企业管理资料-借款和各项费用开支标准及审批程序文档范本.docx

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1、借款和各项费用开支相关标准及审批程序第一条 为进一步完善财务管理，严格执行财务规章制度，依据公司的规范化管理实施 大纲，特制定本相关标准及程序。第二条借款审批及相关标准（一）出差人员借款，必须先到财务部领取“借款凭证”，填写好该凭证后，先经相关部 门经理同意，再由各线主管领导批准，最后经财务经理审核后，方予借支，前次借支出差返 回时间超过三天无故未报销者，不得再借款。（二）外单位、个人因私借款，填写“借款凭证”后，一律报财务总监审批，经财务经理 审核后，方予借支。凡职工借用公款者，在原借款未还清前，不得再借。（三）其他临时借款，如业务费、周转金等，审批程序同第一条第一款。（四）试用人员借支旅差

2、费或临时借款，须由正式员工具担保书或签认担保，方能办理, 若借款人未能偿还借款，担保人应负有连带责任。（五）各项借款金额3000元以内按上述程序办理，超过3000元以上的需报请财务总监审 批。（六）借款出差人员回公司后，三天内应按规定到财务部报帐，报帐后结欠部分金额或三 天内不办理报销手续的人员欠款，财务相关部门有权在当月工资中扣回。第三条出差开支相关标准及报销审批（一）住宿公司相关部门副经理以上人员，平均每天不能超过80元，主办业务不能超过 60元，业务员不能超过45元。高层领导因工作需要住宿费超过80元相关标准后经财务部 总监批准后可予报销。（二）出差补助按出差起止时间每天补助30元。（三

3、）市内短途交通费控制在人均每天30元以内，凭票据报销。（四）其他杂费如存包裹费、电话费，杂项费用控制在人均每天10元内，凭单据报销。（五）车船票按出差规整的往返地点、里程，凭票据核准报销。（六）根据出差人员事先理好的报销单据，先由主管会计对单据全面审核，同时按出差天 数填上住勤补贴，然后由相关部门经理签认报有关各线主管领导批准，财务经理审核后，方 能报销。（七）出差坐飞机，需由相关部门经理批准，连续三个月亏损单位人员出差，一律不准乘 坐飞机（特殊情况报上一级领导批准）。第四条 业务招待费相关标准及审批（一）总公司本部各业务部的业务招待费，控制在各相关部门完成的营业收入的2. 5%。之 内，由相

4、关部门经理掌握，总公司本部的各行政职能相关部门，按总公司分配下达指标使用， 由财务部经理掌握，下属公司根据完成的营业收入，控制在4%。内，由经理掌握开支，超过 一部分一律在年终利润分配留成公益金中予以扣除。（二）属指标内的业务招待费，报销单据必须有税务相关部门的正式发票，数字分明，先 由经手人签名，注明用途，相关部门经理加签证实，再报财务经理审核，然后由各线主管领 导审批，方能付款报销。（三）超指标外的业务招待费，一般不予开支，如有特殊情况，须经总经理审核加签，董 事长批准，方能报销。第五条福利费、医药费开支相关标准及审批（一）在未实行医疗保险规章制度以前，职工本人医药费可按公费医疗待遇，凭区

5、级以上 医院发票实报实销；临时工凭区级以上医院发票报销50%o（二）公司职员已办理独生子女证的子（女）凭区以上医院证明享受医药费待遇，没有办理 独生子女证的，只准一个孩子享受医疗费全报待遇，其余子女享受半费待遇。职工无职业的 父母凭以上医院单据报销一半医药费（家属名单由人事相关部门核定）。（三）职工子女学杂费，凭有效发票，经人事部经理签认，财务部经理审核，给予报销。（四）煤气瓶购置费凭有效发票一次性报销200元，夫妻双方在本公司系统工作的，只能 报一方。（五）其他福利及医药费开支，50元以下由财务部经理批准，50元-500元由总会计师批 准，超过500元的开支一律报财务部总监批准。第六条其他费用开支相关标准及审批（一）属生产经营性的各项费用，2000元以内的凭税务相关部门的正式发票，先由经办 人和相关部门经理签名后，报分管领导批准，然后送财务经理审核报销。超过2000元以上 的须报财务总监批准。（二）属非生产经营性的各项费用，2000元以内的按第六条第一款执行，2000元-5000 元的，报财务总监批准，超过5000元的报董事长批准。第七条补充说明如经费开支审批人出差在外，则应由审批人签署指定代理人，交财务部备案，指定代理 人可在期间行使相应的审批权力。