财务整改方案和整改措施.docx

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1、财务整改方案和整改措施财务整改方案和整改措施 我校接到睢县人民检察院检 察建议书(睢检预建(20)95号)文件后，学校领导高度重视, 组成了以党委书记孙明卫同志为组长的财务管理检查领导组，对 学校的财务管理进行了认真自查，现将自查整改情况总结如下：1、我校学生均在政府组织下办理了城镇居民医疗保险，人身 伤害保险业务在自愿自费的原则下，由学生自行办理参加，学校 教师和有关人员一律不准参与，不存在回扣和私吞自肥现象。2、每学期开学收费时，都由上级财政部门派专人到校收费, 学校提供场地和人员配合。3、严格遵守报销签字程序，所有需要报销的票据经办人首先 签字；经总务处核实以后，由总务主任签字；最后由学

2、校校长签字 批准报销。这种报销程序模式，从根本上杜绝了_、不记账和自 费等问题。在今后的工作中，我校将一如既往的执行严格的财务管理制 度，并遵照检察院建议，在财务管理中开展下列方面的工作：1、加强思想政治教育和法制教育，提高广大教育干部和工作 人员遵守守法意识。通过各种形式宣传法制，使广大教育工作人 员充分了罪与非罪的界限，掌握基础的法律法规，增强自我约束 和自我保护的意识。2、建立、完善学校的各项规章制度。结合教育改革的实际, 坚持用改革的创新方法，从机制、制度和基础入手，加强用改革 创新的方法，从机制、制度和基础入手，加强对策研究，建立健 全、落实管理制度和监督制约机制，加强对收费、财务支

3、出、学 校领导、财务人员等重点环节和重点人员的制度建设，用制度管 事、用制度管人、用制度规范行为。3、建立有效的监督制机制，加强对有关人员的监督。加强学 校内部监督，完善领导班子决策制度，实施校务公开等监督办法， 强化制约机制，实行财务公开。财务整改方案和整改措施据文件精神，从5月上旬起，结合本单位的实际情况， 对本单位会计基础工作情况进行了认真的自查，现就自查情况报 告如下：一、财务收支情况在财务工作过程中，本单位严格按照会计法的规定，依 法设置会计账簿，并保证其真实完整，根据本单位实际发生的业 务事项进行会计核算、填制会计凭证、登记会计账簿、编制财务 会计报告。严格执行国家有关财务法规，所

4、发生的各项业务事项 均在依法设置的会计账簿上统一登记、核算，依据国家统一的会计制度的规定进行会计核算，确保数据真实、有效。在安排支出 时，分轻重缓急，保证常规和重点支出需要，既体现实际工作需 要，又考虑财力可能，根据办公室各项工作任务，在财力可能的 情况下，有保有压，确保重点，统筹安排，合理支出二、单位内部控制制度建立和执行情况根据本单位工作实际，在建立并实施内部监督和控制制度过 程中，制定了财产管理制度。建立和完善各项制度的同时，相 关人员在工作过程中严格遵守这些规章制度，有效地实施了内部 监督和控制，保证了会计工作的真实性、完整性以及单位财产的 安全，加强了对本单位财产物资的监督和管理，杜

5、绝了各种漏洞 的发生，达到了以下三点要求：1、明确了记账人员与审批人员、经办人员的职责权限，使其 相互分离、相互制约，以明确责任，防止舞弊，各项业务事项得 以有序进行。2、明确了财务收支审批程序和审批人的权限和责任，规范了 各项资金的使用，提高了资金使用效益。3、明确经费支出的范围和开支标准，采取各种有效措施控制 经费开支，杜绝了浪费现象的发生。三、固定资产管理和使用情况为了加强固定资产管理和使用，在固定资产购置时，严格按照政府采购程序进行采购，并根据有关规定，建立了账簿、款项 和实物核查制度，通过建立健全制度，会计人员对各项财物、款 项的增减变动和结存情况及时进行记录、计算、反映、核对等。

6、一方面做到账簿上所反映的有关财物、款项的结存数同实存数一 致;另一方面通过账簿记录和记账凭证，原始凭证的核对，保证账 账相符。无固定资产不入账，公物私用及其他违规问题。四、存在问题通过自查，我村在财务管理和财务工作过程中还存在一些不 足，在实施内部监督制度和内部控制制度时，还未能完全达到会 计法所规定的要求，预算管理制度、财务分析制度、稽核制度 尚未建立健全，今后要进一步完善这方面的制度，实行更有力的 措施，力求将这方面的工作做得更好。财务整改方案和整改措施根据分行20年一季度会计检查意见书要求，我行由财 会部部牵头，组织分行营业部、B支行、B支行对意见书中指出的 相关问题进行了逐一整改、落实

7、、现将相关情况汇报如下：一、组织工作2月中旬财会部总经理组织召开了 2月份会计主管例会，营 业部、A支行、B支行会计主管及财会部检辅人员参加了会议，会 议对整改工作进行了详细布置，要求各机构于2月22日将检查发现问题整改完毕，提交整改报告向财会部汇报整改措施及整改结 果。财会部在一季度会计检查中对整改情况进行追踪检查。二、整改措施及整改完成情况（一）加强会计业务培训，提高会计人员风险意识针对会计人员风险意识淡薄查询查复不规范。的情况，我行 加强了会计人员风险意识、合规意识培训，利用晨会、营业结束 后组织集中培训。会计管理部门根据实际需要不定期地对会计人 员进行业务培训，更新知识，及时掌握新政策

8、、新规定，限度减 少因制度理解偏差所带来的误操作，从而提高会计核算质量。财会部总经理牵头组织了兴业银行商业汇票业务会计操作 规程和票据业务风险提示的学习，参加人员为各级会计管 理人员、行营业部主任和票据岗专管员。对票据签发、解付、查 询查复、质押、贴现业务逐项对照制度解读，纠正我行做业务中 的偏差，进一步加强了票据业务的操作和管理。各机构定期向财会部报告问题库等制度规章的学习情况， 财会部根据报送的记录抽查录像，跟踪员工学习的动态，通过季 度考试、监督传票质量、会计检查等，落实学习效果。（二）加强会计队伍建设，做好会计人员的梯队培养针对会计人员不足，存在风险隐患的情况，我行进行了一系 列的会计

9、人员调整，充实一线会计员工队伍，加强后备会计人员储备。具体是，第一步，由B行二级主办c接替z_担任B支行会 计主管。Z_调回分行工作，主要负责票据管理等重要职责。E支行 录用的会计主管在对公柜台担任会计经办工作。第二步，新入行 的柜员先到现金柜台临柜学习，将现金区工作满3年的老柜员逐 步安排到对公区进行岗位轮换。此次人员调整是为了充实营业部 会计人员队伍，由老员工带好新兵，并加强柜面票据、账户管理。 另外财会部加紧了事后监督岗位人员的招聘，预计近期会计管理 人员会增加充实。（三）建立健全岗位责任制，明晰会计岗位职责会计档案管理混乱现金和重要物品管理存在风险隐患的.问 题，我行分析原因是由于柜员

10、间职责不清，操作不规范导致的。 整改措施是，对营业室人员进行明确分工，进一步健全会计岗位 责任制。会计人员要按照岗位标准对所做的每项业务进行自查和 改进，发现问题，及时解决。具体为：各机构会计主管梳理本机构 会计人员岗位，结合本行的实际情况重新拟定岗位职责，加强各 岗位的协调性，和操作的连贯性，尤其将大量的会计后台业务做 明细划分，避免一人兼职过多，无法履职的情况。会计主管将新 一版的岗位职责表报送财会部，财会部对职责表进行把关，提出 意见建议，并照此分工进行会计监督检查。（四）优化改革柜面流程，强化各项制度实施细则的建设目前我行存在柜面流程不尽合理，柜员操作存在逆流程的现象。对此 问题我行采

11、取的措施是，根据兴业银行会计内控要点、必知 必会、综合业务核算操作规程等的要求来确定。制定会计管 理制度实施细则，本着保证会计工作有序进行，科学合理，便于 操作和执行的原则。全面规范本单位的各项会计工作。只有制定 了先进合理的实施细则和操作流程，会计工作才能避免出现维漏 和风险。近期财会部下发了关于加强会计管理工作的通知对风险 监测信息回复要求、会计管理、业务操作提出了要求。修订了现 金管理实施细则对现金管理、查库管理执行操作按上级行制度 做出了新的规定。营业室制定了印鉴卡领用、出售、建库管理 操作流程，对印鉴卡使用管理流程进行了规范，（五）提高会计管理人员素质，加强会计业务检查监督针对检 查

12、问题整改不到位屡查屡犯问题严重、大额及对账业务不规范等 问题，我行分析了存在问题的原因。主要是由于会计管理人员没 有严格履行审核和监督的职责，审查力度不够。下一步工作中会 计管理工作要求：一是检查突出重点；二是违法必究。突出重点， 就是要集中力量深入检查，重点突破，避免做表面文章，避免查 而不处、不了了之。违法必究，是检查工作的关键环节。检查工 作的落实，关键在于要严格执行：对于问题责任人，一是通报。二是罚款。三是行政处分。各级会计管理人员要严格要求自己，紧跟制度规章更新的步 伐，做好规章制度的解读、传达、再培训。检查辅导人员要加强 事中监督，避免以罚代管的工作方式，将监督重心前移。（六）整改完成情况本次检查中发现的大多数问题都已按要求整改完毕，一户专 用账户由于需要客户配合重开财政五联单，正在积极整改中。对 于对20年11月起开立的结算账户进行机构信用代码证的核对 并留存复印件。的情况，已对n月份以来开户的单位逐个打电话 联系，目前还有20个账户没有提供机构信用代码证。三、处罚情况分行给予相关人员处罚如下：各罚款100元。