2023年财政监督检查工作总结.doc

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1、2023年财政监视检查工作总结2023年财政监视检查工作总结。为实在加大会计监视力度,进一步整顿会计工作秩序,促进会计行业安康开展,根据上级文件精神,结合本区实际,我局对教育系统、卫生系统共计15个单位的XX年会计信息质量情况进展了检查，检查工作获得了预期效果。现将有关情况总结如下： 一、深化领会,进步认识。 会计信息质量检查是贯彻落实会计法、认真履行财政部门会计监视职责的根本要求,是严肃财经纪律、整顿和标准市场经济秩序的客观需要,是推进财政改革、加强财政管理的重要手段。我局对会计信息质量检查工作非常重视,及时组织全体干部对文件进展了认真的传达学习,深化领会文件“三个贯穿，守土有责”“有位、有

2、为、有威、有效”的根本要求，坚持围绕开展、效劳大局，着力关注重大财税政策执行情况和关系人民群众实在利益的民生问题，“上下联动，全省一盘棋”的精神，进一步进步了对会计信息质量检查工作重要性的认识;同时加强了会计法、预算法、财政违法行为处分处分条例及财政部财政检查工作方法、财政部门施行会计监视方法等相关法律法规文件的学习;强化了检查风险意识教育,实在进步全体财政检查人员对检查风险的认识,自觉做到依法检查、依法行政。为正确施行会计信息质量检查工作打下了坚实的思想和业务根底。 二、精心组织，合理安排 我局根据洪财监XX18号文件精神,按规定认真选取了教育、卫生系统开展会计信息质量检查。从本局抽调13名

3、专业干部成立了四个检查小组开展监视检查工作，检查按规定提早三天向被查单位下达检查通知书;同时对单位的预算执行、收支两条线管理、财政资金有效性及执行国家财税政策等情况也进展了检查,进一步发挥财政管理监视效能;检查后坚持跟踪回访制度。要求被查单位定期汇报检查后的整改情况,对跟踪回访中发现整改不力和屡查屡犯的被查单位进展严肃查处,加重处分,进一步稳固会计信息质量检查成果。这次会计信息质量检查工作严格按照上级的统一布署和要求,周密方案、精心组织、合理安排,前后历时1个半月,保质保量地完成了任务。 三、总结经历，积极探究，逐步完善政府财政监视机制 近几年来，我局将财政监视检查工作纳入每年财政工作方案，不

4、断强化财政监视检查工作力度，获得了显著成绩，为加强财政管理、进步财政资金使用效益做出了积极的奉献。区财政局以此次检查工作为契机，认真总结财政监视检查工作经历，努力探究财政部门财政监视的途径、方式和手段，不断完善财政监视机制，实现财政监视工作的标准化、制度化和高效化，充分发挥财政监视在严格预算管理、加强增收节支、保障政策执行、提供决策参考中的重要作用，促进财政管理职能的全面落实。通过检查我们发现，区属行政事业单位绝大多数对财务工作比拟重视，为标准单位财务行为，每年都会对本单位的会计凭证、会计帐簿及会计报表进展内部审计；有的主管部门会坚持每年对二级单位的财务执行情况进展内部审计，及时纠正违规行为。

5、对于好的做法，我们会树立典型、推广宣传。对查出的问题，区财政局向被查单位提出检查意见，作出处分,加强财经管理，并要求按照法规限期整改。 四、存在的问题 此次通过会计信息质量检查，发现存在以下主要问题： 1、会计根底工作比拟薄弱。此次检查的单位大都是区二级单位，会计根底工作比拟薄弱，会计行为不够标准。有的填制记帐凭证时，未列出二级科目;有的大宗购物时未附购物明细清单；有的对外投资未及时调帐；还有的个别单位工会帐由非财务人员管理登记,未按规定设置帐务、填制记帐凭证、记流水帐，帐务不平衡；还有的在未获得原始发票时就虚列支出,还有的单位未经单位领导审批就向下级拔款;报帐手续不完善，事后补救手续的现象也

6、在多个单位出现。 2、超限额使用现金。有局部单位未按现金管理条例的规定管理使用现金，存在超限额使用现金的现象。 3、未实行政府采购。有的单位购置电脑、打印机、办公桌椅等未实行政府采购。 五、整改措施 针对这次会计监视检查发现的问题，我们将加大会计工作整改措施，主要做好以下几方面工作： 1、加大宣传，进步认识。在全区加大开展财政监视检查的宣传力度，要求基层单位将这项工作列入每年的工作方案，进步大家对开展财政监视检查的必要性和重要性的认识。同时，要把检查工作与整顿财经秩序、完善政府财政监视机制结合起来，与会计监管机制结合起来，与标准会计根底工作结合起来，与整顿制度建立结合起来。 2、认真做好整改建

7、制工作。针对检查中发现的违法违规问题，给予从严处分,同时提出整改意见限期整改；催促有不标准会计行为的单位健全制度、加强管理、堵塞破绽；对带有普遍性、倾向性的问题和会计管理制度方面存在的破绽，要深化调查研究，逐步从制度和机制上提出改良措施，实行标本兼治。 3、开展会计根底培训。针对会计根底薄弱这一问题，积极在全区组织业务知识培训，对会计人员进展业务考核，以到达进步财务人员综合业务程度。加强财务人员的岗位管理，做好财务人员的继续教育工作。财政监视个人工作总结根据盟财政局关于20xx年财政监视工作的部署，我局紧紧围绕全县经济社会开展和财政工作的重点、难点、热点问题进展认真研究，突出重点、精心组织、周

8、密安排，认真查纠财政资金管理使用中的问题，不断完善财政资金监管长效机制，确保财政资金使用的有效性、标准性和平安性，顺利地完成了各阶段的工作任务。一、加强财政监视知识培训，强化财政监视法规意识20xx年，我县财政监视工作得到县委、县政府的高度重视和支持，加强财政资金监管，标准会计根底工作和强化会计人员的培训列入工作重点。按照年初工作安排，先后对全县个预算单位负责人、会计人员进展了财政、财务会计知识和财政监视知识培训，进一步做好加强会计根底工作，发挥会计监视作用。工作中要求各预算单位的会计报表实行按月催收和审查制度，并对存在的问题通过培训，现场指导和检查进展标准，要求单位必须装备合格会计人员并保持

9、稳定，及时做账、及时报送财务报表，通过这些措施，会计根底工作得到进一步标准，会计监视作用明显加强。二、加强内部协调配合、完善财政资金拨付监管制度我县由于财政监视机构人员较少，实行财政监视机构和各股室监视相结合的财政大监视的形式进展各项财政监视和检查工作。各股均制定了严格的财政资金使用管理和拨付程序制度，并实行重点资金调度、拨付集体审批、印鉴分别保管、不得由一个人办理资金拨付全过程的内部牵制制度、县级报账制的工程，实行由相关部门联签并报分管县领导审批的制度。重点强调加强非税收入和政府投资工程管理、强化预算约束、严格履行工程招投标程序、全面执行政府采购制度、严肃纪律、标准操作、加强审计监管。三、认

10、真开展各项监视检查工作今年，我们继续加强财政资金监管，不断完善财政监视机制，全面推进依法理财。首先，加强对支农支牧、社会保障等财政投入大、事关民生等专项资金的监视检查，继续执行好专项资金审批备案和月报表制度，加大事前审核、事中监控和事后检查的工作力度，确保专款专用。其次，把对各单位财务收支检查与会计信息质量检查结合起来，一方面检查各单位执行资产负债表、收支明细表报送情况，及时掌握各单位的财务收支运行情况，另一方面对会计账簿及档案的建立与管理、会计凭证等真实性进展严格检查，进一步标准各单位资金运行和会计行为。三是认真做好20xx年度会计监视检查工作，对列入检查对象的多伦县第一中学、多伦县妇幼保健

11、院、多伦县房地产管理局、裕泰粮食购销有限责任公司四家单位进展了检查。重点关注保障性住房的本钱核算、土地获得、资金链条、分配管理以及财政资金使用情况及各企事业单位执行企业会计管理制度、财务核算情况。为会计行业的安康开展营造良好的外部环境。四是继续开展好党政机关公务用车专项治理工作，对各单位所有公务用车认真登记、审查核实，确保信息全面真实、及时报送，实在把公车治理工作做好，有效推进反_工作。五是继续深化开展小金库治理工作，完善工作机制，确保以小金库专项治理的实际成效取信于民。四、主要经历及成效我县的财政监视工作，主要采取依靠县委、县政府的重视支持，与县纪委监察、审计等部门亲密配合，全局各股室都参与

12、的大监视的形式开展各项监视检查工作。主要表达在：一是组织领导有力、各部门配合亲密、监视质量进步。二是局领导重视，宣传培训到位，单位法制意识增强。20xx年我局将加强会计根底工作，强化会计核算与监视，深化开展小金库治理检查和各种财政专项资金检查作为财务中心工作之一，要求做到精细化，常态化监管。通过上述措施，获得了明显的监视成效。例如以前做账、报账不及时的，如今大多可以及时做账和报表，不能按时报表的主动说明原因。检查发现账务处理不标准的，积极整改落实，不懂的积极向财政部门请教。财务管理制度不健全的单位主动向财政部门咨询，建立完善内部财务监视管理制度，原始凭证不标准的，印制了标准的领款单，报销单等。

13、资金拨付管理不标准的，健全了标准的拨付管理程序制度。未按规定任用会计人员的单位，也聘请了具备会计从业资格的人员担任会计工作，财务会计工作相貌得到有效改善，财经工作秩序进一步标准。五、明年工作要点经过努力，我县财政监视检查工作获得了很好的成效，但面临新形势新任务，和其他先进地区比还有缺乏之处：比方：会计队伍素质不高，人员不稳定。农村基层会计机构不够健全，会计核算不标准，财务管理不标准。随着农村机构改革和中央财政向农村倾斜，农村村级财务人员力量薄弱，财务管理和会计核算任务沉重，财政面临加强农村财务会计人员业务培训和指导的重任。财政监视干部经历交流和业务培训不够，缺少与先进地区的经历交流，财政监视程

14、度有待进步。20xx年需要我们重点抓好以下几项工作：(一)抓好财政法规的贯彻执行，逐步实现财政监视工作的标准化、制度化和高效化。采取多种形式，宣传贯彻预算法会计法财政违法行为处分处分条例等财政法规，实在履行法律法规赋予的财政监视职责，加大财政执法力度，实在做到有法必依、执法必严、违法必纠，推进依法行政、依法理财。积极探究和建立科学的财政监视机制，充分发挥财政监视在严格预算管理、加强增收节支、保障政策执行、维护财经秩序、提供决策参考等方面的重要作用。加强财政法规的学习教育，制定切合实际的财政监视检查施行方法，标准监视检查执法行为。认真落实行政执法责任制，建立健全行政执法过错责任追究制度，进步财政

15、监视质量和财政执法程度。(二)抓好日常财政监管，努力进步财政资金分配使用的平安性、标准性和有效性。保证财政资金分配使用的平安、标准和有效是财政监视机构的一项重要职责。要围绕财政管理工作重点，对税收征管质量、政府非税收入征缴、政府采购行为、财政专项资金的分配及财政票据的领报缴销等情况施行日常监视。对财政预算的执行实行跟踪反应制度，落实财监机构对有关财政拨款和财政专项资金使用情况的年度审核制度。加强对近年来县财政出台的各项改革措施和管理制度落实情况的监视，促进财政管理整体程度的进一步进步。(三)抓好财政专项检查，着力解决财经领域存在的突出问题。抓住财政管理中的薄弱环节，主要安排对一些重大财税政策执

16、行情况、重点行业税收征管质量、重要非税收入缴纳情况的专项监视检查。以强化灾后恢复重建工程资金监视检查为重点，实现对救灾资金的全程监管，确保专款专用。组织对三农、社保、教育、卫生、灾后重建、扩大内需、节能减排和生态保护等关系民生的重大支出情况的专项监视检查。继续清理整顿行政事业单位银行账户，建立健全小金库专项治理长效机制。深化贯彻会计法，开展会计信息质量抽查，严厉打击会计造假行为。加强国有资产监视管理，重点查纠国有资产根底管理薄弱、随意处置国有资产、账外资产以及资产流失的问题。开展专项资金使用情况检查，严肃查处截流、坐支、挪用财政专项资金等违背财经法纪的行为。适时开展重大工程资金跟踪问效和财政绩

17、效监视检查，进一步强化财政监视检查职能，严肃财经纪律。(四)抓好财政内部监视，正确履行财政头治理和反_工作职责。 贯彻落实财政部门内部监视检查方法，建立健全财政资金分配过程中的权利制衡和监视机制。完善对镇财政考核督察和国库集中收付业务稽核制度，加强财政系统内部纪检监察工作，进步自身管理程度。推行政务公开，落实首问责任制，建立健全财政部门教育、制度和监视并重的预防和惩治_施行方法，保持财政干部廉洁从政、依法理财。积极完成县委、政府分配的党风廉政建立和反_工作任务，正确履行财政头治理工作职责，深化推进财政制度改革，大力促进党风廉政建立。努力做好盟财政局、县、安排的各项监视检查工作，促进全县财政经济

18、安康开展。粮食监视检查工作总结根据20xx年江西省粮食流通监视检查工作考核评分标准、市农粮局粮食流通监视检查工作方案的要求，一年来，我们粮食流通监视执法检查工作，在市农业和粮食局业务主管部门的指导下，相关单位的大力支持下，以及全体职能股室的配合下，按照粮食流通管理条例、粮食流通监视检查暂行方法等相关法律法规，依法开展了粮食库存、粮食收买资格换证、早稻和中晚稻粮食收买活动专项监视检查工作、粮食仓储设施设备监管、及江西省监视检查信息系统软件晋级工作、就一年的工作总结如下：一、法制体系建立工作我们粮食流通监视法律体系建立和法律意识有了进一步进步，从而标准了粮食执法行为，在法律制度上进展完善和补充，特

19、别是在粮食行政执法主要处分根据和种类及粮食执法自由裁量权施行方法，进展了系统的解读和学习，法制意识得到了增强。二、开展粮食库存监视检查工作根据市局关于开展粮食库存检查工作的通知，我们认真按通知的要求，及时组织了粮食库存检查工作，抽调专业人员对粮食库存情况进展了全面检查，现有粮食库点个，仓房座。1、粮食库存数量情况。以3月25日为检查时点，经检查粮食统计帐面数为吨；分品种：全部为稻谷，其中早籼稻吨；分性质：省级储藏粮吨，县级储藏粮吨。按规定程序采取测量计算法进展计算，粮食实际库存数量与保管账、统计账一致。做到了数量真实，账实相符。2、粮食库存质量情况。经检查现有粮食库存质量较好，全部到达三等质量

20、标准，有的还到达了二等质量标准。在清查实际数中，粮食收获年限为20xx年吨，20xx年吨，20xx年吨。3、储藏粮轮换情况。20xx年3月人民政府下达储粮轮换方案吨，20xx年4月份县储粮陆续轮换出库，10月份完成县储粮轮换收买入库。4、政策性粮食补贴拔付使用情况。经核查20xx年度我县粮食收储企业应收政策性粮食补贴万元，实际收到补贴万元，政策性粮食补贴已全部拔付到位。三、粮食收买资格专项检查工作为做好今年粮食收买资格专项检查工作，根据农业和粮食局关于开展粮食收买资格专项检查工作的通知要求，于8月1日至25日止为一个月的时间对辖区内从事粮食收买活动的国有和民营企业进展了粮食收买资格专项检查、辖

21、区内从事粮食收买活动的国有和民营企业，在这次检查中撤消1家个体工商户粮食收买资格答应。四、早稻和中晚稻收买监视检查工作今年9月至11月我们开展早稻和中晚稻最低收买价监视检查工作通知，及时制定工作方案，组织各相关职能股室先后对各类粮食收买资格主体、收买活动和履行相关义务等情况进展全面检查，重点检查最低价收买库点进展巡查。今年早稻和中晚稻粮食市场价格平稳、没有出现粮价大的波动、更没有出现抢购粮食不法现象，为粮食收储企业今年粮食收买提供市场保障机。截止到今年11月10日止国有粮食收储企业累计收买早稻和中晚稻最低收买价政策性粮食万市斤，其中早稻万市斤、中晚稻万市斤。全年开展监视检查次数16次、出动人员

22、人次68次，粮食监视检查行政处分处理情况，其中责令改正(例数)1例，警告1例，五、粮食供给监管工作1、为保质保量军粮供给、严格遵守粮食供给有关政策，积极转变效劳观念，创新工作方法，结合本地粮食供给工作特点，制订了完善粮食供给保障制度，严格执行粮食供给质量和效劳态度跟踪卡制度，确保质量第一、平安第一，所供给的粮油质量标准完全符合国家粮油卫生标准。2、创新效劳意识进步效劳质量，相关职能股室先后屡次进展听取粮食供给的有关情况进展实地调研，千方百计听取客户的意见和建议，不断进步粮食供给效劳工作。六、粮食仓储设施设备监管工作为确保粮食仓储设备和储粮平安。年初制定了粮食仓储管理工作责任目的和管理责任制度及

23、平安防火责任状，今年八月、十月两次对全县十七个收储站储粮库点平安隐患分别进展了排查，杜绝了各类事故的发生。七、存在的主要问题回忆一年的工作，在粮食监视管理工作虽然获得了一定的成绩，但以上级的要求还有一定的差距。一是政策法规和业务知识有待于进步。二是监视检查管理工作还不是经常化、日常化，依赖性较强。三是思想上观念上和行动上与形势开展的要求还不太相适应，工作有时还存在流于形式，瞻前顾后。八、20xx年的工作打算1、进一步加大10周年条例的宣传工作力度，在县城主要路口悬挂横横幅标语2-4条、印发宣传材料800份，强化依法行政，完善法律体系建立，进步全民对粮食依法行政的法律地位。2、更新观念、加强法律

24、法规的培训工作，进步执法人员素质和行政执法的程度。3、指导各类粮食经营者，建立和标准粮食经营台账，并按时报送各类报表。4、进一步加强粮食平安监管及仓储设施设备管理，防止各类事故的发生。5、深化基层搞好调查研究，加强同各类粮食经营者信息联络，促进依法行政。6、结合工商、质监等部门，加大对夏粮、秋粮市场的检查力度。二一三年十一月十四日 乡2023年监视检查工作总结乡20xx年监视检查工作总结20xx年*乡灾后重建工作顺利开展，乡党委成立了监视检查工作领导小组和灾后重建监视巡查小组，负责农房重建工作的监视检查和巡查。各监视检查小组紧紧围绕农房重建平安、质量、防震设防和市县规定的各阶段完成任务时间节点

25、等有关要求，开展了房屋质量、平安、进度、资金发放等全方位的监视检查，完善了“一单两帐”制度，一年来开展监视检查63次，制发通报7期，并对发现的48个问题进展了台账管理，详细工作总结如下。一、监视检查情况 1.监视检查质量情况1地基根底，333户农房重建选址和根底埋置深度合理，并留有相照顾片，形成了专项检查记录。2外墙和承重墙全部为240mm，均有地圈梁，四大角设置了构造柱，楼板是现浇板，楼层圈梁和门窗过梁设置也符合抗震设防要求，对每户主体构造屋面等重要局部都实行监视检查并有相关记录和照片。3使用建筑材料都是合格建材，没有使用不合格建材的情况。4按图施工方面：按照县住建局提供的通用图集选择，各户

26、根据实际情况选择后在图上签字，并存入一户一档。2.监视检查平安工作情况1建房户正确使用了平安帽、平安带；平安网规格、材质符合要求；“四口”设置工具式防护设施，且防护严密；“临边”设置了防护，且防护严密。2落实了平安消费责任制，与全部建房户签订了排危及建房平安消费责任书，归入了一户一档。3没有出现平安事故和人员死亡的情况。3.建立进度20xx年，333户农房重建于1月10日前全部开工建立，6户建房特困户于1月26日前均完成建房并搬迁入住，22户困难户于3月24日前全部完成建房并搬迁入住，333户农房重建户于10月28日前全部完工，截至11月20日完成了309户补助兑现和312户搬迁入住任务，将于

27、12月10日前全部完成建房补助兑现和搬迁入住任务。4.廉洁重建严格按照市、县关于重建资金使用的有关规定，对补助拨付严格按程序核实上报县财政局、县民政局审核发放；重建资金专款专用，不存在挤占、截留、挪用现象。5.政策执行 严格落实临时生活救助、维修加固和农房重建政策包括排危和旧房撤除。没有因弄虚作假、工作不实或政策执行错误，造成不良影响的情况。二、重建工作总体情况 1.组织领导1党委、政府主要领导高度重视灾后恢复重建工作，组织领导机构健全，责任明确、人员到位、运转有序，档案资料齐全。2灾后重建工作政策宣传到位，群众发动组织得力，重建过程中化解矛盾及时、社会稳定，没有上访和不稳定事件发生。3主动推

28、进灾后重建，统筹协调得力，积极配合业务主管部门开展相关工作。4建立并落实帮扶机制，效劳工作到位，实行乡村组干部包户制度，包户乡干部包质量监视、包平安检查、包建房进度、包档案资料，有档案、有影像，帮扶效果明显，被四川省人大权利报、四川日报、雅安日报、民主法制建立刊物、*电视台相继登载和报道。5及时、准确上报了各种材料。2.资金使用1补助资金兑付情况：临时生活救助金、自主过渡补助金和维修加固补助金已全部按时兑付完。2及时报送了各项资金的兑付台账和资金兑付情况统计表。3按要求完成了各项资金的清理工作，及时退回下拨的剩余资金。4对农村住房重建补助资金，按照*县“420”*强烈地震灾后农村居民住房重建工

29、作施行方案和*县*地震农村居民住房恢复重建补助资金管理方法及时上报了*县*地震农村住房恢复重建补助资金发放表到民政局审核发放。 国庆期间监视检查工作总结国庆期间监视检查工作总结一是局党组及时作出安排。节前召开干部职工会，对沐纪发xxxx号文件进展了全文学习。局党组书记刘亚蓉对中秋国庆期间各项纪律要求作了强调，对值班工作作了安排，特别是强调了不得公车私用，执法用车和一切公用车辆在放假期间除值班用车之外一律停放在执法大队车库。对国庆期间的平安和节假日期间的干部工作作风、生活作风再作提醒，要求不得说任何有损城管队伍形象的话，做任何有损单位形象的事，要在八小时之内和八小时以外同样严格要求自己，严格遵守

30、县委十项规定。要求纪检组按照县纪委要求落实好各项要求，确保“xxxx”问题不反弹。二是纪检组实在加强监视。在干部会上重申中央省市县委各项要求，重申廉洁自律各项规定，再扯袖子、再敲警钟；节假日期间安排了一次对公车停放情况的暗访检查，所有执法用车除值班用车外均严格按要求停放在了指定位置；节后开展了一次财务检查，未发现用公款赠送月饼等节礼的情况，单位没有违规发放津补贴和奖金；整个节假日期间，单位干部职工无违规操办婚丧嫁娶事宜，无_、公款旅游、收受红包礼金的情况；局班子成员均严格自律，无人承受可能影响公正执行公务的宴请、无人参加高消费娱乐和高消费健身、无人出入私人会所。总之，在国庆中秋期间，我局上下严

31、格遵守中央省市县委关于廉洁自律的各项规定，无违纪违规违法现象发生，期间未收到xxxx方面问题举报，干_伍廉洁自律情况较好。财政监视工作总结及工作方案20xx年，全县财政监视工作在县委、县政府的正确领导和市财监局的关心指导下，以_理论和“xxxx”重要思想为指导，全面贯彻落实科学开展观，按照整顿和标准财经秩序的总体要求，加强日常监视，强化专项检查，效劳财政管理，形成了对财政运行进展监控、保障和标准功能的财经监视机制，有力促进了依法理财和头治理工作，为全县财政经济安康开展起到了积极作用。 一、一年来的主要工作和成绩 一年来，我们围绕20xx年陇南市财政监视工作要点和市县财政、财监工作重点，结合优化

32、开展环境塑造良好形象活动，认真学习贯彻全市财政监视工作会议精神，树立财政“大监视”理念，落实“一把手”工程，创新财政监视机制体制，按照“收支并重、内外并举、监管结合”总体思路，努力实现财经监视检查职能转变，全面完成了年度工作任务，财监办荣获“全市财政监视先进集体”称号。 一整合监视管理职能，积极探究构建财政“大监视”机制。我们按照财政“大监视”机制建立的目的和要求，从进步效劳程度、完善制度体系、提升检查效能等方面入手，全面推进和不断深化财政监视长效管理机制建立。一是着力强化财政监视管理职能。制定出台了徽县财政财政监视管理施行方法，共8章42条，对财政监视的职责、内容、方式、程序及执法过错责任等

33、做出了明确的规定，为财政内部各职能机构认真履行财政监视职责，建立健全财政监视长效机制，保障财政资金的平安、标准和有效，促进财政科学化精细化管理，提供了制度保障，确保财政监视管理工作标准运行。二是充分发挥专职机构对财政监视检查工作的综合管理和指导协调作用，强化效劳意识，提升监管程度，创新工作方式，积极主动为局属单位和业务股室开展各项检查工作提供全方位保障。三是从机制上进展改革创新。把财监机构与财政监察股、纪检监察室职能整合，将财监办4名专职监视员派驻财政局4个主要业务股室经办预算拨款、非税收入管理、农业工程财务和财政专项资金管理业务，对财政预算内外资金的收纳、划解、核算、指标分配、资金拨付、以及

34、用款单位使用和报账情况施行日常全程监视。在核算中心和非税局设立业务稽核岗位，建全乡镇财政业务巡回稽核制度，财政执法重点工程的专项检查和内部监察工作统一由财监办归口组织，县局各股室、局属各部门配合施行，形成了多方联动、通力协作的日常监视检查网络体系。四是完善监视检查动态跟踪机制。财监办及时理解全局监视职能的运作进展，掌握检查工程的施行情况，主动联络沟通，催促指导局属单位和业务股室科学合理安排检查，通过查前上门培训辅导、查中派员参与、查后提供政策指导、检查成果共享利用等，协助局属单位和业务股室加强对检查质量风险的控制，形成了贯穿于检查全过程的检查质量控制机制，有效全面地推进了财政“大监视”机制建立

35、。 二加强日常监视管理，形成了涵盖财政收支、寓监视效劳于财政管理的财政监视机制。我们把财政监视作为财政管理的必要环节和组成局部，通盘考虑，统筹安排，形成财政监视与财政管理的严密交融，实现对财政资金运行全过程的动态监控。一是加强了预算编制监视审查。进一步完善了县直部门“零基预算”管理方法，编制综合财政支出预算，统筹安排预算内、外资金，强化了预算监视力度。对15个乡镇和县直11个部门推行“部门预算”管理，单位所有收支都进了财政笼子，增强了单位自主理财的积极性，标准了财政预算分配程序。二是对局部重点工程资金专项审批。认真落实各项财政支出管理制度，对会议经费、公务接待费、车辆购置保险费、丧葬抚恤金以及

36、扶贫救灾、农业开发、社会保障、灾后重建、扩大内需等重点工程资金，通过专项审批和跟踪问效，确保其专款专用。建立健全灾后恢复重建基金、教育危房改造资金、化解义务教育债务和惠农补贴资金财政专户，推行财政专项资金县级报帐制，对这些工程资金实行封闭运行，进步了财政专项资金的使用效益。三是严格财政资金拨款程序。按照核定的预算指标，坚持用款单位按用处申请、财政业务股室按预算审查、主管领导按进度掌握核批、临时性工程报政府研究“一支笔”审批的财政性资金拨付制度，把预算内外资金捆在一起使用，有效克制了资金调度上的随意性，进一步标准了财政性资金分配程序。四是健全财政票据核销制度。对行政事业性收费专用票据实行“验旧领

37、新、限额控制、票款同行”管理方法，确保了政府非税收入的足额入库。对执法罚没和农税专用票证实行“交旧领新、报查核销”方法，彻底堵住了执罚执收单位截留、挪用财政预算收入的头。通过施行日常全程监视，推进了各项财政业务管理工作的标准运行。 三开展财政专项检查，有针对性地解决财经领域存在的突出问题。按照效劳财政改革，强化财政职能的原那么，根据财政重点投入方向，抓住财政管理中的薄弱环节，重点围惠农强农、社会保障、抗震救灾、扩大内需等涉及民生的热点政策，有针对性地开展专项检查，查纠各类违规违纪问题，进一步标准了财经秩序。 一是开展乡镇财政工作目的考核。年初，县局派出考核检查组，结合各乡镇财政工作目的责任书的

38、考核，对乡镇财政所及其所属会计主体单位执行预算、税收、财务、会计和国有资产根底管理等经济事项进展全面的检查，对存在问题及时进展纠正，并在全县财政系统工作会议上进展通报，保证了乡镇财政标准运行。 二是对乡镇落实惠农政策资金情况进展督查。4月份，县局抽调8名人员，组成2个督查组，分别由2名副局长带队，对15个乡镇惠农政策落实情况、抗震救灾、粮食直补、退耕还林、村级经费、教育“两免一补”、扶贫资金涉农资金管理使用情况进展全面的检查，对存在的问题及时纠正，确保了各项补资金按时足额兑现农户。为了保障惠农财政补贴资金支付方式改革工作标准运行，县局抽调3名业务骨干，对全县各乡镇惠农财政补贴“一册明、一折统”

39、发放管理改革施行情况和补贴工程政策落实情况进展了巡回督查，指导乡镇做好惠农财政补贴对象的审核公示、信息录入、资料报送、档案管理以及业务操作流程，确保各项惠农补贴公平、公正地发到农户手中。为了促进家电下乡政策的落实，县局抽调人员，由分管领导带队，会同商务等部门，定期不定期地对乡镇和定点经营商家贯彻落实家电和汽车下乡财政补贴政策情况进展督查检查，确保补贴政策资金兑现到位。 三是开展会计信息和会计执业质量抽查。按照省市关于开展20xx年会计信息质量检查的统一部署，我县形成了由财政局长亲自抓总，财监办副主任详细负责，各业务股所长全力配合的组织领导格局。结合工作实际，把会计信息质量检查与“小金库”专项治

40、理工作严密结合，由参加“小金库”重点检查的2个工作组分别承当20户行政事业被查单位的会计信息质量检查任务。从检查情况看，我县会计根底工作正在逐步走向标准，会计信息失真问题也逐步得到纠正，我县的会计信息质量总体上有所进步。但检查中发现仍有局部单位存在一定程度的会计违法违规问题，还有待进一步监视和加强。这次会计信息质量检查发现和纠正的主要问题有5个方面，一是现金库存量大。个别单位违背现金管理暂行条例，库存现金较大，超过国家规定库存限额。二是不合理票据仍然存在。有些单位对获得的原始单据审核不够严格，招待费支出不明细，购置的公办用品无清单、无经手人等。三是往来帐款核算不清，造成资产不实。在检查中发现一

41、些单位暂存款、暂付款数量较大，经进一步核实，其中大局部款项，没有按照会计制度核算方法进展帐务处理。四是科目运用不标准。个别单位会计科目运用不标准，如招待费用列支培训费、下乡补助费、奖金在办公费中列支等问题仍然存在。五是购置商品未进固定资产。个别单位购置的办公设备未进固定资产。检查中发现一个单位滞留应缴财政资金1760897元，如数收缴财政非税收入专户，并对单位领导和财务去人员进展了批评教育。财监办派出组成检查组，对徽县燎原会计师事务所的会计执业质量进展检查，重点审查其遵守独立审计会计准那么、内部质量控制制度、职业道德标准、业务收费管理方法以及业务开展根本情况等内容，针对检查中发现的单位会计内控

42、制度不严密、财务会计核算信息数据存在差异和会计执业程序和质量有待进步等问题，责成单位进展整改，促进了会计中介机构标准运作，维护了会计法和注册会计师条例的严肃性。 四是继续扎实开展 “小金库”专项治理工作。今年，认真贯彻省治理“小金库”工作检查督导组督查徽县“小金库”治理工作汇报会议精神，加大专项治理力度，使“双零” 问题得到有效解决。一是进一步明确政策规定和工作要求。发出关于开展“小金库”自查自纠情况补报工作的紧急通知，要求全县所有党政机关、事业单位、社会团体和国有及国有控股企业在8月20日前全面开展一次自查自纠，在重点抓好“五查五看”的根底上，做到“三公、两核、一承诺”。二是进一步加大检查力

43、度。纪委、监察、财政、审计、民政、经委等部门抽调12名业务骨干，组成4个检查组，对20个重点部门、14个社会团体和3户国有及国有控股企业施行重点检查。国资、非税部门组成2个工作组，对全县行政事业单位门面房屋出租和国有资产有偿使用收入进展一次拉网式排查。三是进一步拓宽举报渠道。县治理“小金库”办公室利用报纸、播送、电视等新闻媒体，再次向社会公布举报 、举报信箱和奖励政策，加大宣传力度，发动群众举报，确定专人负责做好举报事项的查处、跟踪、落实和反应工作。四是领导小组成员单位按照各自的职责，做好专项治理政策、制度、措施的咨指导，形成整体合力，确保不走过场。五是进一步加大责任追究力度。对确实存在“小金

44、库”问题部门要限期整改，工作不负责任或者情节严重的要追究责任。截至目前，已查纠2个单位“小金库”问题115.46万元，收缴余额资金9.8万元。同时，对省上督查发现矿管办应缴未交财政资金176.1万元已全额收缴财政。六是着力构建长效机制。出台了徽县关于建立和完善防治“小金库”长效机制的意见，从银行账户开设、票据管理规定、非税收入管理、国有资产处置、严格财务核算和加大监视管理方面，提出治理“小金库” 有关政策要求和工作标准，严格落实“小金库”责任追究制、治理“小金库”连带责任追究和处理处分落实跟踪制、禁设“小金库”承诺保证制、举报查处督办制、治理“小金库”监视管理责任制等五项机制，将“小金库”纳入

45、日常监视管理工作中，形成了制度、管理和监视“三位一体”的长效防治机制。 四把握主线，强化救灾及灾后重建资金督查。我们认真贯彻落实中央和省、市各项抗震救灾政策，完善制度措施，加强资金管理，标准分配环节，及时拨付资金，强化监视检查，确保了抗震救灾资金的标准使用和平安发放，有力推动了抗震救灾和灾后重建工作顺利进展。一是加强组织领导，形成日常监管合力，对抗震救灾资金物资接收发放全过程进展监视，形成了一张全方位，立体化的监视网络，实现了救灾资金物资监管全覆盖。二是建立完善各项机制制度，确保了监视工作标准运行。为了加强对救灾款物的监管，及时转发了上级关于加强对抗震救灾资金物资监管的一系列文件，并先后制定下

46、发了相关配套制度规定，出台了徽县地震灾后恢复重建资金管理方法，对重建资金的筹集、分配、管理、使用、监视等事项作出了详细规定，建立了完善的工作制度和工作流程，使重建工程资金管理工作依法、有效、标准运行。三是突出监管重点，强化监视检查，确保救灾资金物资管理使用公开透明。屡次抽调人员，分赴各乡镇和有关单位针对救灾款物发放等重点环节开展监视检查。从会计账务管理、专项资金分配使用、恢复重建政策落实、居民住房重建验收和考核等不同角度，对乡镇和有关部门执行灾后重建政策进展全面的稽查和审核，对存在问题及时进展纠正。按照市局下发的检查工作方案，配合市局开展了全县城市居民住房重建维修资金使用情况监视检查工作。 8

47、.12特大暴洪灾害发生后，积极履行监视职责，把抗洪救灾工作作为当时压倒一切的重点工作来抓，及时成立抗洪救灾工作领导专班，按照县防指要求，负责灾区防洪抢险物资和资金保障、灾区群众转移所需费用资金的调度；协调灾区转移安置和生活的资金保障、协助有关部门做好一线的灾情调查工作和抢险物资采购资金的调度、协助做好防洪抢险物资的供给。为了加强暴洪灾害救灾资金和物资的管理，确保平安运行，进步使用效益，我们制定出台了徽县暴洪灾害救灾资金和物资管理方法，共5章23条，对救灾资金和物资筹集、捐助资金和物资接收、捐助资金的使用范围、救灾资金拨付和物资发放管理以及救灾资金和物资使用监视检查都做出了明确规定，建立对救灾资

48、金的内部监视和检查机制，组织人员定期深化灾户家庭，对领取的救灾款物进展核查，与发放部门的表册进展核对，确保救灾资金和物资在内部管理环节上的平安。 五大力强化内部监视，促进财政系统文明执法和依法理财。我们认真贯彻落实甘肃省财政监视条例和财政部门内部监视检查方法的有关规定，把对外专项检查和对内执法监视有机结合起来，把财政监视工作关口前移，发挥了积极的作用。一是加强对依法行政依法理财工作的领导。成立“财政系统依法行政依法理财工作领导小组”，印发全县依法行政依法理财施行意见，对依法行政依法理财的目的任务、工作措施、保障机制等3个方面做出了19条详细规定，是财政系统当前和今后一段时期全面落实财政执法责任制、推进财政执法监察工作上程度的行动纲领。二是完善局系统行政执法责任制。制定了徽县财政局行政执法责任制施行方案，把财政部门施行的25个法律法规按业务分类归口，确定详细施行部门和股室，并层层签订执法责任书，实行执法过错追究，强化执法责任，明确了依法理财的职责。财监办统一印制了财政监视检查执法文书，加强日常督导，促进了依法行政和文明执法。三是建立健全岗位责任制。不断完善机关内部管理制度，形成了较为完备的制度体系，印制财政局机关制度汇编，确定分管领导负责抓好监视落实，把干部职工的思想观念、行为方式、道德标准等统一到制度的约束之下