2023公司财务管理制度模板范本.docx

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1、2023公司财务管理制度模板范本2023公司财务管理制度模板范本（7篇）在不绝进步的社会中，制度在生活中的使用越来越广泛，而规章制 度就是在人类社会当中人们行为的准则。以下是我准备的2023公司 财务管理制度模板范本，欢迎借鉴参考。2023公司财务管理制度模 板范本（精选篇1）（一）订立公司财务、会计制度和预算管理制度, 建立和完善财务管理和会计核算体系；（二）负责公司内掌控度建设、执行和公司内部审计工作；（三）负责公司会计核算，编报公司财务预算和决算；（四）分析公司的财务经营情况；（五）负责公司资金调度和管理，办理各类结算业务，办理银行帐户、 证券帐户的开销户，办理公司纳税申报和内部费用报销

2、工作；（六）搭配有关部门定期对公司资产进行盘点；（七）负责接受审计、稽核、税务和有关上级领导部门工作检查；（八）对公司经济业务的决策提出财务或税收筹划建议；（九）负责公司所需物品的采购及管理工作；（十）完成公司领导交办的其他事项。2023公司财务管理制度模板范本（精选篇2） 1、依据国家财务会计 法规和行业会计规定，结合公司特点，负责拟订公司会计核算的有 关工作细则和实在规定，报经领导批准后组织实施。2、参加拟订财务计划，审核、分析、监督预算和财务计划的执行情 况。（三）市场临时采购，由使用部门依据需求提出“请购单”，报经总经理审批后办理。（四）全部购货业务做到：情报准、质量好、价格低、数量清

3、、供货 及运输便利、就地就近。（五）采购到货，要由仓库和质量检验部门进行数量和质量验收，并由仓库保管员、质量检查员及有关负责人在验收单上签章。（六）购货付款手续，商品采购由业务部办理，市场临时采购由使用 部门办理，按规定到财务部办理请款付款手续。（七）到货验收后，由经办部门请款，经办人将审核无误的定货单、验收单、发票账单付在请款单后，按审批流程报批签字后，到财务部门办理审核报销转账手续。（八）财务部将从仓库签收的一份验收单与业务部报销转来的发票所 附的验收单进行核对，以把握购货业务的请款，报销及在途物资的 情况，。第七章、商品采购成本与费用管理（一）商品采购业务由业务部负责。对于商品采购成本费

4、用的掌控， 应由业务部和财务部建立成本责任制，降低成本。财务部应建立成 本掌控和成本核算制度。（二）人事和工资的管理，严格考勤，核实工资的计算与发放，正确 处理工资及福利费的核算与调配。（三）对期间费用项目要合法合理，支出要符合开支范围和开支标准, 凭证手续要符合规定。第八章、存货与仓库管理（一）加强存货和仓库的管理，建立仓库经济核算，搞好有关基础工作，做到账卡、物、资金四一致。（二）对存货实行“永续盘存制”。建立收发存和领退的计量、计价、 检验及定期盘存（商品每月一次，低值易耗品每季度一次）与账面结 存核对的方法。销货成本及日常耗用，按领发货凭证计价确定。（三）存货计价方法：商品采纳加权平均

5、法计价，低值易耗品及消耗性物料按先进先出法 计价。（四）领用低值易耗品，采纳五五摊销法。如一次领用数额较大，影 响当期成本费用，可通过待摊费用分次摊销。对在用低值易耗品由 使用部门和财务部进行登记管理。第九章、工薪与人事管理（一）职工的聘用、解聘、离职和起薪、停薪及工资变更等事项，应 由事务部适时以书面凭证通知财务部和员工所在部门，作为人事管 理和计算工资的依据。（二）工资的计算和支出，要严格依照考勤制度、工资标准及有关规 定，进行计算和发放。并依据工资总额和国家规定标准，正确计提 应付职工福利费、职工教育经费、工会经费。（三）对职工的责任赔款，应由有关业务部门和人事部门依据劳动法 规，并经职

6、工本人签字同意后，方可转财务部门扣款。（四）领取工资均应由本人签章。本人不在应由其指定人员或其同组人员代领，并由代领人签章。在规定期限内未领取的工资，由财务 部开具收据，记入“其他应付款”账户。（五）依据成本核算方法，将工资及职工福利费，按职工类别合理调 配记入营业费用、管理费用等有关账户。第十章、收入、利润及其调配管理（一）当期实现的主营业务收入，要全部适时入账，并与对应的主营 业务成本相互配比，减去当期应交的营业税金及附加和期间费用后 的余额，即为主营业务利润，要能反映出企业的重要经营成果。（二）当期实现的其他业务收入要全部适时入账，并与对应的其他业 务支出相配比，计算出其他业务利润。（三

7、）按规定计算投资收益，对投资收益的确定要符合权责发生制， 计算要合规，入账要适时，处理要恰当；对投资损失的计算要合法、 正确，实事求是。（四）对营业外收支项目的设置要合法、合理，收支项目的数额要真 实、正确，财务处理要恰当。（五）企业利润总额依照国家规定做相应调整后依法缴纳所得税，然 后按规定的次序和肯定比例进行调配。（六）企业发生年度亏损，可用下一年度的税前利润弥补；下一年度的 利润不足弥补的，可以在5年内延续弥补。5年内不足弥补的，用 税后利润弥补或者经董事会审议后依次用企业盈余公积、资本公积 弥补。第十一章、固定资产管理（一）实行财产主管部门、财产使用部门和财务部综合核算管理的分 工负责

8、制。1、财产主管部门一设备及土建安装工程为资产管理部，办公设备为 事务部。负责固定资产登记管理，建设和购置、处置和报废等业务；2、财产使用部门一负责固定资产的合理使用，保管维护和修理；3、财产核算管理部门一为财务部。负责固定资产的核算，综合价值 管理，每年组织清查盘点一次。（二）固定资产的建设与购置，一般按下列程序办理：1、申请购建一由使用部门提出增添固定资产的报告，交主管部门进行可行性讨论后，提出购建报告；2、审核批准一报总经理审核批准；3、对外订货一由主管部门负责对外订货，签订建设安装工程合同；4、建设安装一由主管部门负责监督施工单位施工，按工程进度付款;5、验收使用一由主管部门组织验收，

9、交付使用部门使用；6、结算付款一依据固定资产购建报告订货、验收单、工程合同、完 工交接单、竣工决算、发票收据等凭证单据，由主管部门审核无误 后报总经理批准，到财务部门办理付款结算手续。（三）固定资产的处理与报废：固定资产的停用、出售或报废处理，均由保管使用部门提出看法交主管部门审核，报总经理批准后进行处理，并报财务部门审核后作 账务处理。第十二章、分析和考核管理（一）本公司使用下列财务评价指标：1、流动比率=流动资产/流动负债x 100%2、速动比率二（流动资产存货）/流动负债X100%3、应收账款周转率二销售收入/应收账款平均余额X 100%4、存货周转率=销货成本/平均存货X100%5、资

10、产负债率=负债总额/资产总额X 100%6、资本金利润率=利润总额/资本金总额X 10 0%7、营业收入利润率=利润总额/营业收入X 100%8、成本费用利润率=利润总额/成本费用总额X 100%（二）本公司各部门实行内部考核。各部门费用按费用计划开支，节超按比例奖罚。第十三条、附则（一）本制度经公司经总经理批准后，于20年7月1日起实行。（二）本制度由公司财务部负责解释。2023公司财务管理制度模板范本（精选篇4）（一）负责公司财税计划的编制与实施；（二）负责租金、税金、物业管理费等费用的足额收缴工作；（三）编制公司各种财务报表及帐务处理；（四）负责员工薪酬发放、出差报销及日常帐务处理等财务

11、管理工作;（五）负责公司外部财务环境协调处理工作。（六）商户日常费用的收取。（七）公司库房等购买用品的建档记录。2023公司财务管理制度模板范本（精选篇5） 一、为规范我公司财 务行为和财务管理制度，有效运作资产，积极增收节支，提高公司 的经济效益，严格按公司法、会计法、企业财务通则、会计准则等 有关法律、法规、结合本公司的实际业务，特订立本制度。二、依据公司管理会计核算的实在要求设置公司财务部，内设财务 会计，出纳员，责任明确，分工协作，共同搞好企业财务工作。三、公司内部建立必需的内部稽核制度，出纳人员不得兼管稽核， 对会计档案保管和收入费用、债权、债务帐目进行登记。四、公司财会人员应忠于职

12、守，坚持原则，正确进行会计核算与监 督。五、本公司遵守国家有关现金管理的规定和银行结算方法，建立现 金管理方法。六、财务部对各种应收款及预付款加强核算、管理，掌控限额，确 定回收时间，确保企业管理循环和周转适时清算和催收。七、严格流动资金管理，确定最佳现金余额，避开现金闲置，保证 现金安全。不准将公司收入的现金直接支出，坐支现金，职工的工 资、福利、津贴用现金结算，其他结算必需用转帐结算。八、公司职工有困难需要借款的，借款人填写借款单，注明个人用 途，公司予以不超过个人二个月的工资为借款依据，而且适时还清 借款，否则下次不予借支。2023公司财务管理制度模板范本（精选篇6） 一、认真学习国家有

13、 关的财经法规、制度，以及财务工作规定，并以此引导岗位的实在 工作。二、适时精准反映肯定时期内各项资金的收支情况，月、季、年末 要将资金的来源、运用、结存情况编制报表，并上报院领导及有关 部门。三、认真适时登记各项经济业务，科目、项目登记精准，每批传票 登记终了，编制平衡表，登记总帐，并做到总帐、明细账相符。四、认真适时清理往来帐目，发觉问题适时处理，杜绝呆帐、死帐。 五、认真适时清理核对固定资产帐，年中年末与设备科对帐，适时 处理帐面差额部分及实物报损、处理工作。六、传票、帐本既是整理、装订归档，并移交档案部门。七、定时、按比例计提、上缴各项税金。八、定时、按比例提交住房公积金，并做好其他服

14、务工作。2023公司财务管理制度模板范本（精选篇7） 1、严格执行国家有关 的现金管理制度，娴熟把握收付方法和手续。2、认真审核原始凭证的合法性，正确和完整性，保证内容真实、手 续完备。3、记账凭证的填制要精准反映经济内容的主体，正确运用会计科目 和记账规定，做到摘要简明扼要，数字精准，内容完整。4、依据审核无误的原始凭证，适时办理收付款业务。对于大的开支 项目，必需经过会计主管人员或领导同意方可办理。收付款后，要 在收付凭证上加盖收、付讫戳记或出纳人员名章。5、依据办理完毕的记账凭证，逐日逐笔登记现金日记账，并结出当日余额，做到日清月结、账款相符。6、库存现金不得超过银行核定库存限额，超过部

15、分要适时送存银行, 保证安全。不得以“白条子”充抵库存现金，更不得任意挪用现金。 库存现金与账不相符时，应适时报告领导查明原因。7、不准“坐收坐支”现金，做到“收到解交”、“支则提取”，不 套取现金。8、做好债权债务的清理工作，对各项借款要定期清理催收。做到一 事一借一报，对同一人的现金借款要前款不清，后款不借。9、定时发放奖金福利及同学的奖学金、生活补贴、勤工俭学等费用10、做好同学的收费及欠费管理工作。11、认真做好基建总账的记账、报账工作，定时编制和报送报表。3、在部长领导下，精准、适时地做好帐务和结算工作，正确进行会 计核算，填制和审核会计凭证，登记明细帐和总帐，对款项和有价 证券的收

16、付，财物的收发、增减和使用，资产基金增减和经费收支 进行核算。4、正确计算收入、费用、成本，正确计算和处理财务成果，实在负 责编制公司月度、年度会计报表、年度会计决算及附注说明和利润 调配核算工作。5、负责公司固定资产的财务管理，按月正确计提固定资产折旧，定 期或不定期地组织清产核资工作。6、负责公司税金的计算、申报和解缴工作，帮助有关部门开展财务 审计和年检。7、负责会计监督。依据规定的成本、费用开支范围和标准，审核原 始凭证的合法性、合理性和真实性，审核费用发生的审批手续是否 符合公司规定。8、负责社会集团购买力的审查和报批工作。9、适时做好会计凭证、帐册、报表等财会资料的收集、汇编、归档

17、 等会计档案管理工作。10、自动进行财会资讯分析和评价，向领导供给适时、牢靠的财务 信息和有关工作建议。11、帮助部长做好部门内务工作，完成财务部部长临时交办的其他 任务。2023公司财务管理制度模板范本（精选篇3）第一章、总则（一）为加强公司财务管理，规范公司财务行为，提高加强公司综合 竞争力，依照国家相关政策、法规，结合本公司实际情况，订立本 制度。（二）公司财务管理的基本任务是做好各项财务收支的计划、掌控、 核算、分析和考核工作；合理筹集资金，积极参加经营投资决策，有 效利用公司各项资产，努力提高经济效益。（三）公司财务管理基本原则是建立健全企业内部财务管理制度，做 好财务管理基础工作，

18、照实反映企业财务情形，依法计算和缴纳税 收，保证投资者权益不受侵害，保证企业利益不受损失。第二章、资金筹集管理（一）本公司筹集的资本金为各股东投入的资本金。资本金是指企业在工商行政管理部门登记的注册资本。资本金在生产经营期间，投资者除依法转让外，不得以任何方式抽 走。如需要增资，应经公司董事会讨论决议，依照法定程序报经工 商行政管理部门办理注册资本更改登记手续。（二）本公司的全部者权益除实收资本外，还包含资本公积、盈余公 积和未调配利润。其中资本公积和盈余公积经公司董事会讨论决议, 可以依照规定程序转增资本金。（三）本公司和所属企业，通过负债方式筹集的资金，分为流动负债 和长期负债。1、流动负

19、债，包含短期借款，应付及预收账款、应付票据、其他应 付款等。其中应付及预收账款、应付票据等负债，应由销售或营业 部门负责，财务部门积极搭配。短期借款及其他负债则由财务部门 负责筹措其发生和偿还。各部门自行筹措的短期经营性借款，除总 经理批准的以外，财务部门不负责偿还。2、长期负债，包含长期借款，应付债券、长期应付款等，均由总经 理授权，由财务部门负责筹措其发生和偿还。财务部门在筹措短期借款、长期借款等负债时，应考虑是否有利于 生产经营或投资项目及财务风险等情况。第三章、货币资金管理（一）货币资金日常收付管理1、在财务部门设置专职出纳员，负责办理货币资金（现金、银行存 款）的收付业务。会计不得兼

20、任出纳。出纳不得兼任其他业务工作。 除登记现金、银行存款日记账外，不得保管凭证和其他账目。2、全部现金和银行存款的收支，都必需先通过会计在审核原始凭证 无误后填制收付款凭证；然后由出纳检查所属原始凭证是否完整后办 理收付款，并在收付凭证及所属原始凭证上加盖“收讫”或“付讫” 戳记。3、对零用现金实行定额备用金管理制度：（1）各部门单项支出在1000元以下的，首先从备用金中开支，然后 汇总填制“单据报销审批单”，将取得的合法发票单据附在后面， 按审批流程报批签字后，到财务部门办理报销手续，由会计填制“付款凭证”，凭此到出纳处领取现金，以增补部门备用金。单项 在1000元以下的零用支出，所取得的发

21、票单据在7日内报销，靠近 月末的，在月末之前适时报销，不得跨月。各部门单项支出在1000元以上的，应由用款部门填制“借款 单”，按审批流程报批签字后，到财务部门办理预支款手续，由会 计填制“付款凭证”，凭此到出纳处领取支票或现金。用款部门在购置物品阅历收入库等手续办好后，应适时汇总填制 “单据报销审批单”，将取得的合法发票单据附在后面，按审批流程报批签字后，到财务部门办理单项报销手续。如预支款与实际支 出不一致时，应在报销时办理多退款(或少补款)手续。单项在1000元以上的支出，所取得的发票单据要适时报销列账，时 限为7天。审批权限规定：全部支出均由各部门负责人审核后报总经理审核批准；专项用途

22、资金支出，由总经理审核批准；因经营需要代收代付款项，由总经理审核批准，但必需坚持先收 后付，不更改原款形式及用途原则。(二)现金管理(1)全部现金业务收入当日送存开户银行；全部支出的现金，应从库 存现金限额中支出或从开户银行提取，不得从公司现金收入中直接 支出，即坐支；因生产经营需要从开户银行提取现金，应据实写明用 途。(2)依照国家现金管理规定，库存现金只能用于工资性支出、个人福 利劳保支出、农副产品收购、差旅费、零星开支、备用金及银行结 算金额起点以下的小额款项。其他特别情况使用现金需经总经理批 准。(3)库存现金采纳核定限额管理，每日的现金结存数，不得超过核定 的限额，超过部分应适时送存

23、银行。不准以白条抵库存。企业单位 之间的经济往来，一般应通过银行进行转账结算；不准出借银行账户 和套取现金。(三)银行存款管理支票付款必需经过两人或两人以上的签章方为有效。支票和财务 专用章，必需分别掌管，不得由一个人包揽。必需按次序号签发支票。签发支票在支票备查簿上登记。(3)不准出租出借银行账户，不准签发空头支票和远期支票，不准套 取银行信用。(4)不准签发空白支票，如确属需要，也要填写签发日期和款项用途, 并封住最高限额。(五)其他货币资金管理(1)依据业务需要合理选择银行汇票、银行本票、信用卡、信用保证 金等结算工具。适时办理结算，对逾期尚未办理结算的银行汇票、银行本票等， 应按规定适

24、时转回。依照会计制度的规定核算货币资金的各项收支业务。(六)现金日记账按币种设置，银行日记账要按账号分别设置，每日 要结出余额。库存现金的账面余额要同实际库存现金每日核对相符。银行存款账 面余额每月要与银行对账单核对调整相符，由会计人员按月适时编 制“银行余额调整表”存档。第四章、对外投资管理（一）长期投资包含股票投资、债券投资和其他投资1、长期投资项目必需在市场推测的基础上，立项进行严格的可行性 讨论，经总经理办公会讨论决议后进行，由总经理授权负责长期投 资项目的部门和重要负责人。对外合资合作参股项目，必需严格依 照国家有关规定办理海关、工商、税务等手续。财务部门要为决策 提出参考看法，履行

25、严格的财务手续，督促、检查项目的执行和效 益情况。2、健全股票、债券和投资凭证登记保管和严格记名登记制度。主管 长期投资的业务部门，要有两人以上的人员共同管理，对股票、债 券和投资凭证的名称、数量、价值及存放日期做好仔细记录，分别 建立登记簿。除无记名证券外，企业购入的应尽快登记于企业名下, 不得登记于经办人员名下。3、对长期投资业务做好仔细记录，建立定期盘点制度。对所属企业，每隔半年（经营年度）清点（清理）一次资产负债和检查 经营情况;对非控股企业必需每年进行一次投资和收益检查工作。对 股票和检查债券投资，由财务部门做好会计记录，对每一种股票和 债券分别设立明细账、并记录其名称、面值、证券编

26、号、数量、取 得日期、经纪人（证券商名称）、购入成本、收取股息或利息等。对 个别其他投资也应设置明细账，核算投资及其投资收回等业务。每 年至少组织一次清查盘点，保证账实相符。4、如长期投资显现亏损或总经理认为有必需时，公司视情况授权财 务部或委托会计师事务所，对亏损单位或项目进行审计，并据此对 亏损予以确认，做出处理决议。5、公司所属企业因故撤销、合并、出让时，应按公司法的有关 要求，认真做好债权债务的清理工作。（二）短期投资1、短期投资业务，要由总经理授权的主管业务部门和重要负责人办 理该项业务。一般依照经办提出一一主管审核总经理批准实际投资 验收登记到期收回等程序办理。2、有价证券的会计记

27、录、登记保管、定期盘点等制度可参照长期投 资方法进行。3、短期投资如显现亏损时，公司授权财务部对业务部门经营情况进 行审计，并报总经理批准后列亏。如显现较大亏损，公司可委托会 计事务所对该经营项目进行审计。（三）对外大额存款1、对外大额存款业务，由总经理授权财务部负责办理。一般按信用 调查利息比较主管审查总经理批准对外存款到期收回等程序办理。2、大额存款利息商定要有两人在场，还款收回、利息收入等要做好 仔细记录，适时入账、要注意合法性和正确性。第五章、销货与货款管理（一）企业的销货业务应统一由业务部办理，其他部门及人员未经授 权不得兼办。销售业务一般按接受定单确定采购销货通知赊销审查 发（送）

28、货开票收款结算等程序办理。（二）业务部依据生产经营目标和市场推测，编制销售或营业收入计 划，承接购货客户的“订货单”，组织采购工作。（三）发货通知单由业务部开具，由财务审核确认办好全部手续后， 交给仓库发货和运输部门发运或送货。一般销售发票由业务部门专 人登记、保管、开具。（四）销货业务的货款，全部通过财务部审核结算收款，在发票上加 盖财务收款专用章。赊销业务应经过信用审查，财务部门应将销货 发票与销货单、订货单、运（送）货单相核对。（五）由业务部订立价格目录或定价方法及退货、折扣、折让等问题 的处理规定，由财务部进行审核监督。（六）销货业务发生的退货、调换等事项，同样通过业务部按规定办妥业务手续后，凭单证到财务部门办理结算或转账等手续。第六章、商品采购与付款管理（一）企业的商品采购业务统一归业务部负责办理，其他部门人员未 经授权不得兼办。商品采购业务和付款业务一般按请购订货到货验 收付款等程序办理。（二）业务部应依据销售需要和库存情况编制采购供应计划，对计划 采购定货要签订合同或订货单。合同定单要求条款清晰、责任明确、 内容全面，按合同承付货款有据，拒付有理。