【企业内部控制分析开题报告】.docx

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1、论文（设计）选题：论内部控制和风险管理的关系一、关于论题（提出什么问题；提出问题的根据；论题的价值）（一）问题提出及背景依据风险实质是不确定性，它伴随人类生存而生存、随人类发展而发展。世界各国对于如何强化企 业的风险管理和内部控制展开了热烈的讨论。改革开放以来，我国经济迅速发展、科技不断进步，企业已走出国门、步入世界。面对市场全 球化、资本国际化竞争日益激烈，风险已经成为企业生存发展的一大危害，如何识别和控制风险往 往成为企业生存和发展的重要一环。近几年我国遭受重大风险事件危害的企业为数不少，因此近些 年我国出台了一系列相关的配套指引，包括企业内部控制应用指引、企业内部控制评价指引 和（企业内

2、部控制审计指引，从具体的操作层面上做出了详细的规定，更加完善了我国内部控制 规范体系。我国规范的框架虽然是五要素结构，但是内容上则涵盖了风险管理框架的八要素内容，将 风险管理思想融入其中，强调了以内部环境为基础的五要素相互联系、相互促进的基本理念。其在 目标上突出企业经营管理的合法合规和资产安全、财务报告息的完整和真实、经营的效率效果及企 业的发展战略的实现。在环节上突出了企业对风险管理的识别和控制，强调了企业在了解内部环境 的基础上识别关键控制环节，提高风险管理意识。但是实际上，由于我国企业大都受传统内部控制 思想影响较深，较为片面的认为企业内部控制是建立在一系列规章制度上的，并没有深入的理

3、解好 内部控制是一个贯穿于企业生产活动始终的一项管理活动，孤立的看待内部控制，也没有相应的风 险管理意识。基于这样的背景引出了本文的研究目的，如何看待内部控制和风险管理的关系，如何 更好的理解融入了风险管理思想的内部控制规范以及其在我国企业更好的应用是本文的研究重点。（二）论题价值1 .理论价值环境是在不断变化的，风险的存在不容忽视，我国企业风险管理起步较晚，对风险管理理论的 研究也不太深入，对于风险认知与管理必然成为内部控制新的动力与发展方向。因此，对于基于企 业风险管理的内部控制研究，有利于深化内部控制的理论研究和丰富内部控制的理论体系。2 .实用价值首先，企业实施风险管理对提高自身风险防

4、范能力，提升企业价值与竞争优势起着举足轻重的 作用，因此，认清企业面临的风险管理并加强企业内部控制是很有必要的。尽管有许多人在谈论风 险，部分企业正在或已经实施了风险管理，但总体来说，实施的效果仍不尽如意。这与各企业对风 险管理和内部控制所包含的内容、程序等没有一个清晰的认识与理解有很大关系。因而本文对基于 风险管理的内部控制研究可以帮助各企业明确风险管理和内部控制的内涵并指导企业构建基于风 险管理的内部控制框架，从而有利于提高其风险管理水平，实现企业经营管理的目标。其次，企业的风险管理与企业的目标战略、组织结构、经营流程等各个环节密切相关，而战略 的制定与执行则需要企业在营销、生产、人事、信

5、息、研发、财务等各方面持续加强管理，并保证 组织内信息流动的畅通与沟通的便利，这些都与内部控制密切相关。因此，研究基于风险管理的内 部控制进而将其转化为实践运用，对提升企业的战略管理能力有着重大意义。二、对论题的初步认识（切入的角度和方法；拟阅读的书目和搜集资料的方向、范围；论文结构框 架）在研究“论内部控制和风险管理的关系”课题时，先分别论述内部控制与风险管理两者的相关 理论概念，然后进一步探讨两则之间的关系，最后用实际企业的例子，来分析如何调整内部控制达 到企业风险管理的作用。在搜集文献资料时，可以围绕内部控制与风险管理两个关键词来进行搜索查询。一、引言二、风险管理与内部控制概述（一）风险

6、管理的概述（二）内部控制概述三、风险管理与内部控制的关系（一）内部控制与风险管理之间的差异（二）内部控制与风险管理的内在联系四、基于风险管理意识我国企业内部控制现状以XX企业为例（一）XX公司基本概况（二）XX公司内部控制中存在的问题1 .企业缺乏完善的内部控制体系2 .内部控制风险管理意识淡薄3 .企业内部控制的观念比较落后4 .企业缺乏专门的内部控制人才5 ,缺乏有效的监督机制五、xx企业风险管理下内部控制体系建设（一）完善企业的内部控制体系（二）提高企业对内部控制风险管理的意识（三）转变观念，加强部门之间的沟通（四）培养专业人才，提高人员的职业素质（五）加强企业的内部控制监督六、结语三研究和撰写计划:四、个人情况介绍：（所学专业、主要工作经历、工作领域、对论文涉及的专业领域的基本认识等）五、指导教师意见