最新企业所得税及年审提供的资料0501(1)_财务管理_经管.xls

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1、年年度度所所得得税税汇汇算算清清缴缴审审计计提提供供资资料料清清单单序序号号资资 料料 名名 称称备备 注注一一、企企业业所所得得税税汇汇算算清清缴缴鉴鉴证证需需提提供供的的资资料料1年年终终资资产产负负债债表表、利利润润表表并并盖盖有有公公章章；必必需需提提供供2年年终终存存货货盘盘点点表表并并盖盖有有公公章章；必必需需提提供供3年年终终固固定定资资产产盘盘点点表表并并盖盖有有公公章章；必必需需提提供供4上上一一年年度度的的所所得得税税清清算算报报告告；上上年年年年度度企企业业纳纳税税申申报报表表及及附附表表（主主表表和和表表四四弥弥补补亏亏损损一一定定提提供供）；必必需需提提供供5审审计计

2、年年度度1-121-12月月增增值值税税主主表表和和1-121-12月月地地税税综综合合申申报报表表复复印印件件并并盖盖公公章章必必需需提提供供6审审计计年年度度1 1至至4 4季季度度企企业业所所得得税税纳纳税税申申报报表表及及完完税税凭凭证证复复印印件件并并盖盖公公章章；必必需需提提供供71 1月月和和1212月月工工资资表表复复印印件件并并盖盖有有公公章章必必需需提提供供81212月月3131日日各各账账户户银银行行对对账账单单复复印印件件并并盖盖章章；必必需需提提供供9审审计计年年度度全全年年帐帐本本必必需需提提供供10审审计计年年度度全全年年凭凭证证必必需需提提供供11已已年年检检的

3、的营营业业执执照照副副本本复复印印件件；必必需需提提供供12本年度最后一张销售发票、出货单复印件和下一年度第一张销售发票、出货单复印件必必需需提提供供13企业年度关联往来报告表（1-9表）关联方是企业的，需提供14营营业业执执照照、国国、地地税税税税务务登登记记证证、组组织织机机构构代代码码证证复复印印件件并并盖盖公公章章；初初次次审审计计需需提提供供。15最最后后一一期期验验资资报报告告复复印印件件并并盖盖公公章章；初初次次审审计计需需提提供供。16有汽车的，复印每辆车的行车执照并盖有公章；有房产的，复印房产证并盖有公章；有土地的，复印土地使用证并盖有公章；有就提供，没有不提供。17有银行借

4、款的，复印借款合同及借款单据并盖有公章；有就提供，没有不提供。18上一年度的会计报表审计报告；有就提供，没有不提供。19外外资资企企业业需需提提供供各各期期外外经经委委批批准准文文件件、外外汇汇登登记记证证、批批准准证证书书、外外汇汇业业务务核核准准件件复复印印件件并并盖盖章章；初初次次审审计计需需提提供供。20三资企业需提供全年外币银行对账单复印件；上年外汇收支报告复印件；外资企业需提供21章程、股东会决议、股权转让合同复印件并盖章；初次审计提供，当年有变更需提就变更后资料。22有关税务机关批准的税收优惠政策、重要的合同、协议复印件并盖章。有就提供，没有不提供。23报经主管税务机关批准的税前

5、扣除项目复印件有就提供，没有不提供。24重要经营（购销）合同、协议复印件、租赁合同及租赁发票复印件有就提供，没有不提供。25评估报告复印件并盖公章；有就提供，没有不提供。26享受优惠政策的文件及前中介机构所作的纳税鉴证报告复印件有就提供，没有不提供。27软件开发企业、高新技术企业等认定文件；有就提供，没有不提供。2812月份免抵退汇总表有就提供，没有不提供。二二、研研发发费费加加计计扣扣除除应应提提供供资资料料1自主、委托、合作研究开发项目计划书和研究开发费预算。必必需需提提供供2自主、委托、合作研究开发专门机构或项目组的编制情况和专业人员名单。必必需需提提供供3自主、委托、合作研究开发项目当

6、年研究开发费用发生情况归集表。必必需需提提供供4企业总经理办公会或董事会关于自主、委托、合作研究开发项目立项的决议文件。必必需需提提供供5委托、合作研究开发项目的合同或协议。必必需需提提供供6研究开发项目的效用情况说明、研究成果报告等资料。必必需需提提供供三三、安安置置就就业业人人员员工工资资加加计计扣扣除除应应提提供供资资料料1取得被安置人员的残疾证或国家鼓励安置人员的证件资料；必必需需提提供供2取得纳税人与被安置人员签订的劳动就业合同；必必需需提提供供3鉴证被安置人员的工资发放情况和社会保险费用缴纳情况；必必需需提提供供四四、从从事事符符合合条条件件的的环环境境保保护护、节节能能节节水水项

7、项目目抵抵免免企企业业所所得得税税审审核核需需提提供供的的资资料料 除提供企业所得税汇算清缴审核所需的资料外，还要提供如下资料：省（区、市）级税务机关批复的准予抵免企业所得税的核准文件复印件；购置环境保护、节能节水、安全生产专用设备增值税专用发票或普通发票复印件。必必需需提提供供惠惠州州金金玉玉税税务务师师事事务务所所 电电话话：0752-78211630752-7821163、传传真真：26326182632618惠惠州州君君和和会会计计师师事事务务所所 电电话话：0752-26326180752-2632618、传传真真：26326182632618会会计计报报表表审审计计报报告告提提供供

8、资资料料清清单单序号资资 料料 名名 称称备 注1年年终终资资产产负负债债表表、利利润润表表并并盖盖有有公公章章；必必需需提提供供2年年终终存存货货盘盘点点表表并并盖盖有有公公章章；必必需需提提供供3年年终终固固定定资资产产盘盘点点表表并并盖盖有有公公章章；必必需需提提供供4审审计计年年度度1212月月增增值值税税主主表表和和1-121-12月月地地税税综综合合申申报报表表复复印印件件并并盖盖公公章章必必需需提提供供5审审计计年年度度1-41-4季季度度企企业业所所得得税税纳纳税税申申报报表表复复印印件件并并盖盖公公章章；必必需需提提供供61 1月月、1212月月工工资资表表复复印印件件并并盖

9、盖有有公公章章必必需需提提供供71212月月3131日日各各账账户户银银行行对对账账单单复复印印件件并并盖盖章章；必必需需提提供供8审审计计年年度度全全年年帐帐本本必必需需提提供供9审审计计年年度度全全年年凭凭证证必必需需提提供供10已已年年检检的的营营业业执执照照副副本本复复印印件件；必必需需提提供供11本年度最后一张销售发票、出货单复印件和下一年度第一张销售发票、出货单复印件必必需需提提供供12企业年度关联往来报告表（1-9表）关联方是企业的，需提供13营营业业执执照照、国国、地地税税税税务务登登记记证证、组组织织机机构构代代码码证证复复印印件件并并盖盖公公章章；初初次次审审计计需需提提供

10、供。14最最后后一一期期验验资资报报告告复复印印件件并并盖盖公公章章；初初次次审审计计需需提提供供。15有汽车的，复印每辆车的行车执照并盖有公章；有房产的，复印房产证并盖有公章；有土地的，复印土地使用证并盖有公章；有就提供，没有不提供。16有银行借款的，复印借款合同及借款单据并盖有公章；有就提供，没有不提供。17上一年度的会计报表审计报告；有就提供，没有不提供。18外外资资企企业业需需提提供供各各期期外外经经委委批批准准文文件件、外外汇汇登登记记证证、批批准准证证书书、外外汇汇业业务务核核准准件件复复印印件件并并盖盖章章；初初次次审审计计需需提提供供。19三资企业需提供全年外币银行对账单复印件

11、；上年外汇收支报告复印件；外资企业需提供20章程、股东会决议、股权转让合同复印件并盖章；初次审计提供，当年有变更需提就变更后资料。21有关税务机关批准的税收优惠政策、重要的合同、协议复印件并盖章。有就提供，没有不提供。22报经主管税务机关批准的税前扣除项目复印件有就提供，没有不提供。23重要经营（购销）合同、协议复印件、租赁合同及租赁发票复印件有就提供，没有不提供。24评估报告复印件并盖公章；有就提供，没有不提供。2512月份免抵退汇总表有就提供，没有不提供。惠惠州州金金玉玉税税务务师师事事务务所所 电电话话：0752-78211630752-7821163、传传真真：26326182632618惠惠州州君君和和会会计计师师事事务务所所 电电话话：0752-26326180752-2632618、传传真真：26326182632618