2023年建立健全公司内部控制制度(五篇).docx

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1、2023年建立健全公司内部控制制度(五篇) 在日常学习、工作或生活中，大家总少不了接触作文或者范文吧，通过文章可以把我们那些零零散散的思想，聚集在一块。写范文的时候须要留意什么呢？有哪些格式须要留意呢？下面是我为大家收集的优秀范文，供大家参考借鉴，希望可以帮助到有须要的挚友。 建立健全公司内部限制制度篇一 监事会认为：公司现行的内部限制较为完整、合理及有效，能够适应公司管理的要求和发展的须要，能够较好地保证公司会计资料的真实性、合法性、完整性，能够确保公司所属财产物资的平安、完整，能够严格根据法律、法规和公司章程规定的信息披露的内容和格式要求，真实、精确、完整、刚好地报送及披露信息。公司内部限

2、制制度自制定以来，各项制度得到了有效的实施。当然，这些内部限制制度虽已初步形成完善的体系，但随着公司不断发展的须要，公司的内限制度还将进一步健全和完善，并将在实际中得以有效的执行和实施。 公司内部限制的实际状况与深圳证券交易所上市公司内部限制指引等规范性文件的规定和要求相符。 2、公司内部审计部门及人员配备齐全到位，保证了公司内部限制重点活动的执行及监督充分有效。 3、_年，公司未有违反深圳证券交易所内部限制指引及公司内部限制制度的情形发生。 综上所述，监事会认为，公司内部限制自我评价全面、真实、精确，反映了公司内部限制的实际状况。 建立健全公司内部限制制度篇二 完善的内部限制体系能够提高企业

3、的经营效率和风险防范意识，是现代企业管理的重中之重。随着国家一系列政策的出台，铁路投资快速增长，同时铁路运输企业也迎来了更多新的风险。虽然，在多年的实践工作中，铁路运输企业已渐渐建立了较为有效的内部限制制度体系，但是从整体上来看，还存在一些问题，制约着我国运输企业的进一步发展。 一、铁路内部限制存在的问题 (一)内部限制设计存在的问题。第一，缺乏全面性和系统性。系统的内部限制能使各部门、各岗位结合起来，相互协调地朝共同的目标努力。目前，铁路运输企业各部门的制度缺乏系统性、连接性，导致内部限制无法从整体上发挥作用;其次，设计的支配缺乏阶段性特点。相对于铁路总公司而言，铁路基层站段具有相对独立的经

4、营权和财权，而现有的制度设计在划分业务流程时，未考虑业务特点和困难程度，导致内控设计不合理，实施过程中出现许多问题;第三，缺少风险评估且职责未有效安排。在设计内部限制时，未与各部门在风险识别和限制方面进行看法交换，也未将相应的限制责任有效安排到相应的部门或岗位，单纯依靠财政部门制定的内部限制体系，没有相关领导和职工的支持、参加，责任落实不到位。 (二)内部限制执行中存在的问题。一方面由于铁路运输企业内部限制设计缺乏系统性，内部限制工作集中在财务部门，同时领导人员和相关工作人员对内部限制相识不足，各部门缺乏重要的协作意识，使内部限制不能顺当执行;另一方面由于聘请渠道较窄，铁路运输企业不仅缺少高级

5、专业人才，专业人才也较少，同时有些不具备专业资格的工作人员。专业人才的缺少不利于内部限制系统的完善与执行，也阻碍了铁路的快速发展。 (三)风险限制意识缺乏。领导对内部限制的重要性的相识不足，只注意平安、运输和日常事务的处理，而企业管理的风险被忽视，风险的识别和应对意识缺乏，没有制定相应的风险防范措施，风险反抗实力不足，致使企业在经营中不重视长远发展，内部限制失去意义。 (四)缺乏有效的绩效考评体系。绩效考评是对内部限制执行有效性的评价，其目的在于监督和完善内部限制。一个有效可行的评价体系首先要得到领导和员工的认可，才能顺当实施。原来铁路运输企业考评制度的制定是通过职工代表大会的举手表决，出于各

6、种缘由，表决者表达的并不完全是自己的真实意愿，导致考评制度在执行时受到阻碍。此外，铁路运输企业采纳的考评制度是原先铁道部统一制定的，这与企业、部门的现实绩效以及过去的考评方法之间缺乏连续性和统一性，从而影响绩效评估的效果。 (五)内部监督体系不完善。在铁路运输企业中，会出现各种问题，例如资金问题、合同问题等，完善的审计制度能刚好发觉项目工程中存在的各种问题，但目前铁路运输企业的监督体系不够完善，缺乏强有力的内部监督;另一方面审计效果跟审计人员的素养有关。企业内部审计人员配备不足，且审计部门缺乏独立性，无法进行有效的监督。虽然有些部门已经实行措施进行整改，但是效果不是很显着，且参差不齐。 二、改

7、善铁路运输企业内部限制的建议 (一)改善内部限制设计，注意系统性、阶段性设计，构建风险导向内部限制。内部限制是一个全员参加的过程，因此铁路运输企业在设计内部限制时要将全员组织起来，内部限制建设领导团队应由高层领导者带领，各部门负责人、专业询问人员以及优秀的员工都应参加进来，保证各部门、各岗位之间的关键信息能刚好反馈到内部限制建设团队，形成全面、系统的内部限制体系，促进内部限制的有效实施;另一方面，在系统性的基础上，为了保障内部限制工作的阶段性，可将其分为几个阶段进行，使内部限制工作有章可循。 构建风险导向内部限制，增加风险应对实力。以风险为导向的风险管理、分析、设计和实施内部限制的过程，能够降

8、低企业面对风险的几率，实现企业目标。构建风险导向内部限制应全面考虑整体风险，识别不同层面的不同风险和目标，制定风险防范和应对措施，加强全员的风险意识和企业应对风险的实力。 (二)优化内部限制执行，保障内部限制顺当实施。优化内部限制执行，首先要提高领导和员工对内部限制的相识。可以通过加强宣扬，使管理者和员工清晰相识到内部限制的作用和目标，明白自身参加对于内部限制执行的作用，从而加强其责任感，自觉参加到内部限制工作中去。例如，通过将企业文化教化和内部限制理念结合起来，使内部限制理念同企业文化一样成为员工的导向，为内部限制执行创建良好的人文环境;另一方面要通过制定有效的人力资源政策，汲取更多高级专业

9、人才，为内部限制供应保障。拓宽聘请渠道，除了现场聘请，可以采纳网络聘请，针对不同的岗位分别聘请应届毕业生和有阅历的工作人员。这样，在执行内部限制工作时效率会更高。 (三)增加风险防范意识，建立风险限制系统。铁路运输企业在经营过程中，最可能遇到的风险有经营、财务和资产等风险，通过对这些风险进行的分析，建立风险预料分析和应对系统。针对财务方面的风险，最干脆的诱发缘由主要包括建设过程中前期投入规划与风险预警不明，造成投资损失;运输过程中限制不力导致的会计信息失真，增加支出。建立风险限制系统，削减人为限制，加强制度限制，在管理的过程中进行财务限制，建立良性的资金流转模式，从而有效地限制资金和债务风险，

10、达到财务限制的目标，促进铁路运输企业可持续地发展。 (四)建立有效的绩效评价体系。内部限制是一个过程，是通过纳入管理制度及活动实现的。通过建立内部限制的绩效评价体系，加强对内部限制实施状况的评估，刚好发觉问题，并针对这些问题识别内部执行的薄弱环节，加强此环节的限制，优化限制。 (五)完善内部审计制度，加强内部监督力度。监督是内部限制有效实施的保障，铁路运输企业可以通过检测限制政策和程序的执行状况，监督内部限制的不断完善。内部审计是对完善内部限制具有关键作用，铁路运输企业应重视审计机构设置和机构健全性，合理提高审计工作的报告级次，聘请优秀的审计人员组成审计团队，为保证其独立有效地履行审计职责，企

11、业还应授予审计部门相应的权利，使审计部门能有肯定的独立性和权威性，以削减审计工作的阻力，使审计充分发挥作用。此外，还应定期对审计人员进行审计技能和方法的培训，使审计人员充分驾驭专业学问，做好审计工作。 三、结语 完善的内部限制是铁路运输企业正常经营并提高经营效率的保证。铁路运输企业应深化分析内部限制的有效性，针对性地设计有效的内控框架，并在实施过程中不断检验和改善内部限制，使内部限制能发挥其作用，促进铁路运输企业的快速发展。 建立健全公司内部限制制度篇三 我公司根据总公司相关要求，结合自身工作特点，细心组织，妥当布置，比照内控管理手册进行了仔细核对，现将自查状况报告如下： 一、自查基本状况 我

12、公司高度重视内控工作，结合本单位工作实际,组织内控工作小组开展自查工作，下发内控自查通知，通过访谈内控相关岗位、上报内控自查材料等形式进行了重点自查。 上半年共修改流程5个，包括：工程质量事故处理流程、外委工程审批流程、内部工程施工管理流程、固定资产报废管理流程、车辆修理管理流程;增加流程2个，包括：内部工程验收管理流程、外部工程验收管理流程。 二、自查发觉问题及缘由分析 (一)反舞弊程序与限制方面 通过自查发觉部分员工对反舞弊问题的认知度不够;目前仅采纳办公电话和一般电子邮箱作为信访举报电话和邮箱的问题。 (二)财务管理方面 1、工程成本核算管理存在工程进度确认不刚好的问题。 2、项目转资未

13、明确资产类别及运用年限。 3、发票管理未按规定保管 4、经核查，我公司发觉工资表中，由总公司统一计算、发放的通讯费补贴(按税法规定属于工资性补贴范畴)没有纳入个人所得税应税额度内。经与总公司财务处沟通，此项补贴没有经过税务机关审批的免税文件，应列入个人所得税计税范畴。 (三)物资选购及库存管理方面 通过自查发觉在材料选购验收上还存在问题，如：只对招标选购的设备材料验收，而零采的没有验收过程，导致部分选购材料不符合要求。究其缘由是过去对零采物资重视不够，认为数量少，材料比较杂，验收比较困难。 (四)人力资源管理方面 1、权利和责任安排上，有些部门存在职责不清，职责交叉的状况。由于人员变动，分工等

14、缘由，造成了这种状况。 2、培训方面，有些部门存在流程不清楚，不根据公司规定的培训流程进行审批的状况。其中有临时性的培训，时间紧，来不及审批等缘由。 3、业绩考核方面，有的部门走过场，考核就是一个形式，没有深化到实际工作中，没有起到考核的激励作用。 三、整改措施 (一)反舞弊程序与限制方面 1.加强信反舞弊程序和限制的宣扬力度。组织员工进行舞弊风 险和反舞弊程序和限制的相关培训，利用专题会、网络、宣扬栏等载体进行大力宣扬，使员工了解什么是舞弊，发觉舞弊行为应向那个部门举报以及举报方式。 2.设置专号可录音举报电话，在工作时间之外采纳自动录音接听，以保证24小时畅通。每天刚好收听举报相关信息，保

15、证每一件信访举报都得到有效处置。 3.新建信访专用电子举报邮箱，对电子举报邮箱的权限设置进行调整，加强举报邮件处理状况的监督。 (二) 财务管理方面 1.要求公司工程管理部按刚好与甲方确认工程进度，刚好入账活化企业资金。 2.为了发票运用平安建议购买保险柜。 (三)人力资源管理方面 1、对职责不清的部门，修改岗位说明书，做到职责清楚。 2、严格培训的审批流程，对时候审批的部门进行考核扣分，同时加强培训审批流程的宣扬。 3、业绩考核方面，让主管的领导深刻相识到绩效考核的作用和意义，让绩效考核工作成为激励员工的一个工具，从而更好的管理日常的工作。 建立健全公司内部限制制度篇四 一、相关概述 当前，

16、在市场经济体制改革以及政治体制改革不断深化的大背景下，包括铁路企业在内的企业管理者越来越相识到内部会计限制在强化企业科学化管理中所扮演的重要角色。铁路企业作为一类较为特别的运输行业，要想在激烈的市场竞争中求得生存，赢得发展就必需建立一套完整有效的内部会计限制制度。只有这样才能够保障铁路企业自身的资产完整性以及会计信息的真实性，并确保国家各项法规以及企业规章制度的实行，且有利于约束企业管理者的日常经济管理活动，落实岗位责任，对于铁路企业改善自身经营管理具有重要的现实意义。 内部限制作为一项重要的管理职能和市场经济的基础工作，是随着经济和企业的发展而不断发展的动态系统。内部会计限制作为企业内部管理

17、限制中的一种重要限制方式贯穿于企业管理的全过程，涉及的范围大到整个企业，小到某个部门的某项详细业务，是一种通过开展系统内部会计信息的传递，达到对企业管理限制和业务限制的综合限制方式。内部会计限制的内容包含了牢靠的内部凭证制度，健全的账簿制度，合理的会计政策及会计程序，科学的预算制度，定期盘点制度以及严格的内部稽核制度等。 二、铁路企业实施内部会计限制的必要性分析 铁路企业实施内部会计限制具有必要性，体现为能够在很大程度上削减企业在生产管理过程中可能出现的不必要奢侈，对于完善铁路企业自身经营管理，提升管理效率和效果具有重要的现实意义。铁路企业内部限制的核心环节就是内部会计限制，会计工作贯穿于铁路

18、企业的整个生产经营活动中，建立一套科学有效的内部会计限制制度不仅能够有效保障企业财务信息的质量，更能够管控管理漏洞，爱护资产完整平安。 同时，铁路企业实施内部会计限制也是保障会计信息资料真实完整的必要基础，依据会计准则的要求，各个单位都应当建立相关的内部会计限制管理机制，在核查监督上不仅要覆盖会计人员以及会计机构，还应当扩展至完全的财务管理制度上，精确把握内部会计限制的关键环节，逐步落实到决策、执行、监督、反馈等方面，确保会计业务内部以及财务跟其他业务之间的相互制约，切实发挥内部会计限制的监督作用。只有这样才能够保障铁路企业自身的资产完整性以及会计信息的真实性，并确保国家各项法规以及企业规章制

19、度的切实落实，并有利于约束企业管理者的日常经济管理活动，落实岗位责任。 三、强化铁路企业内部会计限制的建议措施 (1)强化会计基础性规范，进一步明确会计人员的职责和权限。对于铁路企业内部会计限制来讲，会计核算工作是其主要的受控对象，内部限制的核心也是会计限制。为了强化会计内部限制的有效性，进一步规范会计基础工作，强化会计监督，应当削减企业会计核算的随意性，这也是企业管理者进一步加强内部会计限制的必要前提条件。进一步提升会计人员的独立性，充分发挥内部监督人员的监督管理职能，在进行会计核算的过程中实施不相容职务分别。在进行会计机构、会计人员的设置上以及会计核算、财务报告、会计监督的内容上都要严格根

20、据会计基础规范的要求，做好会计基础性规范工作，依靠奖惩制度，切实加强铁路企业内部会计限制。 (2)进一步提升铁路企业财务人员的职业素养。会计人员是铁路企业会计活动的主体，自身职业素养的凹凸干脆关系着企业内部会计限制的效率和效果。对于铁路企业来讲，不但要提升企业会计人员的职业道德水准以及业务实力水平，还应当使得企业会计人员了解和把握铁路行业自身特点以及所面临的形势，熟识行业生产工作流程，进一步增加主子翁意识，拓展、提升、更新自身职业技能和学问，并逐步建立完善铁路企业人才管理机制，为铁路企业内部会计限制的有效实施供应必要的保障。 (3)进一步加强铁路企业管理者的自控意识。铁路企业实施内部会计限制，

21、很重要的一方面取决于职工自控意识的凹凸，其中，企业管理者的自控意识和行为又起着确定性的作用。一些企业管理者对于内部会计限制的重要性意识不到位，思想上不重视，这经常会使得企业内部会计限制流于形式，难以发挥其有效性。根据规定，企业管理者应当对本单位的会计资料真实性以及完整性负责。基于此，铁路企业在制定自身内部会计限制的过程中，应当明确管理者的责任，只有这样才能够确保铁路企业内部能够自上而下贯彻内部限制的要求，推动铁路企业内部会计限制的健康实施。 (4)强化铁路企业审计监督，提升内部会计限制的质量。对于铁路企业内部会计限制来讲，审计监督是强化会计监督、提升会计信息质量的有效途径，能够增加会计信息的牢

22、靠性以及精确性。缺少必要的审计监督很简单导致会计监督缺失，内部会计限制难以发挥作用。作为内部限制的重要环节，内部审计是对内部限制的检查以及再限制，应当在企业机构设置上设置特地的审计岗位，建立并完善内部审计制度，对企业的原始凭证、会计账簿、记账凭证、会计报表等进行核查，监督内部限制各项制度的落实执行状况。依靠内部审计消退管理中的失误和缺陷，改进管理，增加效益和效率，刚好发觉问题，订正管理中的偏差，推动企业内部会计限制的健康运行。 (5)对铁路企业的资产进行定期清查，强化内部会计限制的效果。通过对各项实物资产进行盘点和对库存现金、银行存款及债权债务等进行定期清查核对，可以确定各会计期间的资产是否账

23、实相符，以便查明不符的缘由，刚好制定完善措施，确保会计信息的真实完整，从而达到把资产定期清查作为内部会计限制的一种强化手段的目的。铁路企业机构浩大，资产种类繁多，要想把资产清查这项工作坚持做好，就须要将它形成一种制度，明确资产清查的范围、期限和组织程序等，从而保证资产清查制度可以真正得以落实和执行，而不仅仅是纸上谈兵。 铁路企业随着资产投资规模的不断扩大，所面临的各种经营风险也在逐步增加，加强内部会计限制的意义就显得更为重大。强化内部会计限制能够有效规范铁路企业会计行为，确保会计资料的真实完整，刚好发觉并规避经营过程中的舞弊行为，有效爱护企业资产的平安完整，同时确保国家相关法规制度的实行。铁路

24、企业应当结合自身实际和行业特点，制定强化内部会计限制的有力措施，并严格实行，从而为企业的健康发展供应必要的保障。 /span建立健全公司内部限制制度篇五 依据县财政局关于开展内部监督检查工作的通知文件精神，我所比照检查标准，切实把财务管理和实际状况相结合，本着实事求是的原则进行了全面自查。现将自查状况汇报如下： 一、领导高度重视、加强财务综合管理水平 领导高度重视财务管理工作，为了提高我乡财务管理水平和会计核算质量，年初制订了工作目标。严格根据财务工作规程，明确岗位职责，使财务管理的各项制度进一步得到落实，通过考核来促进基础管理。并主动组织财务管理人员参与各种业务培训，进一步提升财务工作水平。

25、我所现设有总预算会计一人、负责预算编制和执行;统管会计一人、负责全乡财务核算;出纳一人、负责全乡银行存款的存取业务。 二、严格执行财务管理制度、规范各项财务管理行为 1、按规定设立单独的财务核算机构，由具有会计从业资格的人员担当财务核算管单位内部会计核算体系，严格执行单位内部限制制度、稽核制度和财务报销制度。根据财务管理制度的规定制定相应的分工管理职责。乡政府全部支出票据及专款支出必需有乡长签字才能核销;所内支出票据必需有所长签字才能报销。 2、按规定开设银行账户，银行留存印鉴由财务人员分开保管。 我所现开设有三个银行账户 核算预算内拨款和预算内人员工资发放; 核算乡政府全部财务及各种专款支出

26、; 核算乡政府预算外收支。 3、会计报表数据真实、完整，编制与报送刚好、精确。 4、制定了单位票据领购、保管、运用、核销等详细的管理规定，票款相符;无转让、出借和代开财政票据状况，无伪造和运用伪造财政票据状况。 5、部门预算编制完整、真实，无超预算、超标准支出状况;预算执行过程中的追加项目真实，无虚报项目追加预算指标套取财政资金行为。 6、严格根据财经纪律管理财务，无私设小金库和帐外帐等违规行为，无滥用和铺张奢侈等现象。 三、通过自查发觉工作中还存在肯定的不足 (一)财务人员素养需进一步提高 随着电算化在财务工作的应用，在规范和便利财务工作的同时，也对财务人员的素养提出了更高的要求，提高业务实

27、力和学问水平成为我们亟待解决的问题。 (二)财务管理力度需进一步加强还存在管理工作上的松懈，各项制度的执行力方面有待加强，没有形成真正意义上的自我监督和自我约束机制。 四、今后工作努力的方向及措施 (一)加强财务管理力度。 严格管理是做好财务工作的重要保障，今后的工作中我镇肯定要加强财务管理力度，严格执行各项管理制度，从而进一步提高工作质量，完善财务管理制度，规范财务管理行为。 (二)提高财务人员素养。 不断提高财务工作水平，接着通过培训和业务沟通等多种方式提升财务人员的业务实力和学问水平，使之适应财务管理工作的要求。 此次自查工作中我乡领导高度重视，科学合理地支配好自查工作，以会计法及其实施细则为准绳，以我乡制定的各项财务制度和方法为依据进行全面自查，通过自查工作的开展充分相识到财务核算，分析、预算工作的重要性，今后我们要依托信息化，规范基础管理，强化经费监督，深化服务内涵，扎扎实实地把财务管理各项工作落实到实处。