2023下一步内部控制工作计划.docx

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1、2023下一步内部控制工作计划 2023下一步内部掌握工作方案（精选10篇） 2023下一步内部掌握工作方案 篇1 一、指导思想 贯彻落实依法治国基本方略，全面推动依法行政，有效防控机关事务及管理中存在的各类风险，建立健全机关、事业内部约束机制，加强机关惩防体系建设。以落实好权责全都、有效制衡为核心，体现分事行权、分岗设权、分级授权的要求，保证政策、执行、监督相互协调又相互制约。以推动机关内部掌握组织体系建设、机关内部掌握制度体系建设、机关内部掌握执行体系建设、机关内部掌握信息化建设为目标，与依法行政、廉政建设、政务管理紧密联系，努力提高机关工作质量，提升机关管理水平，保证机关、事业干部队伍廉

2、洁高效。 二、基本原则 1. 全面性原则。内部掌握贯穿于决策、执行、监督、改进和反馈全过程，贯穿各项业务流程和各个环节，掩盖街道机关各部门、事业单位和岗位，并由全体干部职工参加。 2. 制衡性原则。分事行权、分岗设权、分级授权，在管理结构、机构设置及职责安排、业务流程等方面实现决策、执行、监督既相互制约又相互协调。 3. 权责对等原则。各部门的各岗位人员在决策、执行、监督和反馈过程中行使的权力与担当的责任相全都。 4. 重要性原则。内部掌握应在全面掌握的基础上，重点关注关键业务、环节、岗位和重大风险。 5. 适应性原则。内部掌握应与职责分工、业务范围、风险水平和人员构成等相适应，并依据新状况准

3、时调整完善。 6. 有效性原则。内部掌握存在的问题能够得到准时订正和反馈，有效管控各类风险。 三、工作目标 1.推动机关内部掌握制度体系建设。内部掌握制度建设要坚持突出重点、整体推动，构建内容协调、程序严密、配套完备、有效管用的制度体系。要结合本单位实际讨论制定科学、合理的内部掌握基本制度、专项风险掌握管理方法及各单位内部操作规程等内掌握度，深化梳理预算管理、政府选购、资产管理、项目建设、决策机制等重点领域和主要流程，抓住重要环节和掌握节点，分析存在的业务风险和廉政风险，根据分事行权、分岗设权、分级授权的要求，综合运用不相容岗位(职责)分别掌握、授权掌握、归口管理、流程掌握、信息系统管理掌握等

4、方法进行有效防控。 2.推动机关内部掌握执行体系建设。建立公正有效的内部掌握考评机制。科学确定考核评价的重点和标准，将专项风险内部掌握方法及操作规程当中的风险进行量化，设定合理的分值，将各部门内部掌握制度执行状况、自查自纠状况、风险大事应对状况、专项检查处理及整改落实状况等纳入考核评价范围和指标体系，逐步形成科学、合理、公正、公正的考核评价指标体系;建立严格的检查问责机制。坚持有责必问、问责必严，组织开展定期检查和不定期检查，通报检查结果，对好的部门和个人予以表扬，对工作不力的部门和个人予以通报，并对内部掌握失职失察部门和干部职工违规行为进行责任追究;强化结果运用。将部门和个人内部掌握制度执行

5、状况与评优评先、干部提拔使用等挂钩，全面提升管理成效。 3.加强机关内部掌握信息化建设。依据市局布署，逐步将内部掌握制度、操作规程、内部掌握理念、掌握活动、掌握措施等固化融入各类业务系统和办公自动化系统。建立风险识别和预警机制，通过信息采集、风险预警等技术手段，强化流程掌握，对机关资金运行全过程等主要业务的内部掌握有效性进行监控，对机关内部掌握各项业务进行管理，做到过程留痕、责任可追溯，实现机关各部门内部掌握的信息化、程序化和常态化。 四、工作内容 内部掌握制度体系分为三个层次，即基本制度、专项风险内部掌握方法和各部门内部掌握操作规程。 (一)制定内部掌握基本制度 内部掌握基本制度，是开展内控

6、建设的基础和架构，应界定内部掌握的概念，明确内掌握度的适用范围及掌握目标，提出内部掌握的主要要素和应当遵循的原则，明确专项风险内部掌握的种类，确定内部掌握组织管理架构，明确内部掌握方法和主要内容，对内部掌握职责进行分工，并要做好内部掌握检查和结果运用。要结合各自实际状况做好相关设计，明确重点领域、重点业务，将主要业务、流程进行分类，讨论制定各项风险内部掌握方法，为推动内控机制建设打好基础。 (二)制定专项风险内部掌握方法 各部门依据市内控基本制度的要求，结合本部门实际进行专题讨论，做好专项风险防控管理方法起草工作。要逐项分析风险来源、风险点，提出有效的风险掌握措施，紧密结合工作实际，做到风险点

7、不落项、内控环节全掩盖。要留意把握以下几点： 1.建立权界清楚、分工合理、权责全都、协调协作、有效制衡、运转高效的职责体系，体现分事行权、分岗设权、分级授权的要求，使决策、执行、监督相互协调又相互制衡。 2.结合行政绩效管理要求进行讨论设计，理顺和细化管理流程，将每项业务中的决策机制、执行机制和监督机制，融入流程中的每个环节，进入程序节点，从程序上进行掌握。 3.坚持问题导向，结合业务和流程，找出关键节点，识别和分析存在的风险，综合运用不相容岗位(职责)分别掌握、授权掌握、归口管理、流程掌握、信息系统管理掌握制度等方面进行有效防控。 (三)制定内部掌握操作规程 根据内部掌握基本制度和专项风险防

8、控管理方法要求，各部门要仔细梳理业务流程，讨论提出本部门内部各业务环节和岗位的风险防控措施，制订内部掌握操作规程。建立符合内部掌握基本制度要求，与各专项风险内部掌握方法相互交融、有机结合，掩盖本部门全部业务流程的单位内部掌握体系。 1.明确本单位及岗位职责。要严格根据三定方案等相关规定，厘清单位及各岗位职责，不缺位、不越位，达到过程留痕、责任可追溯的基本要求。 2.梳理单位内部业务流程、划分责任边界。厘清单位和岗位职责后，各单位应梳理出本单位各项业务流程，把业务流程细化到岗位，将每项业务流程上下游的岗位职责、科室职责、领导职责及其责任边界归纳、表述清晰。单位内部操作规程重在分清每个岗位和环节的

9、责任，明确工作流程中每个岗位和每个环节的责任边界。每一项业务上下游各个环节的责任应有效连接，避开消失责任不清、责任缺位的状况。 3.查找制定风险防控措施。各单位应依据各业务流程的特点，查找并列明每项业务流程中的风险点，确定需要进行重点掌握的流程节点，制订有针对性的防控措施。对不同岗位可按不同风险类型制定详细防控措施，对重点业务环节，要将已制定的专项风险内部掌握方法中的相关措施与本单位的特色措施有机融合。同时，应将业务风险防控与廉政风险防控有机结合，将每个重要环节的廉政风险防控措施纳入操作规程。 4.科学绘制业务流程图。对于一个完整的业务流程，应采纳一个流程说明加一个流程图的形式予以规范说明，以

10、图的形式对业务流程进行简化反映，展现本单位各岗位之间，以及与其他单位或外部门在业务上的连接关系。内部操作规程应以操作手册的形式编写，高度注意有用性和可操作性，使初次接触此项工作或轮换岗位的人员在阅读后便能直观、精确地了解业务流程，特殊是流程中的重点掌握环节，能尽快进入角色。 五、方法步骤 根据市相关部门要求，马桥街道于20xx年底前完成内部掌握制度的建立和实施工作。 (一)成立内部掌握领导小组，制定、启动相关的工作机制(20xx年9月5日前完成) 1.成立内部掌握领导小组(由单位主要负责人担当组长)，建立内部掌握联席工作机制，明确内部掌握牵头部门(或岗位)，制定、启动相关的工作机制。 2.建立

11、与审计、纪检监察等职能部门或岗位联动的权力运行监督及考评机制，确定权力清单。 3.对本单位业务流程进行初步梳理，编制流程图(草图)。 (二)梳理业务流程，开展内部掌握风险评估，建立健全单位各项内部管理制度(20xx年9月中旬前完成) 梳理单位各类经济活动的业务流程，明确业务环节，系统分析经济活动风险，确定风险点，选择风险应对策略，在此基础上依据行政事业单位内部掌握规范(试行)(财会20xx21号)、财政部关于全面推动行政事业单位内部掌握建设的指导看法(财会20xx24号)和海宁市财政局关于开展行政事业单内部掌握建设的通知文件要求，建立健全单位各项内部管理制度并督促相关工作人员仔细执行。主要工作

12、： 1.梳理单位各类经济活动的业务流程，明确业务环节，编制流程图。 2.系统分析经济活动风险，确定风险点，选择风险应对策略。 3.在此基础上依据指导看法规定建立健全单位各项内部管理制度。包括单位层面内部掌握制度与业务层面内部掌握制度。 单位层面内部掌握制度包括：集体议事决策制度、关键岗位管理制度、会计机构管理制度。业务层面内部掌握制度包括：预算管理制度、收入管理制度、支出管理制度、政府选购管理制度、资产管理制度、建设项目管理制度、合同管理制度。 4.制定八个专项内部掌握方法(20xx年9月底前)。依据海宁市财政局内部掌握基本制度(试行)中内部掌握的主要内容，分别由相关单位牵头组织制订法律风险防

13、控管理方法、政策制定风险防控管理方法、预算编制风险防控管理方法、预算执行风险防控管理方法、公共关系风险防控管理方法、机关运转风险防控管理方法、信息系统管理风险防控管理方法、机关运转风险防控管理方法八个专项内部掌握方法。 5.制定内部掌握操作规程(20xx年10月底前)。各单位依据基本制度、八个专项内部掌握方法及上级工作部署，结合实际，与海宁市财政局对应处室连接，在仔细梳理职责和流程的基础上查找风险并进行评估定级，制订内部掌握操作规程。操作规程由单位负责人把关，报主管领导审定，报内控领导小组审核。 (三)开展内部掌握宣扬教育(20xx年9月底前完成) 针对国家相关政策，单位内部掌握制度，以及本单

14、位内部掌握拟实现的目标和实行的措施、各部门及其人员在内部掌握实施过程中的责任等内容进行专题培训。 (四)建立内部掌握管理系统，功能掩盖主要业务掌握及流程(20xx年10月中旬前完成) 内部掌握管理系统功能应完整反映本单位制度规定的各项经济业务掌握流程，至少应包括预算管理、收支管理、政府选购管理、资产管理、建设项目管理、合同管理等方面业务事项并以文件形式下发各项内部掌握制度。 (五)督导检查和验收总结(20xx年11月底) 依据推动内部掌握的方法步骤，由内控办抽调专人对街道各单位各个阶段的工作进行督导检查和通报，并将结果纳入年终考核。内控办将对牵头科室制订的专项内部掌握方法，街道属各部门、各单位

15、制订的操作规程进行审核验收。 (六)进行内部掌握基础性评价，撰写内部掌握基础性评 价报告(20xx年10月底前完成) 内部掌握领导小组依据关于开展行政事业单位内部掌握基础性评价工作的通知文件、行政事业单位内部掌握基础性评价指标评分表填表说明对内部掌握基础性评价工作进行评价打分并填报附件行政事业单位内部掌握基础性评价指标评分表，撰写内部掌握基础性评价报告，针对存在扣分状况，提出改进方向和实行的措施。 六、工作要求 1.提高思想熟悉，转变工作理念，自觉投入内控建设工作。要充分熟悉加强机关内部掌握的重要性和必要性，增加开展机关内控工作的自觉性。加强内部掌握建设，是落实党的xx届五中全会精神建设法治国

16、的客观要求，也是从源头上落实党风廉政建设主体责任，对于建立健全权力运行的制约和监督机制、削减自由裁量权、限制公共权力滥用、有效避开政府政策制定和执行过程中的行政风险、法律风险与廉政风险等方面具有重要意义。各部门要坚固树立内控理念，尽快实现由要我内控到我要内控的理念转变，将内控意识贯彻于日常工作中，有效防控行政业务及管理中的各类风险，提高工作效率。 2.加强组织领导，落实工作责任，顺当推动内部掌握工作。各部门的负责人是内部掌握工作的第一责任人，要将建立和实施内部掌握作为重要工作细心策划、周密支配，确保内控工作有序、有力、有效推动。各部门要统筹兼顾，处理好内控工作和日常工作的关系，依据街道内控领导

17、小组的详细要求，按时保持完成各阶段的工作任务。 3.加强统筹协调，增进工作合力，共同推动内控建设工作。构建机关系统内部掌握框架体系是一项需要因地制宜、统筹规划和持续完善的系统工程，可依据部门工作实际，乐观进行差别化探究和创新，形成完善的内部掌握体系，实现内控工作的规范化和制度化。各部门在内控小组领导下，加强组织协调，乐观沟通协作，按实施方法的要求，将每一个细节落实到部门和工作人员，确保机关内部掌握工作取得实效。 2023下一步内部掌握工作方案 篇2 (一)、改革的指导思想 实行内部管理体制改革是为了更好地落实幼儿园管理条例、幼儿园工作规程、上海市学前教育纲要及有关学前教育法规，加强幼儿园科学管

18、理，提高保育和教育质量，坚持和完善园长负责制，建立和健全科学的考核制度，在园内形成竞争、激励机制，调动教职工乐观性，力争使我园成为管理理念先进、保教质量领先、具有共性特色的乡镇幼儿园。 (二)、改革的目标、任务 实行园长负责制与党支部监督、保证教职工民主管理的三位一体的领导体制。以幼儿园内部管理体制改革为中心，修订幼儿园各项规章制度、各类人员岗位职责、人事、考核、嘉奖、工资等一系列配套制度，形成教职工能进能出，岗位能上能下，工资能升能降的良性循环，达到充分发挥教职工的乐观性和制造性，促进教工队伍素养和幼儿园整体素养的提高。 1、实行教职工全员聘用合同制，建立幼儿园岗位聘用，形成幼儿园自主用工，

19、以聘任形色确定和保障幼儿园与教职工双方责、权、利的新型劳动人事制度。 2、以岗位管理为主，实行落聘待岗和末位考核淘汰制，形成竞争上岗，择优聘用，能上能下，人才流淌的岗位竞争机制。 3、遵循按劳安排原则，建立幼儿园进展，效益变化与教职工实绩挂钩的嘉奖工资增减调整机制和内部考核安排的激励机制。 (三)、内部管理的主要内容 1、实行园长负责制 园长负责制是园长对保育、行政管理工作全面负责，党支部保证监督，教职工民主参加的完整的领导体系。 园长负责制的核心是“责任制”，即实行职、责、权的统一。所谓“职”指园长的工作岗位，担当的领导职务及其在幼儿园行政机构中合法地位的统一。所谓“责”指园长应负的责任、工

20、作、任务，履行职责是园长应担当的义务，主要责任可归纳为政治责任、行政责任、经济责任和法律责任。所谓“权”，指园长的法定权利，行其权才能负其责。概括起来园长应有“四权”，即决策权、指挥权、人事权、财务权。实行园长负责制可以使管理幼儿园的责任和相应的职权统一于园长一身，有利于建立层层岗位责任制，推行目标管理，达到指挥通畅提高工作效能。 园长负责制要求园长在党和国家统一的路线、方针、政策、法规的指导下依据本园的详细状况和自己幼儿园的风格，选择最佳办园方案，使保教质量及办园水平逐年上一台阶。 实行园长负责制的同时，实行分级负责的管理体制，如：园长室下设教研组、总务处、后勤组等。各层级应本着对幼儿园负责

21、的精神，在园长的领导下，既各司其职，又通力合作，仔细履行职责，确保政令畅通。 2、实行经费年预决算制 经费预决算制是指对教育行政部门拨款及幼儿园事业性收入年初作出预算方案，初步估算学期经费使用趋向比例等，使经费使用合理化、科学化、规范化。年末对本年度经费使用状况作出决算，对下一年经费使用状况作出正确预算。为使预算精确，对人员经费做如下规定： 1)、定编定员 核算编制的方法是：编制数=3.2*班级数 班级数=幼儿数规定班额数(30人) 2)、定工作量 A、按幼儿园工作性质特点设立工作岗位，在此基础上明确岗位工作量的大小。 B、将一线人员工作量均折算为课时数，我园标准课时为每周5个半天(计算单位为

22、5)，二线人员则以“5”为标准工作量。 C、工作量折算为课时数的依据： (a)依据幼儿园实际工作人员数以及本园实际状况，参照近几年幼儿园对工作人员工作量的实际下达与执行状况。 (b)对有关岗位工作量在调查、分析、试行的基础上进行调整(以下均按周工作量为单位)，并做详细分工 2023下一步内部掌握工作方案 篇3 为规范学校内部掌握，提高学校管理水平，依据文件精神要求，为了更好的做好学校内部掌握建设工作，特制订本方案。 一、成立领导小组 领导小组下设办公室，由司范省兼任办公室主任、刘刚任办公室副主任，负责处理日常业务。 二、建立各项规章制度，设置相互监督机制 1、建立学校开支预决算制度。 每年初由

23、财务室、总务处做好学校的总的预算。交由学校班子会讨论，打算学校各项开支的详细金额，最终得出最终的年初预算报告。再由学校监督委员会负责监督收支状况。 每年末进行学校开支决算制度，旨在总结每年收支状况，使用状况，总结工作得失，作为下年预决算工作的指导。 2、建立学校财务审批制度。 学校各项开支，均由处室提出方案，做好预算。然后提交给分管领导，再由分管领导提交学校班子会争论打算是否执行。最终由学校监督委员会负责监督，严格根据预算执行。 3、建立学校选购制度 成立学校选购小组，应由六人以上组成。需选购的物资，由学校各处室做出详细方案交由分管领导审核，再由分管领导提交班子会讨论，打算是否选购。最终，由分

24、管领导详细负责到教育局相关部门报批，批准后交选购小组详细执行。 4、建立学校工程管理及学校校舍、设备维护修理工作制度。 学校的工程管理由分管副校长负责：详细成立以校长为组长的工程管理小组，对工程质量、平安、进度进行全程监督，确保工程平安合格。 学校校舍的维护修理及设备维护工作：建立合同管掌握度。严格执行工程审批制度，杜绝少批多建或多批少建。 5、建立完善的民生资金管理制度。 民生资金包括养分餐、困难生生活补助。建立专款专用制度，准时办理。建立督察制度，资金到位后准时打入同学账户，让同学准时享受国家惠顾政策。 6、建立监督机制，完善学校内控机制的监督。 （1）成立督查组。 （2）公布监督电话。

25、7、建立校长不直接分管制度。 学校校长总领全局，实行五不直接分管，实行副校长分管详细工作。 学校办公室工作由校长戴辉直属。 学校财务工作、总务工作、平安工作由副校长司范省分管。 学校党务工作、工会工作、妇委会工作由副校长刘刚分管。 学校教务工作由副校长赵章红分管。 学校政教工作、团队工作、卫生等工作由副校长王甫成分管。 三、绽开部门协调、做好工作过程的监督工作 1、学校基础建设及校舍维护修理工作： 由总务处提出方案，再由分管副校长提交学校一级班子会讨论，得出最终方案。最终由全部班子签名后，根据程序及规定超过20000元的上报教育局，得到批复后由总务处详细负责实施；不超过20000元的由总务处详

26、细开头实施。工程结束后，由总务处做出付款清单，分管副校长负责提交一级班子会讨论争论，最终签名之后，分管副校长将相关材料交由学校财务室详细做付款工作。从而整个过程得到全程监管，达到内部掌握的目的。 2、选购工作： 首先，学校成立以校长为组长的选购小组，详细负责选购工作。 各处室需要选购的物品：由处室提出方案，由分管副校长提交班子会讨论，打算是否选购。再由选购小组依据政策详细实施选购事宜。选购之后由选购小组详细验收合格后交由处室使用，资产由学校资产管理工作人员详细根据规定管理。 选购时，假如是政府选购项目，严格报送教育局选购办。假如是自行选购项目，由选购小组根据询价规定详细操作。从而达到内部掌握的

27、目的。 3、经费管理工作： 首先，学校除财务室之外的任何部门不得收取任何资金。 经费支出工作上，做到专款专用，由财务室详细监管。做到对学校的每一分钱的开支都能有效监管。 四、工作支配 1、20xx年1月5日召开凌城镇中心学校内部掌握工作启动会。全面启动内控工作。 （1）成立内部掌握工作领导小组。 （2）支配部署详细工作，明确各处室的工作权限及职责。 （3）学习工作流程，杜绝消失越权及工作不到位状况。 （4）成立内部掌握工作督查小组，负责督查相关工作的执行，对工作中的不足作出指导，对工作中消失的问题仔细督促。 2、20xx年3月，召开全校老师会议，报告内部工作的执行、运行状况。 3、20xx年9

28、月1日，召开二级班子正职以上班子会，对内部掌握工作作报告，对工作的不足作出检讨及批判，对下月工作作出详细支配。 4、20xx年11月，对内部掌握工作作报告，对工作的不足作出检讨及批判，对下月工作作出详细支配，支配督察组对20xx年度工作作出全面督查。 5、20xx年12月，支配领导小组对内部掌握工作作出年度报告，支配20xx年度工作。督察组对本年度内部掌握工作作出督察报告。 五、宣扬报道及相关信息报送 1、宣扬报道工作由学校办公室负责，详细负责对该项工作的详细报道。 2、向上级部门的信息报送由内部掌握领导小组办公室负责。 2023下一步内部掌握工作方案 篇4 20xx年，在县局党组的统一领导和

29、各部门的亲密协作下，我局内控机制建设工作虽然取得了肯定的成果，但也存在着些许不足：一是工作人员配置不足，内控机制在实际工作中执行不够到位，未能实现全方位的贯彻落实;二是内控机制建设的专题培训较少，对内控工作的理解不够深化，阻碍了内控工作的顺当开展;三是少数干部职工思想观念和熟悉不易转变，内控机制建设工作的主动性不强、乐观性不高。 20xx年工作方案 (一)规范权利配置。 一是健全权利制衡制度。缜密划分不同权利的使用范围，针对不同类别的权利特征和作用，建立职权清楚、责任明确，既相互制约又相互协调的权利制衡机制。 二是完善权责体系。进一步明晰内部机构设置、权利事项、岗位职责等相关状况，实现权利、岗

30、位、责任和制度的有机结合，逐步形成一套成熟的权责体系。 (二)实施风险防范措施。 一是针对干部任用、资金使用、行政审批等权利比较集中的重点部位和关键节点，建立完善的风险管理措施，把风险排查、分析、应对等工作落实到详细岗位、详细责任人和详细工作环节。 二是建立完善防控措施。全面整合、补充、优化各项监督制约措施，着力解决现有各种工作规范和制度效用发挥不足，执行力和落实度不到位等问题，定期组织廉政风险查找回头看，通过风险查找、分类等手段，提高风险应对力量。 (三)加强领导，明确责任。 一是明确领导职责。根据党风廉政建设责任制的要求，单位主要负责人是内控机制建设工作的第一负责人，各部门分管领导对其管辖

31、范围内的内控机制建设工作直接负责。 二是强化各部门责任。各部门要明确权责、规范流程、把工作风险排查、完善制度的内控要求落实到实际工作中，并在做好自身内控建设工作的同时，切实担负起对业务工作内控机制建设的责任。政策法规科要加强筹划和指导，履行监督职能，乐观发挥组织协调和督促的作用。 2023下一步内部掌握工作方案 篇5 时间是箭，去来迅疾，我们又将续写新的诗篇，绽开新的旅程，来为以后的工作做一份方案吧。好的工作方案是什么样的呢？以下是 一、预算管理制度 1、健全预算编制、审批、执行、决算与评价等预算内部管理制度。合理设置岗位，明确相关岗位的职责权限，确保预算编制、审批、执行、评价等不相容岗位相互

32、分别。 2、学校成立以校长为组长、校务会议成员为组员的预算编制领导小组，依据局预算编制要求和学校实际状况及进展需求，按规定的程序和时间编制下一年度预算方案。依据区局审核通过后下发预算状况，按时间节点和项目明细支配各项支出。 3、学校须严格执行经批准的预算方案，坚持收支平衡的原则，不得超预算增加支出。因特别状况需调整后逐级上报。 4、依据内设部门的职责和分工，对根据法定程序批复的预算在学校内部进行指标分解、审批下达，规范内部预算追加调整程序，发挥预算对经济活动的管控作用。 5、加强决算管理，确保决算真实、完整、精确、准时，加强决算分析工作，强化决算分析结果运用，建立健全单位预算与决算相互反映、相

33、互促进的机制。 6、加强预算绩效管理，建立“预算编制有目标、预算执行有监控、预算完成有评价、评价结果有反馈、反馈结果有应用”的全过程预算绩效管理机制，在规定时间内于校务公开栏内公示。 二、收入管理制度 1、建立健全收入内部管理制度。合理设置岗位，明确相关岗位的职责权限，确保收款、会计核算等不相容岗位相互分别。 2、学校必需严格执行上级的收费规定，依据学校实际状况，确定收费项目及价格，报教育局审核、备案后，在校公示栏公示。 3、学校的一切收费行为须做到有章可循，有据可依，全部收入都要开列合法的收据，禁止一切乱收费。 4、学校的各项收入应当由财会部门归口管理并进行会计核算，严禁设立账外账。业务部门

34、应当在涉及收入的合同协议签订后准时将合同等有关材料提交财会部门作为账务处理依据，确保各项收入应收尽收，准时入账。财会部门应当定期检查收入金额是否与合同商定相符；对应收未收项目应当查明状况，明确责任主体，落实催收责任。 三、支出管理制度 1、学校须依据支出预算、支出方案，建立支出制度，按金额额度分级审批。 2、合理设置岗位，明确相关岗位的职责权限，确保支出申请和内部审批、付款审批和付款执行、业务经办和会计核算等不相容岗位相互分别。 3、健全支出内部管理制度，确定学校经济活动的各项支出标准，明确支出报销流程，根据规定办理支出事项。 4、根据支出业务的类型，明确内部审批、审核、支付、核算和归档等支出

35、各关键岗位的职责权限。审批人应当在授权范围内审批，不得越权审批。 5、加强支出审核。重点审核单据来源是否合法，内容是否真实、完整，使用是否精确，是否符合预算，审批手续是否齐全。支出凭证应当附反映支出明细内容的原始单据，支出凭证须有经手人、验收人、学校负责人签字方可入帐。 6、加强支付掌握。明确报销业务流程，根据规定办理资金支付手续。使用公务卡结算的，应当根据公务卡使用和管理有关规定办理业务。 7、加强支出的核算和归档掌握。由财会部门依据支出凭证准时精确登记账簿；与支出业务相关的合同等材料应当提交上级财会部门作为账务处理的依据。 8、经费报销制度： （1）商品和服务及其他资本性支出访用范围及规定

36、： 范围：商品和服务及其他资本性支出分三大类，分别是生均公用经费、定额经费和对个人和家庭补助支出，详细按项目明细支出，不得移作它用。 购置的办公用品及其它支出要符合上级有关规定和本校规定的报销手续，对校产设备作好具体的登记，每学年末由保管员将校产设备有关状况报总务处、校长室。 购置的物资应有经办人，在购置前经总务主任审核、校长审批。 购置物品一律入库后再平领用单领取使用，购物发票由经办人、验收人签字，校长审批后报销。 （2）差旅费报销规定： 外出开会、学习、培训等，评相关通知标准报销。 师生团体外出租车，凭活动通知及发票由领队、分管领导确认，校长审批。 签字挨次：经办人填写好差旅费报销单，各部

37、门负责人审批，校长审批。 （3）午餐费退款规定： 每学期末结算一次。班主任统计清单发至同学家长，多退少不补。 退款程序：班主任造好清退表册；同学逐个签字；总务主任复核，校长审批，交财务处入账；同学签字领取现金。 四、政府选购管理制度 1、加强对政府选购业务预算与方案的管理。建立预算编制、政府选购和资产管理等部门或岗位之间的沟通协调机制。依据本校实际需求和相关标准编制政府选购预算，根据已批复的预算支配政府选购方案。由使用部门提出选购申请，学校行政或校务会议对选购申请进行争论，表决通过后在校公示栏公示，由总务处负责落实选购。 2、明确相关岗位的职责权限，确保政府选购需求制定与内部审批、招标文件预备

38、与复核、合同签订与验收、验收与保管等不相容岗位相互分别。 2023下一步内部掌握工作方案 篇6 为进一步提高我镇内部管理水平，规范内部掌握，加强廉政风险防控机制建设，依据行政事业单位内部掌握规范和济源市财政局、济源市审计局印发的济源市贯彻实施行政事业单位内部掌握规范工作方案(济财会2号)，结合我单位实际，制定贯彻实施方案如下。 一、工作目标 为防范和管控本单位经济活动风险，根据行政事业单位内部掌握规范要求(以下简称为内控规范)，结合单位实际，梳理业务流程，找准内部管理中的薄弱环节，重点强化机制建设，将制衡机制嵌入到内部管理制度。实施好内控规范，对于提高单位管理水平，规范财务管理秩序具有重要意义

39、。各部门、镇直各单位要高度重视，实行得力措施，狠抓工作落实，确保经济活动合法合规、资产平安和使用有效、财务信息真实完整。达到进一步推动机关财务管理规范化、科学化、信息化、精细化建设，提升单位内部管理水平，厉行节省、提高经费使用效果的总体目标。 二、工作组织 (一)成立王屋镇内控实施协调领导组，加强对内控规范贯彻实施的组织领导。内部掌握建设是一项系统工程，也是一项长期的工作任务，是各部门、镇直各单位的共同责任。为确保内控规范的顺当实施，成立贯彻实施内控规范协调领导小组，负责内控规范贯彻实施的组织领导、统筹支配和详细部署，协调和解决实施过程中存在的问题，监督指导工作的开展。 (二)成立王屋镇内控实

40、施工作组，负责内掌握度的梳理、制定和执行。由党政办公室牵头，各部门、镇直单位参与，成立王屋镇实施行政事业单位内部掌握规范工作组，各部门、单位负责人为联合工作组成员，同时确定1名联络员。各部门、各单位要根据各自职责，共同做好内控工作。 (三)成立王屋镇内控实施评估督查组，加强对内控规范实施工作开展状况的评估与监督。由镇纪检部门牵头，成立王屋镇实施行政事业单位内部掌握规范评估督查组，负责内控规范梳理和贯彻实施状况的评估督查。 三、工作步骤 贯彻实施内控规范，涉及单位方方面面。各部门、镇直各单位要根据要求，乐观参加、主动协作、扎实做好内控规范的实施工作。 (一)梳理工作流程阶段(xx年5月10日前)

41、 机关人员经费、三公经费、共用专项支出等项目的有关工作制度和业务内容，由党政办公室负责梳理，查找风险点，向工作组提出风险防范应对措施看法;各部门、镇直各单位的专项经费支出项目的有关政策依据、工作制度和业务内容，由各有关部门向工作组供应文件依据，进行梳理和查找风险点，提出风险防范应对措施看法。 (二)健全内掌握度阶段(xx年5月至6月) 在全面梳理的基础上，根据科学、民主、规范、严谨的原则，工作组依据单位实际和业务特点，利用文字图表等形式，建立我镇内部掌握制度的基本框架。 (三)建立内控手册阶段(xx年7月至8月) 在单位内部掌握制度基本框架上，经广泛征求看法和调查讨论，进行深化补充完善，把我单

42、位的预算业务(经费预算的编制、审批、执行、决算、评价)、收支业务(预算收入和经费支出)、选购业务(资产、劳务等)、资产管控、建设项目、合同掌握等实有或潜在等经济活动的各项制度，由工作组进行规范化、系统化、流程化、信息化，进而形成王屋镇内部掌握工作手册，直至形成内控操作软件。 (四)梳理评估与执行监督(xx年4月至10月) 4月至10月，评估督查组将内控工作组、各部门工作开展状况，逐月进行评估监督，并向协调领导组提交书面报告。11月，迎接省财政厅会同省审计厅等部门组成的内控实施检查组，抽查我镇的内掌握度建设和实施状况。 贯彻实施内控规范是个系统工程，要贯穿于实施步骤、工作措施、日常执行的全过程。

43、各部门、各单位要坚持边学习、边梳理、边完善、边规范、边执行，逐步建立权责明确、运行有效、执行有力、管理科学的内控体系。 2023下一步内部掌握工作方案 篇7 为进一步做好行政事业单位内部掌握基础性评价工作，贯彻执行海宁市财政局关于开展行政事业单位内部掌握基础性评价工作的通知(海财政201X100号)文件要求，依据海宁市财政局关于加强财政内部掌握工作的实施方案精神，促进我街道有效开展内部掌握建立与实施工作，切实做好本街道内部掌握基础性评价工作，结合本街道实际，特制订以下实施方案。 一、指导思想 贯彻落实依法治国基本方略，全面推动依法行政，有效防控机关事务及管理中存在的各类风险，建立健全机关、事业

44、内部约束机制，加强机关惩防体系建设。以落实好权责全都、有效制衡为核心，体现分事行权、分岗设权、分级授权的要求，保证政策、执行、监督相互协调又相互制约。以推动机关内部掌握组织体系建设、机关内部掌握制度体系建设、机关内部掌握执行体系建设、机关内部掌握信息化建设为目标，与依法行政、廉政建设、政务管理紧密联系，努力提高机关工作质量，提升机关管理水平，保证机关、事业干部队伍廉洁高效。 二、基本原则 1. 全面性原则。内部掌握贯穿于决策、执行、监督、改进和反馈全过程，贯穿各项业务流程和各个环节，掩盖街道机关各部门、事业单位和岗位，并由全体干部职工参加。 2. 制衡性原则。分事行权、分岗设权、分级授权，在管

45、理结构、机构设置及职责安排、业务流程等方面实现决策、执行、监督既相互制约又相互协调。 3. 权责对等原则。各部门的各岗位人员在决策、执行、监督和反馈过程中行使的权力与担当的责任相全都。 4. 重要性原则。内部掌握应在全面掌握的基础上，重点关注关键业务、环节、岗位和重大风险。 5. 适应性原则。内部掌握应与职责分工、业务范围、风险水平和人员构成等相适应，并依据新状况准时调整完善。 6. 有效性原则。内部掌握存在的问题能够得到准时订正和反馈，有效管控各类风险。 三、工作目标 1.推动机关内部掌握制度体系建设。内部掌握制度建设要坚持突出重点、整体推动，构建内容协调、程序严密、配套完备、有效管用的制度体系。要结合本单位实际讨论制定科学、合理的内部掌握基本制度、专项风险掌握管理方法及各单位内部操作规程等内掌握度，深化梳理预算管理、政府选购、资产管理、项目建设、决策机制等重点领域和主要流程，抓住重要环节和掌握节点，分析存在的业务风险和廉政风险，根据分事行权、分岗设权、分级授权的要求，综合运用不相容岗位(职责)分别掌