2020年生物谷公司财务分析研究报告.pdf

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1、2020年生物谷公司财务分析研究报告目 录前 言.1一、生物谷公司实现利润分析.3（一）、公司利润总额分析.3（二）、主营业务的盈利能力.3（三）、利润真实性判断.4（四）、利润总结分析.4二、生物谷公司成本费用分析.5（一）、成本构成情况.5（二）、销售费用变化及合理化评判.6（三）、管理费用变化及合理化评判.6（四）、财务费用的合理化评判.6三、生物谷公司资产结构分析.7（一）、资产构成基本情况.7（二）、流动资产构成特点.8（三）、资产增减变化.9（四）、总资产增减变化原因.10（五）、资产结构的合理化评判.10（六）、资产结构的变动情况.10四、生物谷公司负债及权益结构分析.1 2（一

2、）、负债及权益构成基本情况.12（二）、流动负债构成情况.12（三）、负债的增减变化.13（:四）、负债增减变化原因.14（五）、权益的增减变化.14（六）、权益变化原因.15五、生物谷公司偿债能力分析.1 6（一）、支付能力.16（二）、流动比率.16（三）、速动比率.16（四）、短期偿债能力变化情况.17（五）、短期付息能力.17（六）、长期付息能力.18（七）、负债经营可行性.18六、生物谷公司盈利能力分析.1 9（一）、盈利能力基本情况.19（二）、内部资产的盈利能力.19（三）、对外投资盈利能力.20（四）、内外部盈利能力比较.20（五）、净资产收益率变化情况.20（六）、净资产收益

3、率变化原因.20（七）、资产报酬率变化情况.20（八）、资产报酬率变化原因.21（九）、成本费用利润率变化情况.21（十）、成本费用利润率变化原因.21七、生物谷公司营运能力分析.22（一）、存货周转天数.22（二）、存货周转变化原因.22（三）、应收账款周转天数.222（四）、应收账款周转变化原因.22（五）、应付账款周转天数.23（六）、应付账款周转变化原因.23（七）、现金周期.23（八）、营业周期.23（九）、营业周期结论.24（十）、流动资产周转天数.24（十一）、流动资产周转天数变化原因.24（十二）、总资产周转天数.25（十三）、总资产周转天数变化原因.25（十四）、固定资产周转

4、天数.25（十五）、固定资产周转天数变化原因.26八、生物谷公司发展能力分析.27（）可动用资金总额.27（二）、挖潜发展能力.27九、生物谷公司经营协调分析.28（一）、投融资活动的协调情况.28（二）、营运资本变化情况.29（三）、经营协调性及现金支付能力.29（四）、营运资金需求的变化.29（五）、现金支付情况.29（六）、整体协调情况.30十、生物谷公司经营风险分析.31（一）、经营风险.31（二）、财务风险.31十一、生物谷公司现金流量分析.323（一）、现金流入结构分析.32（:二）、现金流出结构分析.33（三）、现金流动的协调性评价.34（四）、现金流动的充足性评价.35（五）、

5、现金流动的有效性评价.35（六）、自由现金流量分析.37十二、生物谷公司杜邦分析.38（一）、资产净利率变化原因分析.38（二）、权益乘数变化原因分析.38（三）、净资产收益率变化原因分析.38声明.384前言生物谷公司2020年营业收入为45,132.78万元，与2019年的55,786.21万元相比大幅下降,下降了 19.1%,2020年净利润为7,493.71万元,与2019年的9,116.93万元相比大幅下降，下降了 17.8%。公司2020年营业成本为9,640.64万元，与2019年 的11,096.41万元相比大幅下降，下降了 13.12%。2020年销售费用为24,651.81

6、万元，与2019年的27,998.37万元相比大幅下降，下降了 11.95%。2020年管理费用为5,158.17万元，与2019年的4,637.64万元相比大幅增长,增长了 11.22%。2020年财务费用为142.21万元，与2019年的190.77万元相比大幅下降，下降了 25.45%。公司2020年总资产为121,545.64万元，与2019年的119,681.66万元相比有较大幅度增长，增长了 L56%。2020年流动资产为65,662.62万元，与2019年的71,389.33万元相比有较大幅度下降，下降了 8.02%.公司2020年负债总额为19,604.12万元，与2019年的

7、28,293.07万元相比大幅下降，下降了 30.71%.2020年所有者权益为101,941.52万元，与2019年的91,388.59万元相比大幅增长，增长了 11.55%0公司2020年流动比率为10.9392，与2019年的5.4123相比大幅增长，增长了 5.52690 2020年速动比率为9.1702,与2019年的4.576相比大幅增长，增长了 4.5942。公司用当期速动资产偿还流动负债没有困难，偿债能力较好，速动比率比较合理。公司2020年营业利润率为19.23%，与2019年 的18.6%相比有较大幅度增长，增长了 0.63个百分比。2020年资产报酬率为7.29%，与20

8、19年的8.83%相比有较大幅度下降，下降了 1.54个百分比。2020年净资产收益率为7.75%,与2019年的10.32%相比有较大幅度下降，下降了 2.57个百分比。公司2020年资产周转天数为978.105天,2019年为786.1486天,2020年比2019年增长191.9564天。2020年流动资产周转天数为555.7049天，2019年为412.3269天，2020年比2019年增长143.378天。2020年营业周期为600.05天,2019年为519.81天，2020年比2019年增长80.24天。公司2020年新创造的可动用资金总额为7,493.71万元。公司2020年营

9、运资本为59,660.13万元，与2019年的58,199.24万元相比有所增长，增长了 2.51%.公司2020年的盈亏平衡点为39,025.16万元，从营业安全水平来看，公司具有承受销售下降的能力，但营业安全水平不够高。公 司2020年经营现金净流量为16,107.47万 元，投资现金净流量为负18,570.35万元，筹资现金净流量为负2,923.93万元。公司资产净利率为6.21%,与上期相比，有下降趋势。公司权益乘数为119.23%,与上期相比，有下降趋势。2一、生物谷公司实现利润分析(-X公司利润总额分析生物谷2020年实现利润为8,653.80万元，与 2019年的10,417.8

10、8万元相比大幅下降，下降了 16.93%。公司实现利润主要来源是内部经营业务，公司有一定的盈利基础。(二1主营业务的盈利能力从主营业务收入和成本的变化情况来看，生物谷2020年主营业务收入净额为 45,132.78万元，与 2019年的55,786.21万元相比大幅下降,下降了 19.1%02020年主营业务成本为9,640.64万元，与 2019年 的 11,096.41万元相比大幅下降，下降了 13.12%。公司主营业务收入和主营业务成本同时下降，但收入的下降幅度大于成本的下降幅度，说明公司主营业务盈利能力下降。2020-2021年生物谷公司实现利润增减情况表而 曰 幺 殊2020 年2019 年数值(万元)增长率()数值(万元)增长率()销售收入45132.78-19.1055786.211.38实现利润8653.80-16.9310417.8811.773