2019外贸企业出口退税操作流程_经济-进出口许可.pdf

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1、2019 最新出口退税操作流程 篇一：出口退税申报操作流程(外贸企业 2019 最新)出口退税申报操作流程 一、查询相符发票信息 1、发票认证：认证系统（航天信息）申报增值税时列入待抵扣进项税额 2、电子税务局出口退税登录出口退税综合服务平台，输入用户名(税号)，密码查询区发票信息查询查询认证后的相符发票，相符发票有信息才可申报退税（一般 45 日后才有进项发票信息）。3、整理相符发票（抵扣联）对应的出口发票，出口报关单二、出口退税申报（一）、外部数据采集 1、下载出口报关单信息：登入电子口岸网页出口退税下载*文件插上口岸卡进入出口退税申报系统外部数据采集出口报关单读入核对关单 2、出口关单确

2、认数据检查全选，数据确认 3、汇率配置：关单出口日期的月份第一个工作日的汇率,折百汇率（在广东省电子税务局-“我要办税”-“出口退税管理”-“出口退税在线申报-公众查询-汇率查询）4、海关贸易性质配置：01出口明细申报表 5、认证发票信息读入：认证系统下载认证结果*文件（二）、1、出口明细录入关单信息读入后自动带出输入出口发票号序号重排（物理序号）修改关联号审核确认在关单右上角写上对应的关联号关联号：所属期 4 位+批次 2 位+序号 4 位（如 1605010001）所属期：如本月为 6 月，所属期为 201905 2、进货明细录入（进项发票，抵扣联）关联号：与录入出口关单时的关联号对应一致

3、录入所属期，批次，序号，发票号码，商品代码，数量回车序号重排审核认可（三）、数据检查 欢迎下载 2 1、进货出口数量关联检查：关单数量=发票数量，出现差异，倒回到进货明细录入修改 2、换汇成本：3、预申报数据一致性检查（四）、确认明细申报(五)、免退税申报 1、退税正式申报查询本次申报数据退税汇总申报表录入点击增加，输入申报年月一直按回车到底保存 2、生成退(免)税申报数据存盘（六）、出口退税综合服务平台办税区免退税预申报申报数据上传操作显示已完成查看反馈信息下载有反馈疑点的，撤销本次申报，倒回处理没有反馈疑点的，直接转正式申报、（七）、打印退（免）税申报数据 1、出口明细申报数据：4 份 2

4、、进货明细申报数据：4 份 3、退税汇总申报表：3 份（八）、装订 1、退税汇总申报表+出口明细申报数据+进货明细申报数据，2份 2、出口明细申报数据+关单（复印件）+（复印件）3、进货明细申报数据+进项发票抵扣联（正本）三、其他 1、撤销申报已申报出口明细申报数据查询转待申报（点完后，进货明细申报数据会跟着一起转待申报）篇三：出口退税最新操作流程出口退税最新操作流程 2、通过退税系统完成出口明细申报数据的录入、审核。3、取得增值税发票后在发票开票日期 30 天内，在“发票认证系统”或国税局进行发票信息认证。4、通过退税系统完成进货明细申报数据的录入、审核。5、通过系统中“数据处理”的“进货出

5、口数量关联检查”和“换汇成本检查”后生成预申报数据。6、网上预申报和察看预审反馈。7、在申报系统中录入单证备案数据。认证认证系统航天信息申报增值税时列入待抵扣进项税额电子税务局出口退税登录出口退税综合服务平台输入用户名税号密码查询区发票信息查询查询认证后的相符发票相符发票有信息才可申报退税一般日后才有进项发票信息整理页出口退税下载文件插上口岸卡进入出口退税申报系统外部数据采集出口报关单读入核对关单出口关单确认数据检查全选数据确认汇率配置关单出口日期的月份第一个工作日的汇率折百汇率在广东省电子税务局我要办税出口退税管文件二出口明细录入关单信息读入后自动带出输入出口发票号序号重排物理序号修改关联号

6、审核确认在关单右上角写上对应的关联号关联号所属期位批次位序号位如所属期如本月为月所属期为进货明细录入进项发票抵扣联关联号与 欢迎下载 3 8、预审通过后，进行正式申报，把预申报数据确认到正式申报数据中。9、打印出口明细申报表、进货明细申报表、出口退税申报汇总表各 2 份;并生成退税申报软盘，软盘中应该有 12 个文件，并在生成好的退税软盘上写上企业的名称和海关代码。10、准备退税申报资料，到退税科正式申报退税;(需要在出口日期算起 90天内进行正式申报)。所需资料如下：打印好的专用封面纸;外贸企业出口退税进货明细申请表;外贸企业出口退税出口明细申请表;出口退税专用核销单;税收(出口货物专用)缴

7、款书;增值税票抵扣联及专用货物清单;代理出口证明(如属代理出口的);出口退税专用报关单;资料封底。以上单据在装订时请按关联号排列，所有单据竖着放靠右侧在上方装订，装订成一册。另外应附两套退税申报表(退税汇总申报表;退税进货明细表;退税出口申报明细表)并加盖公章。企业到退税机关办理退税正式申报，退税机关审核软盘及报表和资料合格以后，企业将软盘和资料及一套退税申报表交给退税机关，退税机关会将一张退税汇总申报表签字盖章后返还给企业。正式申报退税即完成。11、税款的退还税务局得到退税的批复之后，会将数据上传到税网，同时系统自动发送电子邮件。企业看到后，可以到“数据管理”“退税批复”栏目中查看。点击某条

8、批复的数据，显示注意事项。点击“下一步”，会显示“出口货物税收退还申请书”的内容，企业应仔细核对开户行与帐号是否准确，打印 3 份。根据注意事项的相关内容，在打印出的表单中盖章，交到退税科，由退税机关办理退库。出口退税、收汇核销操作流程 2 中国电子口岸网用户登录输入口令确认2 认证认证系统航天信息申报增值税时列入待抵扣进项税额电子税务局出口退税登录出口退税综合服务平台输入用户名税号密码查询区发票信息查询查询认证后的相符发票相符发票有信息才可申报退税一般日后才有进项发票信息整理页出口退税下载文件插上口岸卡进入出口退税申报系统外部数据采集出口报关单读入核对关单出口关单确认数据检查全选数据确认汇率

9、配置关单出口日期的月份第一个工作日的汇率折百汇率在广东省电子税务局我要办税出口退税管文件二出口明细录入关单信息读入后自动带出输入出口发票号序号重排物理序号修改关联号审核确认在关单右上角写上对应的关联号关联号所属期位批次位序号位如所属期如本月为月所属期为进货明细录入进项发票抵扣联关联号与 欢迎下载 4 上网卡注册流程：1、在线购卡按提示操作 2、打印注册表汇款 3、收到短信汇款成功 4、登录注册按短信帐号、密码输入 第一部分商检、报关资料 1、发票 2、装箱单 3、合同 4、出口建筑卫生陶瓷符合性证明（厂检单）5、涵盖表（即用砖证明）1)用砖明细 2)出口建筑卫生陶瓷产品放射性核素备案书涵盖产品

10、表 3)出口建筑卫生陶瓷产品放射性核素备案书 6、广东省出口商品统一发票 7、出口收汇核销单：电子口岸网口令出口收汇 8、口岸备案：口岸备案输入核销单编号条件设定开始查找使用口岸（代码）（广州海关 5100）确认成功 9、以上 1-4 为商检资料，1-8 为报关资料 2 代理商检提供通关单或转证凭条（深圳出关）2 将以上资料交报关公司办理报关 2货物发出后大概一个月左右催报关公司取回相关单证，到外管局办理核销。第二部分 核销操作流程 2 出口收汇核销网上报审系统批次报审新建 2 单证回来后的操作1 电子口岸出口收汇企业交单输入核销单号查找交单2电子口岸出口退税数据报送选择报送3查询数据查询状态

11、查询 2 查询核销 1、核销系统数据交换数据提取全部开始 2、折算率起始日期截止日期（指款项发生周期）3、批次报审新建贸易方式一般贸易核销单信息添加收汇水单信息添加4、保存预览打印放入待报邮箱5、数据交换数据报送核销数据报送开始第三部分出口退税操作提交三天后，进入外贸出口退税申报系统进行退税，操作如下：2 外贸企业退税申报系统用户名（小写）确定 1、基础数据采集出口明细申报数据录入增加 1)关联号：年月加第一批加序号，比如：0610010001（不变）2)申报年月：报关单所属期 3)申报批次：014)序号：0001 逐笔 5)报关单号：海关编号后 9 位加三位商品序号，共 12认证认证系统航天

12、信息申报增值税时列入待抵扣进项税额电子税务局出口退税登录出口退税综合服务平台输入用户名税号密码查询区发票信息查询查询认证后的相符发票相符发票有信息才可申报退税一般日后才有进项发票信息整理页出口退税下载文件插上口岸卡进入出口退税申报系统外部数据采集出口报关单读入核对关单出口关单确认数据检查全选数据确认汇率配置关单出口日期的月份第一个工作日的汇率折百汇率在广东省电子税务局我要办税出口退税管文件二出口明细录入关单信息读入后自动带出输入出口发票号序号重排物理序号修改关联号审核确认在关单右上角写上对应的关联号关联号所属期位批次位序号位如所属期如本月为月所属期为进货明细录入进项发票抵扣联关联号与 欢迎下载

13、 5 位 6)出口日期：报关单出口日期 7)美元离岸价：出口发票销售总额，（逐笔，不是合计）8)核销单号：9)商品代码：报关单上的商品编号 10)出口数量 11)审核认可 2、基础数据采集进货明细申报数据录入增加 1)关联号：年月加第一批加序号，比如：0610010001（不变）2)申报年月：报关单所属期 3)申报批次：014)序号：00015)发票号码：进货发票号码 6)发票代码：进货发票代码 7)进货凭证号：进货发票代码加进货发票号码 8)发票开票日期：进货发票日期 9)商品代码：报关单商品编号 10)税率：进货发票税率 11)审核认可 3、数据加工处理：按顺序逐项检查 4、生成预申报数据

14、：保存盘 5、预审反馈处理确认正式申报数据 6、退税正式申报查询本次申报数据出口进货明细申报查询退税汇总申报录入增加选择月份 7、打印必须要在扩展功能处打印打印 8、打印报表：1)外贸企业出口退税出口明细申报表一式二份 2)外贸企业出口退税进货明细申报表一式二份 3)外贸企业出口退税汇总申报表一式二份 9、填写退税申请书其中增值税内容不用填 10、生成申报盘退税正式申报生成退税申报软盘生成第一只软盘后需要重新按如下操作查询数据或生成第二只软盘 1)审核反馈处理已申报出口明细数据查询筛选填写关联号确定认可申报以上操作完毕后把资料交到退税分局，相关报表、封面、封底要求：1）进货增值税发票 2)广东

15、出口商品统一发票 3)报关单 4)盘 5)报关单 6)外贸企业出口退税汇总申报表一式三份 7)出口收汇批次核销信息登记表 8)外贸企业出口退税进货明细申报有一式一份外贸企业出口退税出口明细认证认证系统航天信息申报增值税时列入待抵扣进项税额电子税务局出口退税登录出口退税综合服务平台输入用户名税号密码查询区发票信息查询查询认证后的相符发票相符发票有信息才可申报退税一般日后才有进项发票信息整理页出口退税下载文件插上口岸卡进入出口退税申报系统外部数据采集出口报关单读入核对关单出口关单确认数据检查全选数据确认汇率配置关单出口日期的月份第一个工作日的汇率折百汇率在广东省电子税务局我要办税出口退税管文件二出

16、口明细录入关单信息读入后自动带出输入出口发票号序号重排物理序号修改关联号审核确认在关单右上角写上对应的关联号关联号所属期位批次位序号位如所属期如本月为月所属期为进货明细录入进项发票抵扣联关联号与 欢迎下载 6 申报表一式一份装订方式靠下方向装订。整理完后用出口封面装订交到税局申请。认证认证系统航天信息申报增值税时列入待抵扣进项税额电子税务局出口退税登录出口退税综合服务平台输入用户名税号密码查询区发票信息查询查询认证后的相符发票相符发票有信息才可申报退税一般日后才有进项发票信息整理页出口退税下载文件插上口岸卡进入出口退税申报系统外部数据采集出口报关单读入核对关单出口关单确认数据检查全选数据确认汇率配置关单出口日期的月份第一个工作日的汇率折百汇率在广东省电子税务局我要办税出口退税管文件二出口明细录入关单信息读入后自动带出输入出口发票号序号重排物理序号修改关联号审核确认在关单右上角写上对应的关联号关联号所属期位批次位序号位如所属期如本月为月所属期为进货明细录入进项发票抵扣联关联号与