国际结算与贸易融资实务课程教学大纲.docx

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1、国际结算与贸易融资实务课程教学大纲课程编号：03043040课程名称：国际结算/ International settlement学时：36学 分：2适用专业：国际经济与贸易开课学期：5开课部门：经济与管理学院先修课程：国际贸易理论、国际贸易实务、西方经济学考核要求：考查使用教材及主要参考书：教材为：庞红伊继红沈瑞年编著，国际结算，北京：中国人民大学出版社参考书目为：1 程祖伟、韩玉军：国际贸易结算与融资，中国人民大学出版社2 .周继忠：国际贸易结算，上海财经大学出版社，1997年版。3 .赵锡军主编，国际结算，北京：中国人民大学出版社4 .贺培：国际结算学，中国财政经济出版社5 .王学龙：国

2、际结算，清华大学出版社.北京交通大学出版社6 .吴百福：国际贸易结算实务，中国对外经济贸易出版社7 .马丽：新编国际贸易结算，上海科学技术文献出版社一、课程的性质和任务性质：国际结算是银行外汇业务的基础课程，阐述的是我国银行从外国 银行收取外汇以及我国银行支付外汇给外国银行的结算方式的基本业务知识和 操作程序。国际结算是一门微观经济学科，注重理论与实践相结合，强调在 理论原则指导下办理外汇业务，侧重于业务程序的来龙去脉和基本操作方面的教 学。同时由于国际结算是在两个不同国家的银行之间互相委托和办理的外汇业务, 一切单据和凭证都要使用英文，教材和讲课中必须插入大量英语。这就要求学生 必须具备相应

3、的英语基础。本课程还专门对国际贸易结算的工具、手段等进行研 究，是一门具有涉外特点的实践性很强的综合型学科，通过原理与案例的结合， 很好的适应了中国对外经济贸易发展的需要。任务：使学生对与国际结算学科相关的基本概念、国际结算的基本工具（票 据）和基本方式（汇款、托收、信用证）以及一些基本业务等有较全面的认识和 理解。二 教学目的与要求.基本内容第一节托收方式下的风险及其防范一、当事人面临的主要风险二、风险的防范第二节信用证方式下的风险及其防范一、进出口商面临的主要风险二、银行面临的主要风险三、进出口商对风险的防范四、银行对风险的防范.教学基本要求本章要求熟悉与了解不同结算方式下各当事人面临的主

4、要风险，掌握相应的 防范风险的措施，以推动贸易的快速发展。1 .教学重点难点托收方式下的风险表现及其防范方法信用证方式下的风险表现及防治方 法.教学建议课堂教学为主，讲练结合第十二章非贸易结算1 .基本内容第一节非贸易结算的内容一、海外私人汇款二、运输及邮电行业的收支三、金融行业的外汇收支 四、旅游行业的外汇收支五、其他外汇收支第二节外币兑换与汇款一、外币兑换二、汇款第三节信用卡一、信用卡的功能二、信用卡的业务操作 三、信用卡的挂失止付四、信用卡的种类第四节旅行信用证与旅行支票一、旅行信用证二、旅行支票.教学基本要求本章要求了解与掌握非贸易结算中经常出现的各种不同方式的使用及注意 事项，相应地

5、掌握各自的主要内容，熟悉主要国家在非贸易结算中的相关规定。 3.教学重点难点旅行支票旅行信用证私人汇款外币兑换4.教学建议课堂教学为主，讲练结合目的：通过本课程的学习，要求学生掌握国际结算的基本理论和基本业务知 识，学会各种结算方式的基本操作程序。掌握从事外汇结算业务所必备的国际结 算的基本原理和基础业务识，使其金融业务知识结构更为完备。要求：本课程要求学生掌握国际结算的基本概念、主要结算工具和主要结算 方式的具体操作，例如对汇票的填写、跟单托收和信用证等的基本业务流程都应 熟练掌握。此外本课程的特点是涉及大量英语的专业术语，要求学生基本掌握。 通过一些国际结算中的案例讲解，使学生充分认识了解

6、UCP600国际惯例。三、 学时分配章节课程内容学时1绪论22流通票据23国际支付方式（一）44国际支付方式（二）45银行保函与备用信用证26国际结算中的单据47跟单信用证方式下单据的审核48国际银行间的索偿与支付49出口贸易融资210进口贸易融资211贸易结算中的风险及防范212非贸易结算213复习2合计36四、教学中应注意的问题本课程的特点：本课程对英语要求较高，难度较大，同时兼具理论性与实务 性。因此在教学过程中，如下注意事项：充分利用网络资源，将理论讲授、课堂 实训与案例讲解相结合。通过对国际结算真实案例的分析和对支付工具、商业单 据的判读与研讨，使学生能掌握国际结算业务流程，并使学生

7、对银行的国际结算 业务有一定程度的了解。五、教学内容第一章绪论1 .基本内容第一节国际结算的概念与研究对象第二节国际结算业务的基础第三节国际结算业务依据的法则和惯例第四节国际结算业务的发展与展望.教学基本要求本章要求了解国际结算的概念，掌握国际结算的研究对象，熟悉国际结算业 务的发展过程，初步了解国际结算业务中涉及的相关法则及惯例，探求国际结算 的未来发展。2 .教学重点难点国际结算的特征、国际标准化货币符号及应用.教学建议课堂教学为主，讲练结合第二章流通票据1 .基本内容第一节流通票据基础第二节票据法第三节汇票第四节本票第五节支票.教学基本要求本章要求了解与掌握流通票据的基本特征、票据权利以

8、及票据分类。熟练完 成汇票的出具、背书、承兑以及付款等行为。熟悉与掌握汇票、本票以及支票的 异同。2 .教学重点难点流通票据流通票据的主要特征票据权利汇票的出票背书承兑 本票支票本票、支票与汇票的异同.教学建议:课堂教学为主,讲练结合第三章国际支付方式（一）汇款与托收.基本内容：第一节汇款方式一、汇款方式及其当事人二、汇款方式的分类三、汇款方式的实际运用第二节托收方式一、托收方式及其当事人二、托收方式的分类三、托收方式的业务流程四、托收方式的主要特点五、托收统一规则综述.教学基本要求本章要求了解与掌握国际结算中的汇款方式以及托收方式，熟悉经办业务的 相关流程，了解电汇、信汇以及票汇的不同，了解

9、光票与跟单托收的区别，掌握 D/P, D/A的使用及应注意的问题。1 .教学重点难点逆汇顺汇电汇信汇票汇光票托收跟单托收付款交单承 兑交单汇款方式的特点托收方式的特点汇款方式、托收方式的业务流程 4.教学建议课堂教学为主,案例分析为辅第四章国际支付方式（二）信用证1 .基本内容第一节信用证方式及其发展一、信用证的概念二、信用证的发展三、信用证业务的主要特点第二节信用证方式的业务程序一、信用证方式的业务程序二、信用证方式涉及的当事人第三节信用证的主要内容一、关于UCP500和516格式”二、信用证的主要内容第四节信用证的主要种类一、可撤销信用证与不可撤销信用证二、保兑信用证与不保兑信用证.教学基

10、本要求本章要求了解与掌握信用证的发展及其主要特点，信用证方式的业务流程, 信用证方式下各当事人的主要责任以及各种信用证的使用及应注意的相关问题。 3.教学重点难点信用证及其主要特点信用证的业务程序信用证方式下当事人的责任 信用证的主要内容可撤销信用证与不可撤销信用证付款信用证、承兑信用 证及议付信用证可转让信用证与背对背信用证预支信用证循环信用证对开信用证4.教学建议课堂教学为主,案例分析为辅第五章银行保函与备用信用证1 .基本内容第一节银行保函概述一、银行保函的定义及作用二、银行保函的当事人三、银行保函的开立方式四、银行保函的主要内容五、银行保函的业务程序六、见索即付保函统一规则综述第二节银

11、行保函的主要种类一、独立性保函和从属性保函二、付款类保函和信用类保函三、直接保函和间接保函四、其他保函第三节备用信用证概述一、备用信用证的产生及其发展二、备用信用证的概念三、备用信用证的业务流程四、国际备用信用证惯例介绍第四节银行保函、备用信用证及跟单信用证的比较一、银行保函与备用信用证的比较二、银行保函与跟单信用证的比较.教学基本要求本章要求了解与掌握银行保函及其主要分类；备用信用证的产生及发展；银 行保函与备用信用证的主要区别。熟悉见索即付保函统一规则以及国际备 用信用证惯例的相关内容。2 .教学重点难点银行保函备用信用证银行保函与备用信用证的对比银行保函及备用 信用证的业务流程.教学建议

12、课堂教学为主,案例分析为辅第六章 国际结算中的单据1 .基本内容第一节商业发票一、商业发票的概念及作用二、商业发票的主要内容三、跟单信用证统一惯例关于发票的规定四其他类型的发票第二节海运提单一、海运提单的概念及作用二、海运提单的主要内容三、海运提单的主要种类四、海运提单的转让第三节保险单据一、保险单据的概念及作用二、保险单据的主要内容三、保险单据的流通转让四、海洋运输过程中的风险损失、承保险别以及承保条款第四节其他主要单据一、航空运单及其他运输单据二、装箱单、重量单/体积单三、产地证四、检验证书.教学基本要求本章要求了解与掌握国际结算中涉及的商业发票的功能及其主要内容；海运 提单的特点及转让；

13、海运提单的主要内容及分类，保险单据的主要内容；以及其 他一些单据。熟悉国际商会UCP500中有关单据的相关规定及条款。2 .教学重点难点商业发票的主要内容UCP500关于商业发票中内容的规定海运提单的 各种分类海运提单的转让保险单据的内容承保条款及险别产地证 4.教学建议课堂教学为主,讲练结合第七章跟单信用证方式下单据的审核1 .基本内容：第一节国际商会关于单据的规定一、关于指示、行为单据化的规定二、关于单据签发人的规定三、关于单据正、副本的规定四、关于单据出单日的规定五、关于单据交单日及交单方法的规定第二节跟单信用证下单据审核的原则一、合理小心地审单原则二、遵循单证表面相符的原则三、银行审核

14、单据化条件原则四、银行独立审单原则一、合理时间审单原则第三节跟单信用证下单据审核的要点一、寄单面函的审核清单二、汇票审核清单三、发票审核清单四、运输单据审核清单五、保险单据审核清单二、产地证书审核清单三、检验证书审核清单四、装箱单、重量单审核清单五、其他单据审核清单第四节跟单信用证下单据不符的处理一、常见的单据不符点二、指定银行对不符单据的处理方法.教学基本要求本章要求了解与掌握信用证方式下单据的审核原则及各种审核要点，要求熟 练掌握单证不符出现时的各种处理方法。2 .教学重点难点审单原则常见的单据不符点单据不符的处理方法.教学建议课堂教学为主,讲练结合第八章国际银行间的索偿与支付1 .基本内

15、容第一节银行间资金索偿与支付的基础一、银行间的帐户设置二、美元支付清算系统三、欧元跨国清算系统四、环球银行间金融电讯系统五、伦敦自动清算支付系统第二节信用证方式下银行资金的索偿与支付一、信用证方式下银行的索偿对象二、信用证方式下银行的索偿方式三、信用证方式下银行的索汇指示四、信用证方式下银行的支付五、跟单信用证项下银行间偿付统一规则简介第三节其他方式下银行的支付一、托收方式下银行的支付二、汇款方式下银行的支付.教学基本要求本章要求了解与掌握国际银行间的帐户设置，各种清算支付系统，以及不同 结算方式下各种不同的索汇及支付条款。2 .教学重点难点各种清算系统简介各种索汇条款的使用银行间帐户的设立.

16、教学建议课堂教学为主，讲练结合第九章国际结算中的出口贸易融资1 .基本内容第一节出口押汇与汇票贴现一、出口押汇二、票据贴现第二节打包放款与预支信用证一、打包放款二、预支信用证第三节保理业务一、保理业务的概念及服务项目二、业务程序三、保理业务的分类四、保理业务的主要特点第四节包买票据业务一、概念及特点二、有关技术问题三、业务程序四、叙做包买票据业务的条件第五节对出口商提供承兑信用融资.教学基本要求本章要求了解与掌握流通票据的基本特征、票据权利以及票据分类。熟练完 成汇票的出具、背书、承兑以及付款等行为。熟悉与掌握汇票、本票以及支票的 异同。2 .教学重点难点出口押汇贴现打包放款保理业务的程序及特点包买票据业务的条 件及特点保理业务与包买票据业务的对比.教学建议课堂教学为主，讲练结合第十章国际结算中的进口融资1 .基本内容第一节托收方式下的进口融资一、信托收据二、对进口商提供承兑信用融资三、远期D/P、即期付款第二节信用证方式下的进口融资一、减免开证押金二、进口押汇三、信托收据四、假远期信用证.教学基本要求本章要求了解与掌握进口贸易项下银行提供的各种融资方式及其对比，熟悉 各种方式的不同要求及应注意的问题。2 .教学重点难点各种进口融资方式的使用条件及对比。3 .教学建议课堂教学为主，讲练结合第十一章国际贸易结算中的风险及其防范