2023年最新严格遵守财务制度和有关规章制度遵守财务制度规定心得体会(7篇).docx

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1、2023年最新严格遵守财务制度和有关规章制度遵守财务制度规定心得体会(7篇) 我们在一些事情上受到启发后，应当立刻记录下来，写一篇心得体会，这样我们可以养成良好的总结方法。那么心得体会怎么写才恰当呢？下面我帮大家找寻并整理了一些优秀的心得体会范文，我们一起来了解一下吧。 严格遵守财务制度和有关规章制度 遵守财务制度规定心得体会篇一 1、公司财务部库存现金限制在核定限额内，不得超限额存放现金。 2、严格执行现金盘点制度，做到日清日结，保证现金的平安。现金遇有短款，应刚好查明缘由，报告单位领导，并要追究责任者的责任。 3、不准用“白条”入帐。 4、不准私人挪用、占用和借用公款现金。 5、到公司以外

2、金融机构提取或送存现金(限额1万元以上)时，需由两名人员乘坐公司汽车前往。 6、现金出纳员必需严格和妥当保管金库密码和钥匙。 7、现金出纳员要妥当保管金库内存放的现金和有价证券;私人财物不得存放入内。 8、现金出纳员必需随时接受开户银行和本单位领导的检查监督。 9、出纳员必需严格遵守执行上述各条规定。 二、银行存款管理 1、公司必需遵守中国人民银行的规定，办理银行基本帐户和协助帐户的开户和公司各种银行结算业务。 2、公司必需仔细贯彻执行<中国人民银行法>、<中华人民共和国票据法>等相关的结算管理制度。 3、作废的银行支票由出纳员加盖作废戳记，妥当保存。 4、银行结算方式

3、依据公司实际状况实行如下几种方式:支票(现金支票、转帐支票)、银行汇票、电汇、信汇、银行承兑汇票、托付收款(仅限于水费、电费、电话费结算)，除上述结算方式外，其他不予运用。 5、从银行取回的各种结算凭证，要刚好入帐。 6、公司应按每个银行开户帐号建立一本银行存款明细帐，出纳员应刚好将公司银行存款明细帐与银行对帐单逐笔进行核对。于每季度末做出银行核对余额调整明细表。 7、银行出纳员对银行调整明细表所记载的帐项必需刚好查明缘由，对出现的差错通知责任人进行更正，对未达帐项要刚好予以清理。造成的帐帐不一样，应尽快解决。 8、空白银行支票与预留印鉴必需实行分管。由出纳员逐笔登记，记录所签发支票的用途、运

4、用单位、金额、支票号码等。 三、往来帐款的管理 1、应收帐款的管理:公司各销售部门依据形成收入的确定标准刚好开据发货票后，由财务部作好帐务处理，编制会计记账凭证，登记有关收入和与客户应收账款往来的会计账簿，同时要定期与销售部门进行核对，保证双方账账核对一样。 2、其他应收款的管理:公司各部门形成的出差借款、选购借款、各部门备用金应于业务发生后刚好报销，每年12月中旬进行清理。各部门备用金于每年12月份中旬清理，进行还旧借新。 3、应付帐款的管理:公司各部门因选购形成的应付票据应刚好进行帐务处理，登记相应的帐簿，定期与相关部门对帐，保证双方账账核对一样。 四、内部牵制 1、公司实行银行支票与银行

5、预留印鉴分管制度 2、非出纳人员不能办理现金、银行收付业务。 3、库存现金和有价证券每季抽查一次。 4、现金出纳员不得担当制证工作，只能由财务部指定的制单人制单。 五、本制度自下发之日起执行。 <p 严格遵守财务制度和有关规章制度 遵守财务制度规定心得体会篇二 1、组织领导集团公司的财务、成本、投融资、预算、会计核算及监督、财务分析等方面的工作 2、主持建立和完善财务管理制度和相关工作程序，制定和管理税收政策方案及程序 3、驾驭公司财务状况、经营成果和资金变动状况，拟订或规划资金筹措和资本运作方案 4、组织拟定公司年度预算大纲及财务预算，并提交董事会审议 5、审核融资安排，报上级批准后组

6、织实施 6、组织编制预算、财务收支安排、成本费用安排、信贷安排、财务报告和会计报表等 7、负责组织实施内部审计并协作外部审计工作 8、参加集团重大投融资决策，优化资本结构和资本配置; 9、负责上市主体在资本市场的重要活动及项目，如投融资、兼并、收购等; 10、负责上市主体的市值管理，建立和维护好投资者关系。 <p 严格遵守财务制度和有关规章制度 遵守财务制度规定心得体会篇三 一、总则 为规范我校的财务行为，加强财务管理，提高资金运用效益，促进教化事业优先发展，依据国家有关法规，结合本校特点，制定本制度。 基本原则：贯彻执行国家有关法律、法规和财务规章制度;坚持勤俭办学的方针;正确处理国家

7、、集体和个人三者利益的关系。 主要任务：合理编制学校预算，加强核算。建立健全财务规章制度;对学校经济活动进行财务限制和监督;定期进行财务分析，照实反映学校财务状况。 学校实行“集中管理，分校核算”的财务管理体制，由中心学校配备专人进行集中核算管理，各分校设报账员一名，在分校校长领导下，管理学校的财务活动，统一向中心小学报账。 二、财务收入管理方法 1、收入是指学校开展教学活动及其他活动依法取得非偿还性资金。包括：财政补助收入、上级补助收入和其他收入。 2、学校严格根据国家有关规定依法组织收入，各项收费必需严格执行国家规定的收费范围和标准，并运用符合国家规定的合法票据，各项收入统一管理，统一核算

8、。 三、公用经费支出管理方法 公用经费是指保证学校正常运转，在教学活动和后勤服务等方面开支的费用。学校要规范和加强公用经费支出管理，提高资金运用效益。 详细开支范围包括：教学业务与管理、老师培训、文体活动、教学资料印刷、水电、交通差旅、邮电;仪器设备、图书资料、教学软件(课件)等购置，房屋、建筑物及仪器设备的日常修理维护等。 列支项目：办公费、印刷费、水电费、邮电费、差旅费、培训费、劳务费、会议费、修理及办用设备添置费及其他支出。(相关说明见浮山中心小学公用经费支出项目说明) 老师培训费根据学校年度公用经费预算总额的5%支配，用于老师根据学校年度培训安排参与培训所需的差旅费、资料费、伙食补助费

9、、住宿费等开支。 修理添置费根据学校年度公用经费总额的30%支配。 学校不得以任何名义给老师发放补助。 学校公用经费要年初做好年度经费预算。根据轻重缓急、统筹兼顾的原则支配运用公用经费，既要保证开展日常教学活动所需的基本开支，又要适当支配促进学生全面发展所需的活动经费开支。 学校购置仪器设备、教学办公用品及图书资料等，符合政府选购条件的，应实行政府选购，建立规范的经费、实物等管理程序，厉行节约，提高经费运用效益。同时，要建立物品选购登记台账，建立健全物品验收、保管、领用制度。(选购协议供货商详见附录) 严格开支审批手续和批准权限：严格执行校长负责制，学校全部经费支出都有校长负责审批，各分校公用

10、经费支出，由分校校长审核，再由中心小学校长审批。由中心学校副校长分管学校的财务工作，负责对报账单进行审核。 凡涉及购物等开支款项和财物收付、结算处理过程，必需由两人或两人以上共同分工负责。 经费的报销需有经手人、验收人(或证明人)签字，验收人(证明人)要具有针对性、广泛性。 学校开支项目的票面超出1000元及以上的，需经中心小学校务会通过，再由校长审批。 每周三报账人员组织报账，要求报账刚好，每月结算本月发生的账目开支。各项支出须运用合法票据。所辖各分校要将公用经费运用状况定期在校内公布，接受群众的监督，做到账目公开，开支透亮。 学校对各分校财务状况定期组织检查，对不按规定运用公用经费的，将肃

11、穆查处，并追究相关人的责任。 四、物品选购制度 1.学校有总务处牵头成立学校办公物品选购组。学校凡需购买的物品均须填写购物申请单，并交总务处备案。由校长室批准，然后由选购组负责实施。 2.票面在500元以上的物品选购任务必需由选购组统一选购，。集体性选购每月组织一次。 3.购物价格及人员规定： (1)购物总价在200元以内，可由总务处指定选购人员选购。 (2)购物总价在200-500元，由总务处亲自购买或协同选购。 (3)购物总价在500元以上，须报校长室批准，方可选购。 4.选购必需遵循市场规律，以价廉、质优、物美为原则 5.不允许购买质次、劣质、变质物品。 6.选购专业性物品、设备，必需由

12、专业人员参加选购。 7.选购单件价格在500元以上的非易耗品，须经财产保管员验收、登记，办理入库手续，方可领取运用。 8.选购物品必需有正式票据购物报销，均需校长室或由校长室指定人员验收，经手人签字，校长签字批准方可报销。<p 严格遵守财务制度和有关规章制度 遵守财务制度规定心得体会篇四 第一章 一、为了规范医院财务行为和会计工作秩序，发挥财务在医院经营管理和提高经济效益中的作用，促进医院发展。依据中华人民共和国会计法、医院财务制度、医院会计制度等相关法律法规，结合医疗单位实际状况，特制定本制度。 二、医院财务管理任务：依法组织收入，努力节约支出，正确支配和合理运用资金;严格执行国家有关

13、法律、法规和财务规章制度，确保国有资产平安;仔细编制和执行财务预算;主动推动绩效考核方法，完成目标管理，做好财务监督、检查和经济活动分析;进行经济预料，参加经济决策，做好医疗收费的管理工作。 三、医院财务管理范围：预算管理、收入管理、支出管理、资产管理、对外投资、货币资金等，以及财务分析和监督检查。 四、医院财务管理体制：实行“统一领导，集中管理”模式，医院一切财务活动在总院长的领导下，由医院财务部门统一负责管理。医院财务实行“安排”为特征的总院长负责制。各医疗分支机构预算内的支付，由本单位财务负责人复核，执行院长审批，即可办理;属预算外的，由医院财务负责人复核，经医院总院长审批或由总院长书面

14、授权的执行院长审批。 五、院长为医院财务总负责人，对医院财务负总责。执行院长为各医疗分支机构财务总负责人，对本单位的财务负总责。医疗分支机构的财务主管人员由医院任命，接受医院财务部门的管理。 六、各医疗分支机构应当依据国家有关法律、法规等规定，建立健全内部财务管理方法，做好财务管理的基础工作，定期上报会计报表及财务分析，听从医院的管理、监督和检查。 七、医院的财务管理接受财政、审计、物价等部门的指导和监督。 其次章 一、会计岗位和人员编制 医院财务部设置岗位3个，配备工作人员3名，其中部长1名，会计1名，出纳1名。 各医疗分支机构按内控管理制度要求设置相应的岗位。 医院内财务人员在工作变动时，

15、必需办理交接手续。各医疗分支机构一般会计人员在办理交接手续时，应有该单位财务部门的主管人员监交;财务负责人、会计主管人员办理交接手续时，由医院派人监交。 二、职责和任务 1、贯彻国家财税政策、法规，结合详细状况建立规范的财务模式，建立健全财务核算制度。 2、编制和执行财务综合预、决算、财务收支安排、信贷安排、拟定资金筹措和运用方案，有效地运用资金。 3、建立健全经济核算制度，利用财务会计资料进行经济活动分析。 4、医院财务部参加探讨、审批医院内有关财务经济事项，上报、下发有关财会、经济管理等方面文件。 5、医院财务部对医院财务机构和岗位设置、人员配备、会计核算等提出方案。负责选拔、培训和考核医

16、院内的财会人员。 6、各医疗分支机构财务部门负责日常本单位财务工作，医院财务部负责对各医疗分支机构财务管理制度的执行状况进行检查和考核。 第三章 一、预算编制原则 1、依据国家的有关方针、政策，根据财政部门下达的事业安排指标、任务，本着“收支统管，统筹兼顾，主动稳妥，依法理财”的原则。各医疗分支机构编制本单位预算。 2、在编制预算时，收入预算要参考上年预算执行状况和对预算年度的预料编制，支出预算要量入为出，合理支配资金。 3、要坚持勤俭办院原则，开源节流，提高资金运用效率。 二、收入预算编制 收入预算编制以上年度实际收入状况，结合预算年度各医疗分支机构发展和工作安排，医疗收费标准和药品价格变动

17、等因素为编制依据。 1、医疗收入。 门诊收入：以安排门诊人次和安排平均收费水平来计算。 住院收入：以安排病床占用日数和按病床安排收费水平计算。 2、药品收入。 以上年度每门诊人次和每占用床日药费的实际收费水平为基础，结合预算年度业务量预料变动数计算。 3、其他收入。 依据详细收入项目的不同内容和有关业务安排分别采纳不同的计算方法，逐项计算后汇总编制。 三、支出预算编制 支出预算以医院和各医疗单位发展、工作任务、人员编制、有关支出定额和标准、物价因素等为预算年度基本编制依据。 1、人员经费。依据预算年度平均职工人数，上年末平均工资水平，国家有关调资政策等计算编列。 2、药品费。依据预算年度药品收

18、入预算和国家规定的加成率，参考上年度实际药品加成率计算。 3、卫生材料费。在上年度实际工作量和实际支出数的基础上，依据预算年度的安排及有关因素计算。 4、低值易耗品。依据上年的实际执行状况及预算年度业务工作量计算。 5、其他公用支出。在上年度实际支出的基础上，结合预算年度的安排合理支配。 6、月份用款安排。由各医疗分支机构按月编报。 第四章 财产物资管理包括固定资产、库存物资(低值易耗品、卫生材料)、药品管理等，医院财产物资按“统一领导，归口负责”原则，财产物资选购由医院统一进行。 一、固定资产的管理 1、固定资产的标准：一般设备单价在500元以上，专业设备单价在800元以上，运用时间超过一年

19、的设备。 2、固定资产的分类： 房屋及建筑物。 专业设备。 一般设备。 图书。 其他类固定资产。 3、固定资产管理要求 配备相应的管理人员，建立健全各项管理制度。 建立健全管理三级帐、卡制度，即财会部门负责总账，财产管理部门负责明细账，运用部门负责建卡即台帐。 实行责任制管理。珍贵仪器、设备要指定专人管理，建立技术档案和维护、保养、交接及运用状况报告制度。 财产物资管理部门与财会部门要定期对固定资产进行清查、核实，做到账实相符，帐帐相符。 固定资产的购置和修缮要考虑到工作须要和财力可能，要进行科学论证，防止盲目购置，同时对新够进的设备要刚好开展成本核算，防止设备闲置，造成资金投资奢侈。 房屋修

20、缮要根据基本建设程序报医院审批。 固定资产的转移、转让、出租、出借、捐赠、报废必需先报医院审批，按有关规定报财政部门批准后，方可处置。 对盘盈、盘亏的固定资产，应查明缘由，按规定进行账务处理。 二、库存物资的管理 库存物资要根据安排选购，定额定量供应的方法进行管理。 1、要合理的确定储备定额，既要满意业务工作的须要，又要防止积压、占用大量的资金，影响资金的运用效益。 2、建立库存物资的购买、验收、入出库、保管、领用等管理制度，降低物资的库存和消耗，提高物资的运用效益。 3、加强对库存物资的清查盘点，刚好发觉问题，堵塞漏洞，保证物资的平安和完整。 4、加强对在用低值易耗品的实物管理。对在用的低值

21、易耗品采纳“定量配置，以旧换新”等管理方法。 三、药品的管理 药品的管理要遵循“安排选购、定额管理、加强周转、保证供应”的原则。 必需正确的核算药房药品的销售状况，并按月计算药品综合差价率，核算药品费用并结转支出和以实现的药品进销差价。 第五章 医院的对外投资是指以货币资金、实物、无形资产等方式向其他单位或院企业、事业单位的投资和购买国家债券。由于对外投资干脆影响到医院的利益和发展，其决策权力统一集中在医院，医疗分支机构不允许自行对外投资。 要做好预期风险和投资收益论证，把握投资实力，确保资金收回。 对外投资必需根据规定的程序，报经财政部门或主管单位批准。 医院是筹资的决策者，医疗分支机构不得

22、擅自发生筹资行为。所筹资金专款专用，fs：page不准变相挪作他用。 第六章 医院货币资金管理包括：银行存款管理、现金管理、往来款项管理。各医疗分支机构的货币资金运用，必需报运用安排，由医院总院长审批。 一、银行存款管理 1、各医疗分支机构银行账户由医院统一开设和管理。 2、银行存款要严格遵守有关规定。 3、各医疗分支机构所收款项要刚好存入银行，财会人员要刚好和银行对账。 4、严格支票管理，不得签发空白、空头、远期支票，作废支票要妥当保管和处理。 二、现金管理 1、各医疗分支机构收入的现金要刚好存入银行，不得坐支。库存现金不得超过规定限额，不得以白条抵现金。 2、现金必需按规定的范围运用。凡超

23、出现金支出限额的，一律通过银行划转。 三、往来款项管理 1、医院加强对往来款项的管理，下属医疗分支机构要刚好处理本单位债权债务。 2、对应收款项要刚好收回，对的确无法收回的呆账，按有关程序报经核准后核销。 3、个人不得因私借公款。 第七章 一、医院财务部门统一负责，组织医疗分支机构对医院内的经济活动资料进行收集和分析。 二、财务分析主要包括预算执行状况、业务收支及资金运用状况。 三、医院财务监督检查要以国家有关方针、政策和财经制度有关规定为依据，对医疗分支机构财务收支、财产物资管理、资金运用，以及医疗服务收费的执行状况进行监督检查。 第八章 一、医院对财务工作要实行考核与奖惩制度，以保证医院有

24、关方针、政策的贯彻执行，保证各项工作任务的完成。 二、考核财务工作按规定的管理要求及有关内容进行。 三、医院对医疗分支机构的嘉奖制度，兼顾国家、医院、职工三者利益。详细方法由医院按国家有关规定另行制定。 财务部岗位职责 一、部长职责 1、在总院长领导下，主持本部日常工作，负责进行医院财务管理和财务核算工作。 2、仔细贯彻执行国家财经政策、法规，核查监督财务收支、财务管理和资金运用状况，维护国有资产的平安与完整。 3、指导医疗分支机构结合实际状况，完善本单位各项财务管理方法。 4、合理组织收入，节约行政开支。根据国家规定的支出范围和批准项目，严格限制支出。 5、组织与编制医院及医疗分支机构的综合

25、财务预算，并监督执行。 6、常常检查各项财务制度的执行状况，检查有关会计核算的内容及有关财产帐实状况，要求会计信息真实完整。 7、会同有关部门，审查或参加拟定经济合同、协议及其他经济政策制定工作。 8、负责向医院领导层报告医疗分支机构财务状况，并进行经济活动分析。 9、组织支配会计人员的接着教化、考核工作，会同有关部门制定财务人员培训安排，参加会计人员的任用、调配工作。 10、定期组织清查债权和债务，防止拖欠，严格限制欠账。 11、保证医院资金财产的平安，帮助相关部门进行常常的监督和必要的检查。 二、会计核算岗位职责 1、严格遵守会计法及相关的财经法规，仔细审核原始凭证，按有关规定填制会计凭证

26、。 2、原始凭证审核内容：原始凭证内容是否完整，手续是否完备，是否合法，对记载不完整、不精确、不符合规定的凭证，应退回补充或更正。 3、依据经济业务内容状况和有关规定分别设置明细账，按记账规则刚好登记明细账。 4、刚好清理债权债务，实行会计监督，维护财经纪律。 5、按时编制会计报告，做到数字精确，内容完整，经济活动分析明白，报送刚好。 6、按会计档案管理要求，装订和保管当年会计凭证、账薄和报表。 7、完成领导交给的其他工作。 三、出纳岗位职责 1、严格执行国家现金管理暂行条例和银行结算制度。 2、有关规定，办理现金收付业务和银行结算业务，保管好库存现金及现金、银行账薄。 3、严格遵守银行核定的

27、库存现金限额，不得以“白条”抵充库存现金，更不得挪用现金。 4、每天仔细登记现金、银行存款日记账。做到日清月结，并与库存现金及总账核对相符。 5、每月与银行对账，按时编制“银行存款余额调整表”，使账面余额与银行对账单余额相符，刚好查询处理未达账款。 6、随时驾驭银行存款余额，不准签发空白支票，不准将银行账户借给任何单位或个人办理结算套取现金。 7、保管好出纳印签章、空白支票、保险柜钥匙，做好现金、银行凭证的保管、传递及交接工作。 8、完成领导交给的其他工作。 <p 严格遵守财务制度和有关规章制度 遵守财务制度规定心得体会篇五 一、总原则 1、公司财务实行“安排”为特征的总经理负责制:属已

28、经总经理审批的安排内的支付，由相关事业部总经理的书面授权，财务负责人监核即可办理;属安排外的，必需有公司总经理的书面授权。 2、严格执行<会计法>和相关的财务会计制度，接受财政、税务、审计等部门的检查、监督，保证会计资料合法、真实、刚好、精确、完整。 二、财务工作岗位职责 (一)财务经理职责 1、对岗位设置、人员配备、核算组织程序等提出方案。同时负责选拔、培训和考核财会人员。 2、贯彻国家财税政策、法规，并结合公司详细状况建立规范的财务模式，指导建立健全相关财务核算制度同时负责对公司内部财务管理制度的执行状况进行检查和考核。 3、进行成本费用预料、安排、限制、核算、分析和考核，监督

29、各部门降低消耗、节约费用、提高经济效益。 4、其他相关工作。 (二)财务主管职责 1、负责管理公司的日常财务工作。 2、负责对本部门内部的机构设置、人员配备、选调聘用、晋升辞退等提出方案和看法。 3、负责对本部门财务人员的管理、教化、培训和考核。 4、负责公司会计核算和财务管理制度的制定，推行会计电算化管理方式等。 5、严格执行国家财经法规和公司各项制度，加强财务管理。 6、参加公司各项资本经营活动的预料、安排、核算、分析决策和管理，做好对本部门工作的指导、监督、检查。 7、组织指导编制财务收支安排、财务预决算，并监督贯彻执行;帮助财务经理对成本费用进行限制、分析及考核。 8、负责监管财务历史

30、资料、文件、凭证、报表的整理、收集和立卷归档工作，并按规定手续报请销毁。 9、参加价格及工资、奖金、福利政策的制定。 10、完成领导交办的其他工作。 (三)会计职责 1、根据国家会计制度的规定记账、复帐、报账，做到手续齐备、数字精确、账目清晰、处理刚好; 2、发票开具和审核，各项业务款项发生、回收的监督，业务报表的整理、审核、汇总，业务合同执行状况的监督、保管及统计报表的填报; 3、会计业务的核算，财务制度的监督，会计档案的保存和管理工作; 4、完成部门主管或相关领导交办的其他工作。 (四)出纳职责 1、建立健全现金出纳各种账册，严格审核现金收付凭证。 2、严格执行现金管理制度，不得坐支现金，

31、不得白条抵库。 3、对每天发生的银行和现金收支业务作到日清月结，刚好核对，保证帐实相符。 <p 严格遵守财务制度和有关规章制度 遵守财务制度规定心得体会篇六 第一章 总 则 第一条 为加强财务管理，规范财务工作，促进公司经营业务的发展，提高公司经济效益，依据国家有关财务管理法规制度和公司章程有关规定，结合公司实际状况，特制定本制度。 其次条 公司会计核算遵循权责发生制原则。 第三条 财务管理的基本任务和方法： (一)筹集资金和有效运用资金，监督资金正常运行，维护资金平安，努力提高公司经济效益。 (二)做好财务管理基础工作，建立健全财务管理制度，仔细做好财务收支的安排、限制、核算、分析和考

32、核工作。 (三)加强财务核算的管理，以提高会计资讯的刚好性和精确性。 (四)监督公司财产的购建、保管和运用，协作综合管理部定期进行财产清查。 (五)按期编制各类会计报表和财务说明书，做好分析、考核工作。 第四条 财务管理是公司经营管理的一个重要方面，公司财务管理中心对财务管理工作负有组织、实施、检查的责任，财会人员要仔细执行会计法，坚决按财务制度办事，并严守公司隐私。 其次章 财务管理的基础工作 第五条 加强原始凭证管理，做到制度化、规范化。原始凭证是公司发生的每项经营活动不行缺少的书面证明，是会计记录的主要依据。 第六条 公司应依据审核无误的原始凭证编制记帐凭证。记帐凭证的内容必需具备：填制

33、凭证的日期、凭证编号、经济业务摘要、会计科目、金额、所附原始凭证张数、填制凭证人员，复核人员、会计主管人员签名或盖章。收款和付款记帐凭证还应当由出纳人员签名或盖章。 第七条 健全会计核算，根据国家统一会计制度的规定和会计业务的须要设置会计帐簿。会计核算应以实际发生的经济业务为依据，根据规定的会计处理方法进行，保证会计指标的口径一样，相互可比和会计处理方法前后相一样。 第八条 做好会计审核工作，经办财会人员应仔细审核每项业务的合法性、真实性、手续完整性和资料的精确性。编制会计凭证、报表时应经专人复核，重大事项应由财务负责人复核。 第九条 会计人员依据不同的帐务内容采纳定期对会计帐簿记录的有关数位

34、与库存实物、货币资金、有价证券、往来单位或个人等进行相互核对，保证帐证相符、帐实相符、帐表相符。 第十条 建立会计档案，包括对会计凭证、会计帐簿、会计报表和其他会计资料都应建立档案，妥当保管。按会计档案管理方法的规定进行保管和销毁。 第十一条 会计人员因工作变动或离职，必需将本人所经管的会计工作全部移交给接替人员。会计人员办理交接手续，必需有监交人负责监交，交接人员及监交人员应分别在交接清单上签字后，移交人员方可调离或离职。 第三章 资本金和负债管理 第十二条 资本金是公司经营的核心资本，必需加强资本金管理。公司筹集的资本金必需聘请中国注册会计师验资，依据验资报告向投资者开具出资证明，并据此入

35、帐。 第十三条 经公司董事会提议，股东会批准，可以按章程规定增加资本。财务部门应刚好调整实收资本。 第十四条 公司股东之间可相互转让其全部或部分出资，股东应按公司章程规定，向股东以外的人转让出资和购买其他股东转让的出资。财务部门应据实调整。 第十五条 公司以负债形式筹集资金，须努力降低筹资成本，同时应按月计提利息支出，并计入成本。 第十六条 加强应付帐款和其他应付款的管理，刚好核对馀额，保证负债的真实性和精确性。凡一年以上应付而未付的款项应查找缘由，对的确无法付出的应付款项报公司总经理批准后处理。 第十七条 公司对外担保业务，按公司规定的审批程式报批后，由财务管理中心登记后才能正式对外签发，财

36、务管理中心据此纳入公司或有负债管理，在担保期满后刚好督促有关业务部门撤销担保。 第四章 流淌资产管理 第十八条 现金的管理：严格执行人民银行颁布的现金管理暂行条例，依据本公司实际须要，合理核实现金的库存限额，超出限额部分要刚好送存银行。 第十九条 严禁白条抵库和随意挪用现金，出纳人员必需每日结出现金日记帐的帐面馀额，并与库存现金相核对，发觉不符要刚好查明缘由。财务管理中心经理对库存现金进行定期或不定期检查，以保证现金的平安和完整。公司的一切现金收付都必需有合法的原始凭证。 其次十条 银行存款的管理：加强对银行帐户及其他帐户的保密管理 ，非因业务须要不准外泄，银行帐户印签实行分管、并用制，不得一

37、人统一保管运用。严禁在任何空白合同上加盖银行帐户印签。 其次十一条 出纳人员要随时驾驭银行存款馀额，不准签发空头支票，不准将银行帐户出借给任何单位和个人办理结算或套取现金。在每月末要做好与银行的对帐工作，并编制银行存款馀额调整表，对未达帐项进行分析，查找缘由，并报财务部门负责人。 其次十二条 应收帐款的管理：对应收帐款，每季末做一次帐龄和清收状况的分析，并报有关领导和分管业务部门，督促业务部门主动催收，避开形成坏帐。 其次十三条 其他应收款的管理：应按户分页记帐，要严格个人借款审批程式，借款的审批程式是：借款人部门负责人财务负责人总经理。借用现金，必需用於现金结算范围内的各种费用专案的支付。

38、其次十四条 短期投资的管理：短期投资是指一年内能够并打算变现的投资，短期投资必需在公司授权范围内进行，按现行财务制度规定记帐、核算收入成本和损益。 第五章 长期资产管理 其次十五条 长期投资的管理，长期投资是指不打算在一年内变现的投资，分为股权投资和债权投资。公司进行长期投资应仔细做好可行性分析和认证，按公司审批许可权的规定批准后，由财务管理中心办理入帐手续。公司对被投资单位元没有实际限制权的长期投资采纳成本法核算;拥有实际限制权的，长期投资采纳权益法核算。 其次十六条 固定资产的管理：有下列状况之一的资产应纳入固定资产进行核算： 运用期限在一年以上的房屋、建筑物、机器、机械、运输工具和其他与

39、经营有关的设备器具、工具等; 不属於经营主要设备的物品，单位价值在2000元以上，并且运用期限超过2年的。 其次十七条 固定资产要做到有帐、有卡，帐实相符。财务部负责固定资产的价值核算与管理，综合管理部负责实物的记录、保管和卡片登记工作，财务部应建立固定资产明细帐。 其次十八条 固定资产的购置和调入均按实际成本入帐，固定资产折旧采纳直线法分类计提，分类折旧年限为： (一)房屋、营业用房 30年 (二)通讯设备、交通运输设备 3年 (三)电子电脑、办公及文字处理设备 3年 (四)电器设备、平安保卫设备 3年 其次十九条 已经提足折旧、接着运用的固定资产不再提取折旧，提前报废的固定资产，不再补提折

40、旧。当月增加的固定资产，当月不提折旧，当月削减的固定资产，当月照提折旧。 第三十条 对固定资产和其他资产要进行定期盘点，每年末由综合管理部负责盘点一次，盘点中发觉短缺或盈馀，应刚好查明缘由，并编制盘盈盘亏表，报财务部审核后，经总经理批准后进行帐务处理。 第三十一条 无形资产指被公司长期运用而没有实物形态的资产，包括：专利权、土地运用权、商誉等。无形资产按实际成本入帐，在受益期内或有效期内按不短於10年的期限摊销。 第三十二条 递延资产是不能全部计入当期损益，须要在以后年度内分期摊销的各项费用，包括开办费，租入固定资产的改良支出和摊销期限超过一年，金额较大的修理费支出。开办费自营业之日起，分期摊

41、入成本。分摊期不短於5年，以经营租入的固定资产改良支出，在有效租赁期内分期摊销。 第六章 收入管理 第三十三条 公司的营业收入包括手续费收入、其他营业收入等。营业收入要严格根据权责发生制原则确认，并仔细核实、正确反映，以保证公司损益的真实性。 第三十四条 营业收入要根据规定列入相关的收入专案，不得截留到帐外或作其他处理。 第七章 成本费用管理 第三十五条 公司在业务经营活动中发生的与业务有关的支出，按规定计入成本费用。成本费用是管理公司经济效益的重要内容。限制好成本费用，对堵塞管理漏洞、提高公司经济效益具有重要作用。 第三十六条 成本费用开支范围包括：利息支出、营业费用、其他营业支出等。 &l

42、t;/span 严格遵守财务制度和有关规章制度 遵守财务制度规定心得体会篇七 1、参加制订公司中长期发展战略;依据总体发展战略制订财务战略; 2、利用财务核算与会计管理原理为公司经营决策供应依据，帮助总经理制定公司战略，并主持公司财务战略规划的制定;主持对重大投资项目和经营活动的风险评估、指导、跟踪和财务风险限制; 3、财务报表的审查;全面负责公司财务工作; 4、负责公司与金融机构、投资机构联系，找寻融资资本，全面规划融资项目; 5、协助总经理制定投、融资发展战略规划、年度经营安排，并向总经理供应相关的解决方案; 6、帮助总经理进行投资业务管理，优化项目结构，提高投资回报率，保障公司战略发展目标的达成; 7、负责组织完成引进战略投资者、资产重组、并购、信托等投资事宜; 8、负责进行项目的投资谈判、签约等工作; 9、负责投资方案和投资报告的审核; 10、负责拓展并维护公司与资本市场的关系。 <p