完整清晰；支票右上部应有交换行号；加密的支票应供应密码。 （三）支票有效期为十天，对于已填好的支票，必需检查大小写金额是否相符，收款单位、日期、用途填写是否正确。 第十八条 运用支票需由经手人填写“支票领用单”，经部门经理、总经理审批后到财务办理支票领用手续。支票领出后十天内持发票到财务报销，如不刚好报销，出纳有权拒发新的支票。 现金管理 第十九条 公司可以在下列范围内运用现金： （一）职员工资、津贴、奖金； （二）个人劳务酬劳； （三）出差人员必需携带的差旅费； （四）结算起