初级银行从业考试《风险管理》高频考点汇总.pdf

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1、初级银行从业考试 风险管理高频考点汇总（二）初级银行从业考试 风险管理高频考点汇 总（二）考 点：杠杆率与资本充足率一、杠杆率的计算方法（一级资本-一级资本扣减项）/调整后的表内外资产余额二、杠杆率标准：不低于4%三、监管杠杆率的目的：防止银行过度承担风险，确保出现损失时有足够资本吸收损失四、资本充足率监管的缺陷顺周期性局限监管套利现象考 点：单一法人客户信用风险识别一、单一法人客户的基本信息分析L客户的划分方法二、单一法人客户的财务状况分析财务比率分析Q）盈利能力：衡量销售收入转换成利润的效率（2）效率比率：衡量管理和控制资产的能力（3）杠杆比率：衡量所有者利用自有资金获得融资的能力（4）流

2、动比率：判断归还短期债务的能力和应对突发事件和困境的能力1、财务报表分析；2、财务比率分析；3、现金流量分析三、单一法人客户的非财务因素分析1、管理层风险分析；2、行业风险分析；3、生产与经营风险分析；4、宏观经济、社会及自然环境分析四、单一法人客户的担保分析1、保证；2、抵押；3、质押；4、留置与定金考 点：集团法人客户信用风险识别一、集团法人客户的整体状况分析1、集团法人客户的特征2、关联交易识别分析3、集团法人信用风险识别的主要要求二、集团法人客户的信用风险特征1、内部关联交易；2、连环担保；3、财务状况4、系统性风险；5、识别管理难度(一)集团法人客户的整体状况分析1、集团法人客户的特

3、征Q)股权或经营决策上直接或间接控制其他企事业法人或被控制(2)共同被第三方企事业法人控制(3)主要投资者个人、关键管理人员或与其近亲属共同直接控制或间接控制(4)存在其他关联，可能不按公允价值转移资产或利润(二)集团法人客户的信用风险特征1、内部关联交易频繁2、连环担保十分普遍3、真实财务状况难以掌握4、系统性风险较高5、风险识别和贷后管理难度大考 点：个人客户信用风险识别个人信贷产品分类及风险分析1、住房按揭贷款风险 假按揭 风险a.开发商不具备按揭资格，或虚假销售套取按揭贷款b.以住房按揭名义贷款用作生产经营c.以住房贷款方式参与不具真实、合法交易基础的商业银行债权置换或企业重组d.信贷

4、人员与企业串谋，向虚拟借款人或不具备购房行为的借款人发放高成数按揭贷款e.所有借款人均为虚假购房，有些身份和住址不明开发商与购房人串通，规避零首付政策限制2、个人零售贷款的风险分析Q）个人零售贷款种类a.个人消费贷款（含汽车消费贷款）b.个人经营贷款c.信用卡消费贷款d.助学贷款（2）个人零售贷款主要风险a.收入状况真实性b.偿债能力稳定性c.商品质量问题或价格下跌导致的履约意愿变动d抵押权益实现困难e.个人生产或销售失败，资金周转发生困难考 点：信用风险计量（一）风险计量的两个维度1、客户评级：针对客户的违约风险2、债项评级：反映交易本身特定的风险要素（二）客户评级的发展阶段1、专家判断法2

5、、信用评分模型3、违约概率模型一、风险计量的主要发展阶段1、主要阶段专家判断法、信用评分模型、违约概率模型2、巴塞尔协会使用方法内部评级法(IRB Approach)3、主要计量指标违约概率(Probability of Default,PD)违约损失率(Loss Given Default,LGD)违约风险暴露(Exposure at Default,EAD)考 点：信用风险组合的计量一、违约相关性计量单个债务人的违约概率和违约损失率之后，还应当在组合层面计量不同债务人或不同债项之间的相关性二、信用风险组合计量模型1、Credit Metrics 模型a.本质是一个VAR值模型b.计算一定置

6、信水平下，组合持有期内可能发生的最大损失c.非交易性组合价格、波动率不容易取得d.创新之处在于解决了计算非交易性组合的VAR值难题2、Credit Portfolio View 模型a.转移率与宏观因素关系模型化b.是Credit Metrics模型的补充c.不使用历史数据，根据现实宏观经济因素通过蒙特卡罗模拟计算违约率d.比较适用于投机类型借款人，因为其对宏观经济因素更敏感3、Credit Risk+模型a根据火险的财险精算原理对贷款组合违约率进行分析b.假设组合里每笔贷款只有违约与不违约两种状态c.多家庭同时火灾的概率很小且相互独立，贷款组合同理d.贷款组合的违约率服从泊松分布，并随组合中

7、贷款笔数增加而接近正态分布e.模型假设每组平均违约率固定，因此宏观经济因素变化，会引起更严重的肥尾现象考点:基于内部评级的方法一、风险暴露分类1、主权风险暴露2、金融机构风险暴露3、公司风险暴露4、零售风险暴露分为个人住房抵押贷款、合格循环零售风险暴露、其他零售风险暴露5、股权风险暴露6、其他风险暴露二、客户评级L违约的定义：实质性信贷债务逾期90天以上2、违约概率：内部评级1年期违约概率与0.03%中的较高者，主要方法包括内部违约经验、映射外部数据、统计违约模型三、债项评级包括违约风险暴露、违约损失率、有效期限违约损失率的估计方法包括：市场价值法、回收现金流法除回购类交易有效期为0.5年 外

8、，其 糊E零售风险暴露有效期为2.5年四、缓释工具L合格抵质押品2、合格净额结算3、合格保证和信用衍生工具4、信用风险缓释工具池考 点：信用风险组合的计量一、违约相关性计量单个债务人的违约概弱口违约损失率之后，还应当在组合层面计量不同债务人或不同债项之间的相关性二、信用风险组合计量模型1、Credit Metrics 模型a.本质是一个VAR值模型b.计算一定置信水平下，组合持有期内可能发生的最大损失c.非交易性组合价格、波动率不容易取得d.创新之处在于解决了计算非交易性组合的VAR值难题2、Credit Portfolio View 模型a.转移率与宏观因素关系模型化b.是Credit Me

9、trics模型的补充c.不使用历史数据，根据现实宏观经济因素通过蒙特卡罗模拟计算违约率d.比较适用于投机类型借款人，因为其对宏观经济因素更敏感3、Credit Risk+模型a根据火险的财险精算原理对贷款组合违约率进行分析b.假设组合里每笔贷款只有违约与不违约两种状态c.多家庭同时火灾的概率很小且相互独立，贷款组合同理d.贷款组合的违约率服从泊松分布，并随组合中贷款笔数增加而接近正态分布e.模型假设每组平均违约率固定，因此宏观经济因素变化，会引起更严重的 肥尾 现象考 点：风险监测主要指标1.不良贷款率（次级贷款+可疑贷款+损失贷款）/各项贷款x 100%2、关注类贷款占比关注类贷款占比=关注

10、类贷款/各项贷款余额x 100%关注类贷款有劣变性，若关注类贷款余额增长，迁徙率提高，则会造成不良贷款率及不良贷款余额的管控压力3、贷款风险迁徙率（反映资产质量从前期到本期变化的比率，属于动态监测指标)(1)正常贷款迁徙率(2)正常类贷款迁徙率(3)关注类贷款迁徙率(4)次级类贷款迁徙率(5)可疑类贷款迁徙率3、贷款风险迁徙率(反映资产质量从前期到本期变化的比率，属于动态监测指标)Q)正常贷款迁徙率(期初正常类贷款中转为不良贷款的金额+期初关注类贷款中转为不良贷款的金额)/(期初正常类贷款余额-期初正常类贷款期间减少金额+期初关注类贷款余额-期初关注类贷款期间减少金额)x 100%转为不良贷款

11、的金额：期初为正常，期末被分为不良的贷款余额之和贷款期间减少金额：报告期间由于贷款正常收回、不良贷款处置或贷款核销等原因减少的贷款考 点：风险报告一、风险报告的路径1、纵 向：向上级对口部门2、横 向：向本级风险管理部门3、信息管理系统的作用：实现风险管理信息和报告的多向化、交互式传递，保证风险管理部门独立性的同时，确保管理层对业务部门主要风险的实时监控二、风险报告的主要内容1、内部报告与外部报告(使用者角度)内部报告内容：评价整体风险状况、识别当期风险特征、分析重点外部因素、总结专项风险工作、配合内部审计检查外部报告内容：提供监管数据、反映管理情况、提出风险管理措施建议2、综合报告与专题报告

12、（类型划分）综合报告：报告管理范围内、报告期内各类风险综合报告内容：Q）辖内各类风险总体状况及变化趋势（2）分类风险状况及变化原因分析（3）风险应对策略及具体措施（4）加强风险管理的建议专题报告：报告管理范围内发生或潜在的重大风险事项与内控隐考 点：关键业务流程/环节控制（一）授信权限管理（二）贷款定价（三）信贷审批（四）贷后管理（二）贷款定价L决定贷款定价的主要力量：市场、银行、监管机构2、贷款内部定价公式的组成部分资金成本：包括债务成本、股权成本经营成本：包括日常管理成本、税收成本风险成本：违约概率x违约损失率x 违约风险暴露=预期损失资本成本：覆盖贷款信用风险的经济资本的成本（三）信贷审

13、批1、考虑要素客户的信用等级、具体债项的风险2、遵循原则（1）审贷分离：信贷审批独立于信贷营销和发放（2）统一考虑：综合考虑计量所有风险暴露及缓释工具（3）展期重审：展期作为新的信贷决策考 点：账簿划分一、交易账簿和银行账簿1、交易账簿(1)记录范围：银行为交易目的或对冲交易账簿其他项目的风险而持有的金融工具和商品头寸(2)标的要求：头寸必须在交易方面不受任何条款限制或能够完全规避自身风险头寸经常进行准确估值(3)交易头寸的范围短期内有目的地持有以便出售的头寸从实际或预期的短期价格波动中获利或锁定套利的头寸包括自营业务、做市业务、代客业务而持有的头寸(4)交易账簿的计价标准通常按市场计价(Ma

14、rk-to-Mark)盯市价格无参考市场价格时用模型定价(Mark-to-Modle)2、银行账簿Q)记录范围：交易账簿以外的其他业务，例如存贷款业务计价标准：摊余成本计价3、划分账簿的作用及意义Q)准确计算市场风险监管资本的基础交易账簿的利率风险和股票价格风险银行账簿和交易账簿的汇率风险和商品价格风险(2)不允许在两个账簿之间随意调节头寸，避免监管套利考 点：市场风险计量的基本概念一、名义价值、市场价值名义价值：金融资产根据历史成本法反映的账面价值计量意义：L衡量该笔交易中的盈亏2、作为初始价格，为交易提供参考数据市场价值：在评估基准日通过公平交易资产所获得的资产的预期价值通常来源：市场公开

15、报价、市场分析报告二、公允价值1、概 念：交易双方在公平交易中可接受的资产或债权的价值2、计量方式（1）直接使用可获得的市场价格（2）无市场价格时用公认的模型估算市场价格（3）实际支付价格（4）能被合理估算且与市场不冲突的特定数据三、市值重估1、概 念：对交易账簿头寸重新估算市场价值的操作2、原 则：独立估算，与前台分离3、要求:定价因素独立于前台获得，经独立验证估值方法和假设保持一致每日至少按市值重估一次交易账簿头寸价值考 点：市场风险计量方法（-）缺口分析（利率风险）（二）久期分析（利率风险）（三）外汇敞口分析（汇率风险）（四）敏感性分析（多个市场风险要素单独）（五）风险价值分析（多个市场

16、风险要素同时）一、缺口分析2、正负缺口的意义（1）某一时间段内资产大于负债，产生正缺口，又称为资产敏感性缺口利率下降导致净利息收入下降（2）某一时间段内负债大于资产，产生负缺口，又称为负债敏感性缺口利率上升导致净利息收入下降二、久期分析1、概念及作用久期分析也称为持续期分析或期限弹性分析，用于衡量利率变动对银行整体经济价值的影响2、特点到期日或距下一次重新定价日时间越长，久期绝对值越大到期日前支付的金额越小，久期绝对值越大考 点：市场风险限额管理一、市场风险限额指标1、头寸限额：对总交易头寸或净交易头寸的限额总头寸限额方法：分别限制多头头寸、空头头寸净头寸限额方法：限制多空头寸相抵的净头寸2、

17、风险价值限额：对计算出的市场风险计量结果设定限额（VAR）3、止损限额：允许的最大损失额止损限额方法：累计损失达到或接近限额时，对冲或平盘4、敏感度限额：对单个市场风险要素微小变化对金融工具或资产组合收益或经济价值影响程度所设定的限额二、超限额报告及处理机制1、超限类型主动超限：交易员主动持有或提高风险敞口导致被动超限：市场波动、流动性下降等非交易行为导致非实质性超限：技术或操作性原因导致2、超限处理方式降低头寸/敞口临时调增限额（确定时限）长期调整限额*根据超限原因和类型，前中台部门协商一致考 点：操作风险识别一、操作风险特征具体性分散性差异性复杂性内生性转化性二、根据发生原因分类1.人员因

18、素：内部欺诈、失职违规、知识技能匮乏、核心雇员流失、违反用工法2.内部流程：财务会计错误、文件合同缺陷、产品设计缺陷、错误监控报告、结算支付错误、交易定价错误3.系统缺陷：数据信息质量、违反系统安全规定、系统设计开发的战略风险、系统稳定性兼容性适宜性4.外部事件：外部欺诈、洗钱、政治风险、监管规定、业务外包、自然灾害、恐怖威胁考 点：操作风险监测与报告一、关键风险指标监测的要求整体性、重要性、敏感性、可靠性、有效性二、损失数据收集1、总体要求：明确损失事件定义、损失形态、统计标准、职责分工、报告路径2、原则:重要性：对大额、高频损失事件重点关注确认及时性：及时确认、完整记录、准确统计统一性：标准、范围、程序、方法保持一致，确保结果客观准确具有可比性谨慎性：谨慎、客观、公允统计，准确计量3、损失数据收集统计要求明确损失数据口径建立适当的数据阈值分析不同数据采集时点的差异明确合并及分拆规则4、损失数据收集核心环节(1)损失事件识别明确收集范围、判断损失金额是否达到收集标准(2)损失事件填报填报事件事实情况，总体损失和逐笔损失，难点在于确定损失事件个数和进行损失事件分类时容易出现理解偏差