2023年公司内部财务审计报告范文.docx

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1、 2023公司内部财务审计报告范文 依据水利部关于召开临淮岗洪水掌握工程竣工技术预验收会议的通知(办建管2023 号)文件的要求，临淮岗洪水掌握工程(以下简称临淮岗工程)竣工技术预验收财务审计组于2023年6月16日至19日在安徽省霍邱县对临淮岗工程竣工财务决算进展了预验收。财审组由 名专家组成(名单附后);水利部淮河水利委员会，水利部淮委临淮岗工程建立治理局，安徽省水利厅，河南省水利厅等单位的代表参与了会议。 财审组专家观看了临淮岗工程建立录像，听取了竣工财务决算编制及审计等方面的工作回报，查阅了财务治理、会计核算、审计、专项检查等有关资料，依据根本建立财务治理、竣工财务决算编制规程等有关规

2、定，对临淮岗工程竣工财务决算进展了审查。经充分争论，形成了临淮岗工程竣工技术预验收财务审计组报告。 一、概算批复状况 水利部水总2023187号文批复临淮岗工程概算投资226686万元，中心投资70%，为158680万元，安徽省投资30%，为68006万元;国家进展改革委员会以关于下达2023年第三批治淮骨干工程中心预算内专项资金投资规划的通知(发改投资20231781号)将中心投资调整为181337万元，占投资80%，安徽省投资调整为45349万元，占投资20%。其中：主体工程投资为133902万元，安徽省淹 没影响处理工程投资为18694万元，河南省沉没影响处理工程投资为26353万元，坝

3、区占地及移民安置工程投资为41929万元，耕地占用税为5808万元。投资来源为：非经营性基金、财政预算内专项资金、中心水利建立基金、安徽省预算内投资和安徽省水利建立基金。工程建立内容包括：主体工程、占地拆迁及移民安置、沉没影响处理工程等,其中主体工程包括：填筑主坝7.34km、副坝69.06km，撤除已有10孔深孔闸、加固改建49孔浅孔闸和加固原船闸下闸首，新建12孔深孔闸、14孔姜唐湖进洪闸和临淮岗船闸，扩挖上、下游引河14.39km。规划安置人口25635人，永久占地1.92万亩，临时占地1.74万亩。主体工程施工总工期5年。 二、规划下达及资金到位状况 (一)规划下达 1、水利部淮委于2

4、023-2023年分9次累计向淮委建管局下达临淮岗工程的中心投资规划181337万元，详见下表： 2、安徽省水利厅于1999-2023年分13次累计下达临淮岗工程的安徽省配套投资规划45349万元，详见下表： 中心投资规划与安徽省地方投资规划已全部下达完毕。 (二)资金到位 累计到位资金226686万元，其中：中心投资到位为181337万元(非经营性资金为89187万元，财政预算内专项资金为73250万元，水利建立基金为18900万元)，安徽省投资到位为45349万元(预算拨款为30149.70万元，水利建立基金为15199.30万元)。见下表： 中心基建基金拨款到位状况表 单位：万元 安徽省

5、地方配套投资到位状况表 单位：万元 中心投资与安徽省地方配套投资已全部到位。 三、投资完成及交付资产状况 截止到2023年12月31日，临淮岗工程共完成投资226686万元。其中：建筑安装工程投资121727.02万元，设备投资12321.58万元，待摊投资91742.49万元，其他投资894.91万元。沉没影响处理工程、占地拆迁及移民安置工程共批复概算86976万元，由工程法人分别与 豫、皖两省水利厅签订包干合同，由两省水利厅负责组织实施，投资全部完成(其中3147.74万元列入未完工程)。 截止200年 月 日，已形成交付使用资产226686万元，其中淮委建管局实施局部(主体工程)1117

6、34万元，安徽省建管局实施与引河有关的主体工程27976万元，安徽省沉没影响处理工程18694万元，河南省沉没影响处理工程26353万元，占地拆迁及移民安置41929万元。 四、投资包干节余 临淮岗工程共形成节余资金5783.44万元，占概算总投资的2.55%。其中：淮委建管局实施局部(主体工程)实现投资包干节余为4542.16万元，占对应概算4.07%;安徽省建管局实施与引河有关的主体工程为1050.44万元，占对应概算3.75%;安徽省沉没影响处理工程为190.85万元, 占对应概算1.02%。 五、估计未完工程投资及预留费用 截止到2023年12月31日，未完工程及预留费用合计为9,59

7、9.80万元，其中：未完工程为5,090.43万元，预留费用为4,509.37万元，未完工程及预留费用占概算总投资的 4.23 %。经审计确认，截止2023年3月17日，临淮岗工程未完工程及预留费用总额为6,355.87 万元，其中：未完工程3,016.65万元，预留费用3,339.22万元，未完工程及预留费用占概算总投资的 2.80%，符合验收规程要求。未完工程投资及预留费用完成状况详见下表。 临淮岗工程未完工程投资及预留费用表 单位：元 六、财务治理状况 为做好临淮岗工程的财务治理工作，水利部淮委、安徽省水利厅 高度重视，加强监视指导。淮委建管局作为工程法人， 在严格根据国家关于水利建立资

8、金使用的治理规定使用建立资金的根底上，结合临淮岗工程建立实际状况制定了一系列内部掌握制度，会计核算及财务治理取得了良好的效果，保证了资金安全，对工程安全和干部安全也起到了积极作用。 七、审计检查状况 临淮岗工程作为“十五”期间治淮骨干工程，自2023年正式开工建立以来，经受了国家审计署南京特派办审计，国家发改委重大工程稽察办、水利部稽察办的稽察，水利部托付南京兴光会计师事务所的财务检查等共8次审计稽查。对审计、稽察和财务检查中发觉的问题，淮委建管局均按有关要求进展了整改。 水利部托付北京万隆松德会计师事务所于2023年3月12日至4月16日对总体竣工决算进展了审计。出具了(审计报告).审计认为

9、：临淮岗洪水掌握工程根据国家批准的建立内容和标准完成建立任务，投资掌握在批准概算范围内，并形成肯定节余，工程建立过程中仔细执行工程法人责任制、招投标制、建立监理制和合同治理制。仔细根据建立单位会计制度和财务治理方法进展财务治理，内部掌握制度健全有效。积极顺应国库集中支付改革，该工程是中心财政第一家财政直接支付改革试点胜利工程，国库集中支付改革胜利实践，保证了资金安全，对工程安全和干部安全起到了积极作用。工程竣工财 务决算报告符合水利根本建立工程竣工财务决算编制规程的要求，反映了该工程工程投资完成状况，能够作为该工程竣工验收的依据。 八、竣工财务决算报告编制状况 2023年1月，工程法人就开头着

10、手临淮岗工程竣工财务决算的编制工作。依据水利部关于临淮岗洪水掌握工程验收有关问题的批复(办建管2023123号)精神，依照水利部水利根本建立工程竣工财务决算编制规程(SL19-2023)(水国科202339号)，结合临淮岗工程建立治理的特点和实际状况，淮委建管局制定了临淮岗洪水掌握工程竣工财务决算编制方案(临建管20232号)，该方案包括编制依据，构造体系，编制主体、对象及分工，组织实施及编制进度，编制程序及方法，编制口径及要求等，妥当解决了竣工财务决算编制工作中遇到的技术难题，该方案有效地保证了临淮岗工程竣工财务决算的编制质量和编制进度。 临淮岗洪水掌握工程是国家重点治淮工程，建立周期长、单

11、项工程多、治理要求高。主管部门及工程法人高度重视竣工财务决算编制工作，水利部、淮委对竣工财务决算编制工作进展了业务指导。 2023年10月至2023年12月，先后编制完成主体工程(分淮委实施局部和安徽省实施局部)竣工财务决算、河南省沉没影响处理工程竣工财务决算、安徽省沉没影响处理工程竣工财务决算和坝区占地及移民安置工程竣工财务决算等5个单项竣工财务决算，并通过了竣工决算审计。2023年2月，在统一调整竣工决算基准日为2023年12月31日后，淮委建管局编制完成了总体工程竣工财务决算。2023年4月，依据北京万隆松德会计师事务所对总体工程竣工决算审计意见， 对总体竣工财务决算进展了调整。2023

12、年6月，淮委组织相关专家对总体竣工决算进展了审核，认为总体决算编制内容全面、数据精确、资料完整、重点突出，符合竣工财务决算编制规程规定，总体竣工财务决算如期编制完成并通过审计，为总体工程竣工验收制造了条件。 九、意见和建议 (一)严格根据基建程序加快未完工程的施工进度，对预留费用本着节省原则使用。 (二)该工程共实现包干节余 元，其中：淮委建管局实施局部为 元，安徽省建管局实施与引河有关的主体工程为 元，安徽省沉没影响处理工程为 元。包干节余资金的处理应严格根据根本建立财务治理若干规定(财建19984号)执行。 (三)抓紧清理、结清往来款项。 十、验收结论 临淮岗工程是国家重点水利工程。水利部

13、、安徽省政府、淮委等对临淮岗工程建立高度重视。工程法人、各建立主体严格治理，工程已按批准的.内容完成，工程竣工财务决算已通过审计。 财审组认为临淮岗工程财务治理、会计核算标准，投资掌握有效。竣工财务决算编制符合水利根本建立工程竣工财务决算编制规程(SL19-2023)。同意提请竣工验收委员会验收。 临淮岗工程竣工验收技术预验收财务审计组 二七年六月 附件：临淮岗工程竣工验收技术预验收财务审计组专家签字表 临淮岗工程竣工验收技术预验收财务审计组专家名单 2023.6.20 财务审计报告【范文二】 一、健全组织，强化领导 为确保此次自查工作顺当进展，我部成立了以副经理为组长的自查自纠清查小组，积极

14、开展自查自纠工作。 二、严格清查，不走过场 成立清查小组后，我部按要求仔细学习文件精神，对比自查内容进展自查。做到不走过场不留死角，准时发觉和解决存在的问题。 三、仔细自查，准时自纠 根据关于做好审计中整改工作的通知的要求，我部对本单位执行财经纪律及有关政策的状况以及内部财务治理制度的建立健全和执行状况进展了自查。 1、我部全部财政资金均按预算用途使用，支出真实合规。无违规以虚假发票报销猎取费用。 2、严格专项资金治理，做到专款专用，无截留、挤占和挪用的行为。无以虚假理赔或夸张损失扩大赔付、虚假扩大公估费用、开具阴阳支票等多种违规形式猎取理赔资金。无以虚开中介发票形式猎取手续费资金等。 3、非税收入征收合法合规，无乱收费、乱罚款和截留非税收入的行为。 4、仔细执行收支两条线的政策，无以支抵收和坐收坐支的现象。 5、仔细执行标准津补贴政策，无在政策规定之外发放奖金、补贴的行为。 6、国有资产帐实相符，核算标准，无违规处置国有资产、截留处置收入的行为。 7、我部资金全部集中统一治理和核算，无“账外账”和“小金库”。 8、我部依据本单位实际，建立并实施内部监视和掌握制度，相关人员在工作过程中严格遵守规章制度，有效地实施了内部监视和掌握。 【2023公司内部财务审计报告范文】