国库集中支付业务自查报告(8篇).docx

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1、 国库集中支付业务自查报告(8篇) 根据雅财20xx324号文件要求，我委准时对违反规定乱发钱物问题进展清理自查。经查，我委无违反规定乱发钱物问题。现将自查状况报告如下： 一、领导重视，仔细安排部署清理自查工作 委党组高度重视违反规定乱发钱物清理自查工作，把此项工作作为扎实抓好其次批群众路线实践教育实践活动，深化正风肃纪工作，切实解决“四风”突出问题的重要举措，仔细进展安排部署。一是加强领导。成立由委党组“一把手”任组长，分管领导为副组长，财务室、监察室工作人员为成员的专项整治领导小组，负责组织开展专项治理工作。二是强化教育。召开班子会和职工会，组织学习省、市关于切实解决乱发钱物问题的相关文件

2、，进一步增加干部职工对乱发钱物问题的熟悉。三是强化监管。委监察室定期对委机关和下属各单位违反规定乱发钱物状况进展监视检查。对发觉违反规定乱发钱物的，催促限时整改。 二、建章立制，进一步标准财务治理 进一步标准并加强单位财务治理，严格执行财经纪律，切实加强财务人员财经纪律和业务培训，连续实行监察人员全程参加重大经费讨论、使用、治理的制度，坚决杜绝挤占或挪用公用经费、工会经费和其他专项经费，以及以其他名目变相发放钱物等违规行为。同时，根据雅安市市级机关差旅费治理方法，讨论制定雅安市人口计生委公务出差治理暂行方法，标准出差流程、出差审批和差旅费报销程序，明确差旅费报销范围、标准，进一步降低行政本钱，

3、避开铺张现象。 三、对比检查，仔细开展清理自查工作 我委严格掌握支出，支出科目标准，报销凭据正规，严格重大经费党组会讨论打算，一般经费实行经办人签字、分管领导审核、财务人员把关、“一把手”审签的四方签字认可程序，方可列支。根据省、市关于开展切实解决乱发钱问题工作的要求，对比违反规定乱发钱物清理自查及整改状况表，对今年1月以来的.账务进展全面清理自查，未超标准发放国家统一规定的津贴补贴，自行提高上级政府批复的地方津贴补贴标准，在标准后的地方津贴之外连续发放已取消、归并的原津贴补贴工程或违反规定新设津贴补贴工程，违反规定发放各种嘉奖等状况，未私设小金库。 国库集中支付业务自查报告二 为加强财政专项

4、资金使用监视，促进专项资金标准治理，提高专项资金的使用效益，依据财发20125号文件精神，我公司对20年财政拨付企业的财政专项资金使用、治理进展了自查，现将自查状况报告如下： 一、专项资金的收支根本状况 20年度共收到财政拨付工程资金20万元，其中：20万元列入递延资产科目，分项细化支出，购置设备支出3.9万元,用于工程研发购原料16.1万元。 通过自查的状况来看，单位领导负总责，能仔细组织实施工程规划设计编制工作，并用好管好规划专项资金的使用。专项资金的投入对企业的.挖潜改造建立供应了资金支持，为企业的进展做出了积极的奉献。专项资金治理和使用逐步标准，规划工程得到实施，资金效益日益表达。 二

5、、工程经费自查内容及状况如下 1、对专项资金我公司仔细执行财经法规及各项科技资金治理制度，针对我公司的财务制度及流程制定了符合我公司实际状况的讨论开发经费治理方法及内部掌握制度。 2、根据财经法规和公司的“讨论开发经费治理方法”和内部掌握相应制度对研发经费的使用进展了专项的会计核算，专项资金单独核算，设置了研发支出科目，核算内容确保了其真实、精确和完整性。对于用于专项研发的资金我公司实行先审批后付款，完善的审批程度能保证资金了手续的完备性，相关档案资料定期存档专人保管。 3、我们严格根据工程申报时的预算和支出范围，实行以工程负责人审批专款，工程负责人不审批不付款的制度。没有消失超值、超范围、挪

6、用、占用、自行分解和擅自转拨科技专项资金的状况。 4、购入的用于研发工程的设备单独核算单独登记，如消失生产研发其他科技工程共享的状况单独核算摊销设备折旧。 5、我公司由会计人员和工程研发人员组成内部审计小组按工程预算进度实行季度审计，对不符合该工程的研发费用作出调整，没有消失拖延财务结账、长期挂账的问题。 为进一步加强财政专项资金使用监视，促进专项资金标准治理，提高专项资金的使用效益，我公司将连续严格管控工程专项资金的使用状况。 国库集中支付业务自查报告三 为严厉财经纪律，加强单位财务治理，进一步标准各类财务支出票据的使用行为，依据市纪委、市监察局关于在全市开展财务票据专项整治工作实施方案的有

7、关要求和XX市财政局关于报送全市财务票据专项整治自查自纠工作状况的通知，我局高度重视并组织财务人员对比实施方案进展了仔细的自查，现将有关状况报告如下： 一、领导重视，细心组织 此次财务票据自查工作，局党委高度重视，专题召开全体机关干部学习财务票据专项整治会议，并组成了检查专班，专班人员由单位主要负责人同志任组长，分管财经工作的副局长XX任副组长，成员由局监察室xx和机关财务室xx、xx组成。同时，局领导责成财务室人员仔细学习了财务票据专项整治工作实施方案，具体了解此次对财政票据检查的内容和依据，严格根据市财政下发关于报送全市财务票据专项整治自查自纠工作状况的通知要求进展检查。机关财务室于20x

8、x年7月17日至20日积极组织本科室财务人员对我单位20xx年10月1日以来在财务支出中票据的使用状况进展了自查，并根据要求仔细地填写了相关的检查表。 二、检查全面，突出重点 财务人员在财务票据专项整治自查工作中，对我局20xx年10月1日以来的全部会计凭证、财务单据，逐本、逐笔支出票据一本一笔不漏地全面检查，检查中重点突出了对财务支出上列支礼品礼金数额和发票内容金额是否真实；会议费、培训费、接待费发票内容是否真实、手续是否齐全、标准是否合规；内容为“办公用品“、“副食“的发票内容是否真实；电脑耗材、材料印刷、购置费、资料费等发票内容是否真实、金额是否真实；车辆修理发票内容是否真实，是否存在虚

9、报冒领状况。是否存在往来票据作支出凭证的现象等十三个方面的内容。通过自查，我们认为：（一）我单位严格执行了财务治理制度，在财务支出票据入账事项上把好了几道关口，一是分管财经的领导首先对支动身票票面的内容、金额、事由、经办人、证明人等几个要素进展严格审查，把好了支出内容真实性关口；二是单位主要领导对分管领导签批的单据进展复核，把好了支出票据入账的关口；三是在财务室报销入账时，财务人员对支出票据的各项要素、领导的签批状况及发票的真实性进展审核，把好了支出票据完整性关口。（二）我单位在日常工作中，对支出票据严把了几道关口，在此次自查中不存在自查内容中的十三个方面的问题。 通过这次自查，我们进一步学习

10、了国家有关财务票据和财务治理的法规制度，根据省纪委、市纪委开展的20xx年“四项专项整治“和腐败问题的统一部署和要求，严格执行财经法纪，营造风清气正的财务治理环境，连续保持一贯严格理财、管财的本色，让财务治理工作再上新的台阶。 国库集中支付业务自查报告四 依据xxx财政局关于印发会计根底工作合格单位创立活动实施方案的通知文件精神，根据区民政局的安排，对我单位会计根底工作、会计内部掌握及财务会计行为等状况进展了自检自查，现就自查状况汇报如下： 一、提高熟悉，搞好自查 通过开展行政事业单位会计法律法规制度执行状况专题检查，促进单位严格遵守会计法，仔细执行会计制度，夯实单位会计根底工作，完善内部会计

11、掌握制度，标准财务会计行为，提高会计工作的质量，做到管好，用好资金，保障本单位各项业务正常运行。 二、明确目的，依法自查 我们在自查中严格根据中华人民共和国会计法、行政单位会计制度、事业单位会计制度，依法自查，确保到达自查的目的。 三、仔细自查，突出重点 在自查中我们对比以下几点，仔细进展了自查 1、从事会计工作的人员是否持有会计从业资格证书 2、会计账簿设置是否合规，是否严格执行会计法、行政事业单位会计制度 3、会计内部掌握制度是否健全 4、包括财务制度在内的各项规章制度是否健全，是否得到严格遵守 5、会计核算是否真实合法，信息披露和财务会计报告是否真实完善 6、会计电算化工作是否标准、会计

12、电子文档是否健全 7、是否存在会计造假及其他违反国家财经方针政策的行为 四、针对问题，仔细整改 (一)、财务收支执行状况 在财务工作中，我园严格根据会计法和事业单位会计制度的规定，依法设置会计账簿，并保证其真实完整，依据我局实际拨入的、发生的会计事项进展会计核算，填制会计凭证，登记会计账簿，编制财务会计报表，严格执行国家有关财务法规，所发生的各项会计事项均在依法设置的会计账簿上统一登记，核算，依据行政事业单位会计制度的规定进展会计核算，确保数据真实、完整。在安排经费支出时，分轻重缓急，即保证常规工作的需要，又保障重点支出所需，即表达实际工作需要，有考虑财力可能，合理安排支出。 (二)、单位内部

13、掌握制度建立和执行状况 依据我园工作实际，在建立并实施内部监视和掌握过程中，建立了经费支出治理，授权审批，财产清查等相关内部治理。在建立和完善各项制度的同时，相关人员在工作过程中严格遵守规章制度，有效地实施了内部监视和掌握，保证了会计工作的真实性、完整性，以及单位财产的安全，加强了对各项资产的监视和治理，杜绝了各种漏洞的发生，到达了以下三点要求： 1、明确了记账人员与审批人员，经办人员的职责权限，使其相互分别，相互制约，以确保责任，防止舞弊，各项款及事项得以有序进展。 2、明确了财务收支审批程序和审批人的职责和权限，标准了各项资金的使用，提高了资金使用效率。 3、明确了经费支出的开资范围和标准

14、，实行各种有效措施，掌握力经费支出，杜绝了铺张现象的发生。 (三)、固定资产治理和使用状况 为加强固定资产治理和使用，在固定资产购置时，严格根据政府选购程序进展选购，并依据有关规定，建立了账簿、款项和实物资产清查制度。通过建立健全制度，会计人员对各项财务、款项的增减变动和结存状况准时进展记录、计算、反映、核对等。一方面做到账簿上所反映的有关财务、款项的结存数同实存数相全都;另一方面通过账簿记录和记账凭证、原始凭证的核对，保证了账账相符。定期或不定期进展财产物资清查，无固定资产不入账、公物私用及其他违规违纪问题。 通过自查，我园还存在局部财务治理制度建立不完善、执行不到位的问题。今后将进一步建立

15、健全完善制度，强化内控治理，狠抓落实，切实标准财务会计行为，提高会计工作质量，提高会计工作效率，管好用好资金，保障各项业务正常运行，为建立“xxx”作出奉献。 国库集中支付业务自查报告五 依据省纪委关于开展20xx年“四项专项整治”的方案（鄂纪文20xx19号）和省财政厅、省公安厅、省审计厅、省国家税务局、省地方税务局关于在全省开展财务票据专项整治工作实施方案（鄂财监发20xx14号）、孝感市纪委关于印发“七项专项整治工作法案”的通知（孝纪办20xx16号）、市财政局关于在全市开展财务票据专项整治自查自纠工作的通知要求，为切实做好全校财务票据专项整治工作，学校召开财务票据专项整治自查自纠工作会

16、议，打算从7月13日至7月25日，在全校开展财务票据专项整治自查自纠工作。财务处、医学分院、后勤效劳中心、附属医院、师范学院负责人参与会议，会议由财务到处长胡德新主持。 全体与会人员学习了关于印发“七项专项整治工作法案”的通知（孝纪办20xx16号）、市财政局关于在全市开展财务票据专项整治自查自纠工作的通知。胡德新同志宣读了湖北职业技术学院财务票据专项整治自查自纠工作方案。方案详细包括专班人员组成及分工、自查自纠内容准时间安排、有关要求，强调了工作的严厉性。 朱虹副校长讲话。她说，财务票据专项整治自查自纠工作是符合当前政治形势的需要，是学校政治稳定、经济稳定的需要。各部门和负责人肯定要站在讲政

17、治的高度做好财务票据专项整治自查自纠工作。狠抓落实，做到“三实”，一实要见底，自查自纠工作要做到最根底；二实要到人，工作和责任要落实到人；三实是工作到位，掩盖8项内容、把握时间节点、坚决做到自查面100%，无遗漏和死角。各单位责任要明确，程序要标准。财务处除校本级自查自纠工作外，还要搞好全校整体联动，指导各独立核算单位自查自纠工作，准时发觉问题，分析讨论解决方法；各独立核算单位要自加压力，做好本单位压力传导，形成合力完成自查自纠任务。 国库集中支付业务自查报告六 观云村辖6个村民小组，1589户，共5109人左右，两委班子成员共12名。 依据来宾镇政府的安排，观云村村财务经组织村两委自纠自查，

18、现将结果报告如下： 一、个人方面 作为一名村会计，我始终严格要求自己，不断学习，提高思想熟悉，仔细领悟党在农村的各项政策及措施，始终保持糊涂的头脑。我还主动学习其他多种学问及技能。目的是为了提高自己的业务专业学问，以便更好的干好本职工作。在工作中，自己根据进展要有新思路，改革要有新突破，开放要有新局面，各项工作要有新举措的要求，在工作中能够坚持原则、秉公办事、顾全大局，遵守财经纪律。仔细履行会计岗位职责。 二、财务状况： (一)严格按财务审批程序执行。村委员会严格执行财务审批制度，对于农夫关怀的土地补偿费的发放，工程工程的开支等依据规定都召开了相关的会议，进展民主决策。在清查过程中未发觉除会计

19、外的其他人代收款现象，集体资金治理趋于标准化、制度化。 (二)建立日常财务收支治理制度。重视日常财务收支治理，为了加强这一治理，我们建立健全了各项财务制度，这样财务日常工作就能做到有法可依，有章可循，实现治理的标准化、制度化。 (三)建立民主理财监视治理制度。以“民主日”活动为载体，切实加强村务、政务公开工作。村民对财务收支进展监视，由财务人员对发生的收支状况进展通报，解答群众提出的疑问，并将结果按时上墙公布，切实加强了村务、财务公开工作，做到了政务公开“一事一公开”，财务公开“一票一公开”。使“两公开”的内容完整，程序标准，格式明白清楚。 (四)做好村级财务结报工作。我能够立足岗位，仔细完成

20、好本职工作。村财务总是村民关注的焦点，我对村务公开始终很重视，每次民主理财完毕后，我都将各项收支整理好，让村民监视。 三、存在的问题及应对措施 近年来，镇政府推出了村级会计任职及工作的种种制度，使我村财务工作取得了肯定的进展。同时，也应当看到，我村财务治理还存在肯定的问题和缺乏，主要表现在：报账不准时。由于各方面缘由，我村财务支出工程、款额，与镇政府对接不够准时。经此次自纠自查我村两委会还应在以下几个方面多下功夫： 第一、加强村级资产治理，努力掌握非生产性支出; 其次，准时报账，做到与镇政府政所准时、有效对接; 第三，积极做好充裕劳动力转移工作，为农夫增加收入，维护我村稳定。 在今后的工作中，

21、我将更加努力勤奋工作，稳固已经取得的成绩，发扬我村制度建立等方面的优势，克制缺点和缺乏，以勤奋务实、开拓进取的工作态度，为我村的建立和进展奉献自己的力气。 国库集中支付业务自查报告七 依据自治区财政厅5月10日召开的加强财政资金治理视频会议精神和自治区财政厅关于进一步加强财政资金监管工作的意见(新财办20xx22号)、关于进一步加强财政收支治理的通知(新财办预20xx8号)、关于进一步完善财政国库治理的通知(新财库20xx5号)文件精神，我局准时对财政资金专项检查工作进展了安排部署，截止目前，县市财政自查和州财政督查工作已顺当完成，现将检查有关状况汇报如下： 一、专项检查工作组织开展状况 1.

22、加强对专项检查工作的组织领导。5月10日，自治区财政厅召开加强财政资金治理视频会议完毕后，我局立即召开发动大会，对此项专项检查活动进展了发动部署，相关科室讨论拟定了关于开展加强自治州财政资金治理专项检查工作的通知(巴财预20xx41号)，并成立了巴州财政局财政资金治理检查工作领导小组。领导小组由州财政局局长任组长，州财政局副局长、州财政监视检查到处长和州乡镇财政治理局局长任副组长，各业务科室科长为成员的领导小组。形成了主管领导亲自抓、分管领导详细抓的组织协调机制，有效地保障了财政专项资金检查的顺当开展。 2.周密确定检查方案、细心组织实施。为使此次财政专项检查工作有序开展、保证各阶段工作按期保

23、质保量完成，结合我州财政治理实际，制定了具体的财政资金治理专项检查工作方案，对自查、督查、重点检查、整改落实等时间进展了统一规划，其中：第一阶段为自查阶段，从5月10日起至5月30日完成，5月20日至25日组织相关科室人员对各县市工作开展状况进展督导检查;其次阶段重点检查阶段，规划在6月5日至6月20日期间完成，州财政局将组织工作组对州本级和各县市开展财政资金治理专项检查工作进展重点检查，重点检查面不低于50%;第三阶段为整改落实阶段，规划在6月21日至6月30日期间完成，全面总结检查中存在的问题，并提出详细的整改建议，催促落实。为保证检查工作顺当完成，我局组织对厅领导讲话和相关文件仔细进展了

24、学习，进一步细化检查内容，区分预算单位、县级财政、乡镇财政和村级财务分别设置了不同内容的检查状况表，对财政专项资金检查事项、内容等进展了详细要求，确保了财政资金专项检查工作的组织实施及有序开展。 3.仔细开展自查和督导检查工作。依据实施方案要求，5月14日至5月30日为各县市自查、检查阶段。自查方面：一是要求县直各单位部门、乡镇政府依据实施方案要求对20xx年财政专项资金进展全面梳理、汇总，开展自查，依据自查状况，将自查状况形成书面材料，上报县财政局各业务科室进展汇总;二是县财政局各业务科室对20xx年财政资金治理状况进展梳理、汇总，同时对比县直各单位部门、乡镇政府上报的自查状况材料进展分析总

25、结，将相关状况报检查组备案做检查之用。检查方面：要求各县市财政组织工作组对各乡镇政府、村级组织部门财政资金状况实行实地、入户调查等方式进展了全面检查，检查内容涉及乡镇、村级收入支出治理，财政专项资金使用治理，固定资产治理使用、处置，乡镇国库集中支付治理运用，财务标准化治理等各个方面。 4.拟定了自治州财政资金治理重点检查方案。根据工作要求，结合自查和督导检查发觉的主要问题，我局已经初步拟定了巴州财政资金治理重点检查方案，从各科室抽调30余名工作人员组成三个重点检查工作小组和各县市共同协作，共规划对全州43个乡镇、205村级财务状况进展检查，检查组从6月5日起赴各县市开展工作。 二、专项检查的主

26、要内容 此次开展加强财政资金治理工作专项检查和自查，检查内容主要包括： (一)财政收入是否准时足额缴库，是否存在非税收入坐收坐支等问题，是否将国有资产处置等收入私设小金库非税收入是否实行收缴分别制度，全额缴入国库或财政专户;有无截留及延压税款或收入重复入库等问题; (二)财政专项资金是否按规定用途使用，是否存在各专项资金混用;有无挤占和挪用专项资金的问题;是否存在将工程资金用于一般支出或其他支出等问题; (三)行政事业单位国有资产处置、拍卖、配置等规章制度是否健全;单位资产处置是否履行审批手续;国有资产处置、出租等收入是否全部纳入预算治理。 (四)国库集中支付制度贯彻落实状况。主要包括：是否严

27、格根据会计根底工作标准化和财政总预算会计治理根底工作规定的要求建账设账，并充分利用大平台系统软件，标准账务核算工作;是否将全部财政资金纳入国库集中支付单一账户体系，全部财政支出通过零余额账户办理;国库部门岗位责任制度、账务处理程序制度、内掌握度和会计档案保管、对账制度、拨款印鉴治理及交接制度是否健全、落实是否有效;不合规财政专户是否已全部撤销，财政专户是否全部归口至国库部门统一治理;是否开展了对预算单位账户的清理撤并。是否建立标准的预算单位账户治理方法、账户审核制度和账户治理档案制度;是否使用标准的国库集中支付业务系统，标准资金支付和清算业务流程，严格以指标掌握拨款，确保财政资金在最终支付前封

28、闭运行在国库单一账户体系之内;集中支付业务代理银行是否存在先清算后支付、设立清算资金过渡账户等行为;是否建立标准的零余额账户转款审批制度，县市财政是否存在将国库资金转入财政专户或预算单位实有资金账户等问题;是否全面完成了乡镇级国库集中支付改革工作，乡镇国库集中支付业务是否标准等。 (五)县级财政与乡镇财政信息沟通和通达制度落实状况。重点检查县财政是否按要求准时将财政资金治理各项制度、资金文件准时传递给乡镇财政所。 (六)乡镇、村级财政财务治理是否标准。主要包括：乡镇、村级收入是否实行收支两条线治理;乡镇财政所或村级资金治理部门岗位设置是否合理，资金稽核、对账等内掌握度是否健全;乡镇、村级财务开

29、支是否存在坐收坐支等问，审批手续是否健全，是否存在白条入账等问题;乡镇、村级财政资金专户开设是否经过县级财政部门审批，是否存在私设小金库等问题;乡镇、村级国有资产处置是否标准，有无履行审批程序，资产处置、出租收入是否全部纳入预算治理;村级集体经济账户是否由乡镇级进展治理，财务核算是否按村级集体经济组织会计制度执行。乡镇及村级财务公开公示制度执行状况等。 三、自查和督导检查中发觉的主要问题。 (一)在组织财政收入方面。 局部县市存在财政收入不准时缴库现象。主要是：1、博湖县20xx年局部财政收入未准时足额缴库，存在延压缴库现象，20xx年未缴财政收入1512万元，在20xx年上缴;2、和硕县应缴

30、财政土地出让金和应缴自治区财政新增建立用地使用费未能同步，年底国土部门上缴土地出让金20xx余万元未上缴国库，在20xx年上缴;3、博湖县水管站在征收水资源费时，未实现电子化缴库，有手工填票先缴入根本户，再从根本户转入非税收入户缴库的现象。 (二)在专项资金治理方面。 各县市能够加强专项资金的治理使用，经县市自查和督导组抽查，专项资金根本做到了专项款专用。存在的主要问题是局部乡镇专项资金和村级专项资金混用，村级转移支付资金(如一事一议等)由乡镇领导审批，村级资金转移支付资金使用未经村民理财小组审批等。 (三)在固定资产治理和处置方面。 1.县市固定资产治理相对标准。各县市根本建立了行政事业单位

31、资产治理方法、资产配置标准、资产处置细则.局部县市资产治理参照州本级的治理方法、资产配置标准和处置细则执行。资产处置全部纳入预算治理，资产处置调拨程序和档案资料等齐全。个别县市存在资产处置不履行财政部门审批手续等问题，如：若羌县成立机关后勤中心，将县直行政事业单位公车收回统一治理，车辆户口仍在各单位，对车辆的处置该单位进展擅自处置，未履行资产处置程序。 2.乡镇和村级固定资产治理相对滞后。局部乡镇存在以下问题：一是局部村级固定资产台账不健全，局部乡镇、村级资产不按规定准时入账。如：铁热克巴扎乡托呼拉村1480元打印机，铁热克巴扎乡撒业买里村0.7万元水泵，未按规定计入固定资产。有的村已经登记入

32、账的资产不属于固定资产范围。如：若羌县吾塔木乡某村将U盘(单价80元)、炉筒子(单价8元)等低值易耗品全部计入村级固定资产范围;二是局部由财政资金购置的资产村级财务未登记固定资产账目，主要缘由是传票在财政所，资产在村里使用;三是个别乡镇处置固定资产不履行审批手续。如：若羌县瓦石峡镇将县国土资源局捐赠的1辆尼桑车以6万元的价格出售给个人，资产处置收入近期才上缴县财政。轮台县轮台镇麦台村未经报批处理村办公室1.2万元等。 (四)在国库集中支付制度贯彻落实方面。 1.局部县市财政局部支出未全部实现零余额账户办理。除预算内正常经费全部实行国库集中支付外，局部专户资金和往来款项依旧未实现国库集中支付，游

33、离于预算指标之外，资金通过实拨方式进展，不利于财政监管。 2.财政部门专户已全部实现归口治理。局部预算单位账户治理不标准，局部专户未按规定撤销。 3.局部县市存在对外借款现象，往来资金未用指标掌握拨款。和硕、和静、焉耆、博湖等县市目前往来指标没有通过大平台业务系统，往来资金的拨付游离于国库集中支付之外，未能实现用指标掌握拨款。 4.存在国库资金转入财政专户和预算单位实有资金账户等问题，县财政年终将国库资金转入财政专户和单位根本账现象较多。局部县市由于动态监控系统目前仍未上线，往各预算单位根本账户转款问题无法做到有效监视。 5.局部县乡集中支付业务代理银行存在先清算后支付的行为。通过这次检查，将

34、加大资金治理力度，坚决杜绝代理银行的先清算后支付的行为。 (五)县、乡财政信息沟通和通达制度落实状况。 局部县市县、乡信息沟通和通达制度落实不到位，涉及乡镇的资金治理方法、资金拨付文件等不能准时下到达乡镇财政治理局和乡镇财政所，对乡镇资金监管带来困难。 (六)在乡镇、村级财政财务治理方面。 一是局部乡镇往来账务清理不准时，挂账金额大、时限长。如：博湖县各乡镇截止20xx年4月底，暂付款挂账1254万元，暂存款达839万元;若羌县吾塔木乡暂付款挂账13.13万元，其中：涉及个人暂付款项多达43笔、单位款项17笔，且挂账时间长、长期不清理;二是局部乡镇财政所账务处理不标准，资金没有根据政府收支分类

35、科目记账。若羌、且末、轮台等县市不同程度存在将在县直部门已经列支后转入乡镇的资金在暂存款或拨入专款等科目进展核算的问题;三是局部乡镇专项支出明细账不健全，账目难以反映专项资金使用的详细状况。局部乡镇乡村资金与村级资金混用，不能全面反映村级收支全貌;四是局部乡镇非税收入没有准时缴库。如：若羌县吾塔木乡财政所将土地承包费5.8万元，上缴国库4.8万元，坐支1万元;且末县巴格艾日克乡收取捐赠款5.9 万元，未按规定上缴国库，在根本户直接列支。轮台县野云沟乡阿克阿牧村20xx年5月及11月收取土地承包费共7720元始终未缴入村级资金银行账户。五是局部村级会计根底不标准，村级普遍存在会计及出纳人员无从业

36、资格证，会计核算制度使用不统一。会计记账凭证附件不全，会计记账不使用支票头、银行对账单。年末帐表、帐薄打印不全，装订不齐全，账表不符现象比拟突出。票据使用不标准，存在几个村共用一本收据，同时有记账窜户等现象。六是局部村级支出存在白条入账问题。如：轮台县野云沟乡野云沟村支付办公经费1.06万元、铁热克巴扎乡曼曲鲁克村支付工程款3万元、策达雅乡多斯买提村支付村办公室建立款 2.2万元、艾子甘村委会支付村委会修理费5万元、克孜勒村支付平地费1万元等均无发票，以白条入账。 (七)其他方面存在的问题。 一是局部资金发放不符合现行政策规定。焉耆县财政对预算单位安排拨付了团体社保补充险、职工意外损害险等商业

37、保险，不符合现行有关政策规定;博湖县人民法院办案津贴无发放依据，标准不一;查干诺尔乡乡发放福利费每人100元;和静县局部单位发放机关效能奖，无发放依据。二是财务治理不标准，单位虚列收支现象。如焉耆县政府购岗、公益性岗位等收支全部由政府虚列，预算单位只在往来中反映，年终决算由政府上报，虚列收支;库尔勒市财政局将单位社保资金、两奖、公益性岗位等个人资金转入预算单位根本户的状况。三是支出科目使用不标准。局部县市预算单位支出科目应列为接待费、会议费、差旅费等开支工程，列入其他支出。四是局部财政专户资金归并治理后，分账核算混乱。如焉耆县财政局将社保基金账户归并治理后，将各社保基金户利息收入按平均利息分摊

38、，或归并至其中一个账户下，造成分账核算混乱。 四、乡、村两级财务存在问题的成因 从机构设置和职责分工来看，目前我州各乡镇财务由乡镇财政所治理，县财政局对乡镇财政所业务进展指导和监视，乡镇财政所主要负责乡镇财务核算、资产治理、涉农补贴发放、乡镇财政资金监管和农村综合改革等工作。村级财务主要由乡镇农经站负责治理和核算，县农经局负责对其进展业务进展指导和监视。形成目前乡镇、村级财务核算不标准的缘由：一是财政所工作人员少，局部乡镇只有1个报账员，许多乡镇岗位都是通过公益性岗位解决，随着乡镇财政及农村综合改革业务范围的不断扩大及科学化、精细化治理的要求不断提高，现有人员只能满意日常工作，加之公益性岗位人

39、员酬劳低、专业不对口、人员不稳定，加强村级财务监管心有余而力缺乏;二是现有村级财务人员年龄构造和学问构造老化，村级财务人员一局部是原乡政府的会计或出纳，一局部是村民聘用为临时工，无会计从业资格，无专业力量，且人员调整、更换频繁，财经政策法规学问匮乏，造成村级财务核算不标准。 五、下一步工作规划和措施 针对各县市自查和自治州督导组抽查发觉的问题，我局召开局务会议特地争论进展了讨论，制定了以下整改措施： 1.扎实开展重点检查工作。局预算科、国库科、乡财局牵头制定了重点检查方案，重点检查工作从6月5日开头，确保重点检查面不低于50%，重点检查工作实行标准化的监视检查模式进展，对重点检查范围内的每个乡

40、、每个村出具检查结论和报告，要求限期进展整改。 2.边检查、边订正、边整改。针对自查和州财政督查已经发觉的问题要求各县市逐项进展整改，能订正的马上进展订正，不能订正的由县级财政提出专项整改意见，报县人民政府讨论后提出处理意见，各县市的处理意见报州财政局备案,州财政局对各县市整改落实状况进展督导检查。 3.从理顺乡、村财政财务治理体制机制动身，进一步完善乡镇、村级财政财务治理各项制度。州级财政要进一步加强对乡镇、村级财政、财务治理的指导，结合自治区精神拟定相对标准、相对统一的乡镇、村级会计核算、银行账户开设、票据使用、资产处置等指导意见，把乡镇、村级财务检查纳入财政内部监视检查工作规划，开展常常

41、性的检查督导活动;各县市财政要把加强乡镇、村级财务治理纳入重要议事日程，结合本县市实际进一步加强乡镇、村级财政财务监管，充分发挥乡镇财政职能，健全制度方法、堵塞治理漏洞，建立常态化检查制度，仔细进展落实，确保乡镇村资金标准安全使用，发挥资金使用效益。 4.加大宣传培训工作力度。一是加大宣传，增加单位领导财经法纪意识。通过仔细学习宣传中华人民共和国审计法、党政主要领导干部和国有企业领导人员经济责任审计规定、财政违法行为惩罚处分条例等法律法规,严格执行财经法纪，加强和完善政务公开、财务公开，增加乡镇、村级资金使用透亮度，增加领导干部法律意识;二是加大培训力度，特殊是加强对村级财务主管部门的培训监管

42、力度，提升村级财务标准化治理水平。 国库集中支付业务自查报告八 依据镇政府的安排，卢沟村财务经村两委自查，现将自查结果报告如下： 一、根本状况： 卢沟村共8个生产小组，510户，共2100人左右，两委班子成员共8名。村里无村办集体企业。 二、财务状况： 依据镇政府详细安排，结合我村实际状况，村两委主要从以下几个方面着手进展了财务检查： 1、在财务审批程序方面，村委员会都能严格执行财务审批制度，对于农夫关怀的土地补偿费的发放，工程工程的开支等依据规定都召开了相关的会议，根据“4+2+1”工作法进展决策。在清查过程中未发觉除会计外的其他人代收款现象，集体资金治理趋于标准化、制度化。 2、民主理财监

43、视治理状况：以“民主日”活动为载体，切实加强村务、政务公开工作，民主理财小组发挥了监视作用。村理财小组成员由3人组成，不定期召开民主理财会，对财务收支进展监视，由财务人员对发生的收支状况进展通报，解答群众提出的疑问，并将结果按时上墙公布，切实加强了村务、财务公开工作，做到了政务公开“一事一公开”，财务公开“一票一公开”。使“两公开”的内容完整，程序标准，格式明白清楚。 3、各项收入、支出清查结果：就村委员会20xx年的收入、支出进展统计清查。集体的主要资金来源财是镇政府补贴村级转移支付资金。我村支出大于收入，主要的支出工程是生产性开支和非生产性开支。 三、存在的问题： 近年来，镇政府推出了村级

44、会计托付代理制、民主理财制、村级两委穿插任职等措施，取得了明显的成效。但是，我村财务治理还存在肯定的问题和缺乏，主要表现在：报账不准时。由于各方面缘由，我村财务支出工程、款额，与镇政府对接不够准时。 四、对策： 通过这次清理工作，村两委对财务治理都很重视，在审批权限、审批程序上都能坚持执行财务审批制度，在财务决策上发挥了民主监视作用，但是我们所做的与镇党委政府要求的还很远，经此次自查我村两委会还应在以下几个方面多下功夫： 1、加强村级资产治理，努力掌握非生产性支出。 2、准时报账，做到与镇政府政所准时、有效对接。 3、建立征用地台帐，准时登记耕地变动状况，理顺往来关系。 4、积极做好充裕劳动力转移工作，为农夫增加收入，维护我村稳定。