2023年公司专项审计报告模板范文.docx

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1、 2023公司专项审计报告模板范文 公司： 我们承受托付，审计了后附的XX公司截至X年X月X日的审计事项说明。 (以下内容略) 年 月 日 XX公司XX年审计报告 一、公司概况 要求披露公司的历史沿革、历次股东变更、经营范围等内容。 二、资本金来源及到位状况 要求披露公司设立及历次增资时资本金来源及到位状况。 三、2023年3月8日融资性担保公司治理暂行方法公布后，担保公司业务经营合规性、客户保证金治理、风险拔备状况 1.业务经营合规性 要求：业务经营合规性应披露公司业务有哪些、是不是以融资性担保业务为主业、有无汲取存款、发放贷款、骗贷非法集资等违法违规行为;实施细则出台前是否存在超范围经营的

2、业务，实施细则施行后是否已将其剥离。 2.客户保证金收取和治理 要求：客户保证金收取和治理应区分两段反映，即2023年3月8日之前和之后，尤其是要披露2023年3月8日之后，客户保证金收取状况、客户保证金治理有无签订三方托管协议专户治理等状况。 3.风险拔备 要求：重点披露2023年3月8日之后，未到期责任预备金、担保赔偿预备金提取状况。 四、融资性担保业务审慎性指标达标状况 要求根据审慎性指标的规定逐一披露，如存在差距应说明缘由。 五、公司内部治理和制度建立状况 要求：披露公司组织架构、授权分责状况，及现有制度(尤其是风险掌握制度)状况 六、业务状况 1、融资担保业务 要求按对公(包含个人经

3、营性贷款担保)、对个人(主要为个人房贷、车贷、消费性贷款)两方面披露担保家数、累计额、在保额、代偿、损失及抵押等状况;如担保贷款实行分类治理，则应标明每类(参照金融企业贷款分类标准)担保贷款的比例及相应状况。 2、其他业务 要求披露其他业务(包括兼营非融资性担保业务、询问效劳等)的种类、规模、收入等状况。 七、其他需披露的事(包括但不限于以下事项) 1、应收款项状况 要求具体披露占公司5%以上股权股东占款及关联企业占款状况(请列表显示); 要求披露与应收代偿款相关的全部信息，包括但不限于代偿缘由、抵押物状况、诉讼状况等。 要求具体披露其他数额较大应收款项状况; 2、对外投资状况 (1)债权投资

4、 要求披露债权投资的种类、利率及期限、起止日期、金额 (2)股权投资 要求披露被投资方名称、注册资本、占被投资方股权比例等 3、融资状况 要求披露融资对象、融资条件、利率、起止日期、金额 4、不动产权属状况 要求披露账面不动产(含房屋及土地)的权属是否明确。 5、或有事项 披露包括但不限于需由公司将来担当偿款义务的事项。 专项审计报告模板【篇2】 依据中华人民共和国审计法其次十七条的规定，*(审计机关全称或者标准简称)派出审计组，自*年*月*日至*年*月*日，对*(被调查单位全称或者标准简称。写全称时还应注明“以下简称*”)*(审计通知书列明的审计调查范围)进展了专项审计调查，*(依据需要可简

5、要列明审计调查重点)，对重要事项进展了必要的延长和追溯。*(被调查单位简称)及有关单位对其供应的财务会计资料以及其他相关资料的真实性和完整性负责。*(审计机关全称或者标准简称)的责任是依法独立实施专项审计调查并出具专项审计调查报告。 说明： 1.审计依据和审计范围应当与审计通知书保持全都。 2.被审计单位作出书面承诺的，应注明。 一、被调查事项的根本状况 *。 说明： 1.本局部简要表述被调查事项的背景信息，如被调查事项的治理体制、相关业务活动及其目标、相关业务数据和财务数据、适用的绩效评价标准等。 2.本局部反映的内容应当与专项审计调查目标亲密相关。 3.假如引用的数据未经审计调查核实，应当

6、注明来源。 二、审计调查评价意见 审计调查结果说明，* *。 说明： 1.本局部应围绕审计调查目标对被调查事项作出评价，主要评价与被调查事项相关的政策和制度执行效果，也可评价相关财政收支、财务收支和经济活动的真实、合法、效益状况。 2.本局部既包括正面评价，也包括对审计调查发觉的”主要问题的简要概括。 3.只对审计调查的事项发表评价意见，对审计调查过程中未涉及、审计证据不充分、评价依据或者标准不明确以及超越审计职责范围的事项，不发表评价意见。 4.评价意见不能与审计调查发觉的问题相冲突。 5.评价用语要精确、适当，以写实为主。 三、审计调查发觉的主要问题 *。 说明： 1.本局部重点反映审计调

7、查发觉的政策、体制、制度及 其执行中存在的问题，应表述问题事实、标准、缘由及其影响，一般状况下，还应当提出整改建议，有明确法规依据的应当引用详细的定性法规内容。其中，对于被调查单位违反国家规定的财政收支、财务收支问题，需要出具审计打算书进展处理惩罚的，还应表述处理惩罚意见以及法律法规依据。 2.对审计调查发觉的问题，一般应当分析缘由。缘由分析可结合问题一并简要表述，也可在全部问题列完后综合分析。假如分析缘由的篇幅较长，可以单列“产生问题的主要缘由”，放在“审计调查发觉的主要问题”局部之后予以反映。 3.审计调查发觉的问题应合理归类，根据重要性原则排序。 4.每类问题一般应列有小标题。小标题一般

8、应包含对问题的定性和金额，小标题应当精确、适当。 5.在引用法律和法规时，一般应列明文件名称、详细条款号及条款内容;在引用规章和标准性文件时，一般应列明发文单位、文件名称、发文号、详细条款号及条款内容。 6.审计期间被调查单位对审计调查发觉的重要问题已经整改的，应当表述有关整改状况。 7.对社会审计机构相关审计报告核查过程中发觉的问题，可以在本局部表述，或者另列一类“其他需要讨论关注的问题”予以反映。 8. 对需移送处理的问题，应表述事实和移送处理意见，但涉嫌犯罪等不宜让被调查单位知悉的事项不在此局部反映。 四、审计调查建议 *。 说明：1.围绕审计调查发觉的主要问题，从政策、体制、制度和治理

9、层面提出有针对性的建议。 2.只针对审计调查报告反映的问题提出审计调查建议，审计调查建议与反映问题的挨次根本全都。 3.审计调查建议应具有可操作性，便于被调查单位和其他有关单位接受。 4.审计调查建议的对象一般为被调查单位。假如需要被调查单位和其他有关单位共同整改的，应建议被调查单位商有关单位共同讨论解决。 对本次审计调查中发觉的问题，请*(被调查单位)自收到本报告之日起*日(审计机关依据详细状况确定)内，将整改状况书面报告*(审计机关全称或者标准简称)。 本报告及有关整改状况随后将以适当方式公告。(报告中相关内容涉密的，应在相关段落后用括号标注密级，并在报告结尾注明“除已标明的涉密内容外，本报告及有关整改状况随后将以适当方式公告”。) (审计机关印章) *年*月*日 【2023公司专项审计报告模板范文】