2023年单位财务管理自查报告内容(8篇).docx

《2023年单位财务管理自查报告内容(8篇).docx》由会员分享，可在线阅读，更多相关《2023年单位财务管理自查报告内容(8篇).docx（41页珍藏版）》请在淘文阁 - 分享文档赚钱的网站上搜索。

1、 2023单位财务管理自查报告内容(8篇) 为了加强学校财务治理，建立财务工作的正常秩序，充分发挥财务工作在学校教育教学工作中的重要作用，学校成立以校长为组长，总务处、财会人员组成的财务领导小组，本着精打细算，勤俭节省的原则，对学校各种资金的使用，进展合理的安排和有效的核算掌握，完善财务制度，堵塞漏洞，严格监视资金的有效使用。现将有关状况汇报如下。 一、建立学校财务治理制度，加强对学校经费的治理 1、制定财务治理制度。财务治理制度包括对经费收入的治理，如上级拨入的事业经费、专项拨款、根本建立及拨款、上级拨入的预算外资金、学校代收费收入以及教职工水电费收入等。对学校的这些收入，我们都做到准时入帐

2、，准时上缴学校财务专户，不私设小金库。 2、加强对经费使用的治理。学校完善经费的开支审批制度，学校全部经费必需经校长审批，报销票据须签上经办人姓名，说明购物或开支用途，并由会计中心审核后才能报销。 3、严格执行收支两条线。学校不设小金库，全部的收入准时上缴财政专户，报帐员备用金存放不超过规定限额。 4、财务公开，承受监视。学校的一切开支帐目每季度在校务公开栏上进展公布，承受教职工和社会的监视。 二、严格执行教育收费，做到明明白白收费 学校严格根据省和县有关文件规定的工程和标准进展收费，没有巧立收费工程、搭车收费和擅自提高收费标准。每学期，学校在组织学生入学报名时，都通过公开的形式，将学校的收费

3、工程，收费标准，收费依据等内容在醒目处张贴，向社会公示，主动承受学生、家长与社会的监视，提高入学收费的透亮度，做到让学生明明白白交费，高快乐兴上学。学校收取的高中学费、初高中信息技术教育费、住宿费、择校费等一律统一使用海南省非税收入一般缴款书进展收费;课本费、作业本费等采纳财政局统一印制的“代收费”发票进展收费。并按“收支两条线”的原则进展收费治理，所收款项准时上缴县财政专户，不挪作他用，不坐支，不设立小金库。 三、实际阳光操作，把“两免一补”资金准时发放到真正贫困的学生手中 2022年，财政共三次拨给我校贫困寄宿生补贴25200元，_年4月拨给48000元。为了杜绝“两免一补”资金发放过程中

4、的弄虚作假及暗箱操作现象，让“两免一补”资金真正发放到贫困学生手中，学校领导小组就发放的对象，发放的人数金额、形式等做出了规定。制定乐东中学家庭贫困学生补助发放规定，采纳学生申请、学校调查摸底、学生家庭经济收入比照，领导小组争论确认等方法，确定补助对象，张榜公示，对张榜公示中反映的状况进展再仔细调查核定。然后造册发放，学校共分四次将这局部“两免一补”资金准时发放到家庭贫困学生手中，平均每个学生获300元补助，让家庭困难学生上得起学，读得起书，让贫困学生和家长感受到党和国家政策的暖和，使财政支农惠农资金真正成为民心工程。 四、标准教育学杂费治理，把钱用到刀刃上 2022年财政拨给我校教育学杂费(

5、包括中心所拨经费)共456924元。这局部资金直接拨到学校财政专户。这局部资金怎样用，用在哪里，我们认为除用于保证正常教学经费外，还要用来改善学校办学条件，做到一年完善一些，逐年完善，把财政拨给的教育学杂费用于教学和学校进展最需要的地方。 我们主要用于如下几个方面： 1、学校办公经费; 2、教学用品购置; 3、教师学习培训费; 4、体育器材购置; 5、远程教育技术教室装修; 6、学校低压路线改造配套资金; 7、学校供水设施改造; 8、学生课桌椅购置; 9、校容校貌改造等，局部用于支付水电费。对每笔资金的使用，学校都召开领导会议进展民主争论，集体作出打算。财政所拨的教育学杂费对乐东中学这样一个有

6、64个班级4400多学生的学校本说是远远不够的，但由于我们标准治理，一分钱当作二分钱用，使这局部资金用到教学和学校进展最需要的地方，把钱用在刀刃上，大大改善了学校的办学条件，为师生员工制造了一个良好的学习和工作环境。 五、加大教研经费投入，建立一支高素养、强专业的教师队伍 学校非常重视教学教研和师资培师工作，在学校经费比拟紧急状况下，学校都要拨出肯定的经费，选派一批年青的有培育前途的教师到外地学习。2022年6月选派20名教师到山东师范大学学习，又派高承杰教师赴上海跟班蹲点学习，接着又送黄菁教师参与全省英语骨干教师培训，学校每年都为教师订阅大量教学资料供教师教学备课用，对一些讨论性学习的重点课

7、题，学校都从经费上赐予大力支持。 六、标准绩效工资的发放 对上级发放给初中义务教育阶段的绩效工资，我们实行民主评议的方法，分为三个等级进展发放，目前为止，上级拨给的绩效工资都根据评定的等级发放到全部的初中教师手中。 学校财务自查报告 （一）、收入治理 1全部预算外收入全额解入财政专户，严格执行“收支两条线”治理； 2我校已经实行免费入学，无擅自设立收费工程、扩大收费范围或提高收费标准； 3针对外地学生各类收费按规定使用财政部门统一印制的财政票据，无乱收费现象； （二）支出治理 1学校各项支出按实际发生数列支，无虚列虚报和白条抵库等现象； 2学校购置的教学仪器设备、办公作品及图书资料等都实行政府

8、选购； 3学校财务支出实行校长负责制，已经建立健全民主理财制度，对大额资金的使用由校领导集体争论打算； 4学校实行校务公开制度，建立健全财务治理内部掌握制度，全部的财务都有结算中心的报账员操办，职责明确； 5不存在私设“小金库”、公款私存、账外账、坐收坐支等现象。 （三）资产治理 1学校资产的出租、出借、出售、出让、对外捐赠、报废报损等，都有校领导集体打算并按国有资产处置治理的有关规定报批； 2学校已建立健全资产的购置、验收、保管、使用、交接、修理等内部治理制度，建立校产台账，定期组织资产清查，做到账账相符、账卡相符、账实相符； 3学校国有资产出租、出借经学校领导集体打算后报上级相关部门审批，

9、不存在将学校资产用于抵押和担保，或以货币资金投资企业、购置股票、基金、企业债券等风险性投资活动； （四）、财会队伍建立 1从事财会工作的财会人员，是结算中心派出的报账员，具有会计从业资格证书； 2财会人员正确行使会计监视职权，对违反法律规定的会计事项，拒绝办理或者根据职权予以订正以确保会计信息的真实性、合法性和完整性； 加强财务治理，提高教育经费使用效益，是办好让人民满足的教育的重要内容，是促进教育持续 安康进展的根本保证。学校的财务治理工作事关广阔学生的切身利益，事关学校的安康进展，学校领导充分熟悉加强财务治理的重要性，在今后的工作中切实加强领导，实行有效措施，确保财务治理标准化、制度化、科

10、学化 2023单位财务治理自查报告内容（篇2） 总工会会财务工作，自查报告总工会依据省、市总工会关于加强县级工会财务标准，化建立的要求，在全县各级工会组织的大力支持和在广阔财务干部的严密协作下，仔细执行国家和市总工会财务政策、法规和制度，依法抓好工会经费的收缴工作，正确用好工会经费，进一步标准财务治理，努力推动工会财务工作再上新台阶，现对我县工会标准化建立工作状况自检自查如下： 加强制度建立，包括财务治理制度、固定资产治理制度化建立的要求，以“稳固提高，有所创新，有所进展”为工作总体要求，以“围绕中心、效劳职工，强化根底、突破难点，增加亮点、提升水平”为根本思路，以开展“创先争优”活动为工作动

11、力，在全县各级工会组织的大力支持和在广阔财务干部的严密协作下，仔细执行国家和市总工会财务政策、法规和制度，依法抓好工会经费的收缴工作，正确用好工会经费，进一步标准财务治理，努力推动工会财务工作再上新台阶。现对我县工会标准化建立工作状况自检自查如下： 一、 加强制度建立 依据省、市总要求，完善了各类规章制度，从“经费收缴”、“经审工作”“治理制度”三大类制定了详实的规章制度，包括财务治理制度、固定资产治理制度、工会经费收支预决算制度、工会经费使用审批制度等，并打印装订成册，归类存档，同时将局部制度上墙，并严格制度，照章办事，使工会财务标准化建立有了一个大的飞跃。 二、加强工会财务治理 近几年来，

12、我们把财务工作重心放在进一步加强对基层工会财务的指导效劳工作。主要做了以下几点：一是通过定期下基层，指导基层工会财务进展标准化建立，并对乡镇工会配备了微机， 召开了乡镇工会专职副主席工作会议，对标准化建立做出了部署，乡镇都做好根底会计标准达标验收工作。二是组织县工会财务人员参与省总工会财务部举办的业务培训，提高了工会财务人员治理水平。三是做好县工会财务根底档案治理工作，从凭证的装订、账本的治理及使用，各类凭证、账簿的归档都从严要求、标准治理，做到装订那要求，保存按标准，使用按制度，是财务工作做到了制度化、标准化。四是设施配备逐步到位，为更好地开展工作，财务部新上一台微机，一台手提电脑，更换了打

13、印机和装订机，为更好地开展工作打下了根底。 三、加大帮扶中心建立力度 筹集资金连续为企业、职工办实事，把“职工有困难找工会”、“农夫工有困难、要维权找工会”进一步落到实处。一是在资金特别紧急的状况下，我们多方筹措资金10万元，建起了标准较高的职工帮扶中心和职工培训中心，明年将全面绽开 工作使其发挥积极作用。二是坚持以预算治理为中心，执行零基预算。进一步细化预决算目标，优化经费支出构造，确保把更多的经费用于安排在维护职工权益、开展工会活动和为职工办实事方面。2022年经费开支根本根据全年预算核定数执行，同时，我们在开展和谐企业创立、完善职工之家等工会业务工作方面增加了经费支出。 四、加强工会经费

14、收缴力度 随着我县经济持续进展和工会组建工作力度的加大，职工队伍不断壮大，为工会经费收入的持续增长供应了有利条件，同时又对工会经费收缴工作提出了新的要求。 一是加强调研，重点分析工会经费收缴的增长点，探究和推动非公企业工会经费收缴的新途径、新方法。 二是加强改制企业工会经费收缴转移工作，有效防止工会经费的流失。 三是加强对工会经费收缴的检查力度，促进一些漏缴，少交经费的单位准时补缴，标准工会经费收缴行为。根本保持了工会经费持续稳定增长的良好态势。 四是连续推动地税部门代收工会经费、财政直接划拨工会经费的进一步落实，确保完成市总工会下达的工会经费收缴任务。 五、加强工会经费使用治理 注意把好工会

15、经费使用关，坚持面对基层，为职工群众效劳，重点用于基层单位开展职工教育活动、提高职工综合素养和职工困难补助。在经费使用上坚持集体领导下的“一支笔”审批，杜绝乱支和铺张现象，自觉承受上级工会和本级工会经审会的监视检查。县总工会2022年上解经费支出为71万元，维权支出15.6万元，工会业务费和职工活动经费支出为50万元，占总支出65%以上。 六、做好日常工作 一是完成了市县两级主管部门对我单位领导离任审计工作、协作县对我单位汽车违规购置和小金库清查清理工作，通过检查，我单位财务工作严格按规章制度办事，无违规违纪现象;二是对我单位行政事业单位人员公积金、养老保险、医疗保险、薪级工资进展了调整，整个

16、工作精确无误，按质按量完成任务;三是积极参与县工会组织的政治学习;四是搞好单位卫生清扫等工作。 2022年的工作准备： 一是广开财源，连续做好工会经费的收缴工作，力争在2022年的根底上有一个大的飞跃; 二是管好用好工会经费，在广开财源的根底上，厉行节省，加大帮扶、维权工程的支出，将有限的资金效劳于职工，效劳与群众。 三是连续完善工会财务制度标准化建立，做好财务根底配套工作; 四是努力开展工作，完成省、市总财务部交办的各项任务。 2023单位财务治理自查报告内容（篇3） 一、预算收入方面： 1、单位全部非税收入，无隐瞒、截留、挤占、挪用、坐支或者私分，以及违规转移到所属工会、效劳中心等单位使用

17、的问题。 2、无乱收费、乱罚款、乱摊派问题。 二、预算支出治理方面： 1、无转移、转嫁支出问题。 2、无乱发津贴补贴问题。 3、无违规扩大出国经费开支范围问题。 4无超标准配置公务用车问题，无违规转移摊派公务用车购置及运行费用问题。 5、无超规格超标准接待和赠送礼品、礼金、有价证券、纪念品及土特产品问题。 6、无以虚报、冒领手段骗取会议费问题、无违规扩大、擅自提高会议费、培训费开支标准和范围问题，无转嫁、摊派会议费和培训费问题。 7、无以虚报方式套取骗取财政专项资金问题，无违规挪用专项资金问题。 三、政府选购治理方面： 无违反政府选购程序，“暗箱”操作、无预算选购和超预算选购等问题。 四、资产

18、治理方面： 1、无违反规定配置资产造成铺张问题。 2、无固定资产账实不符及擅自处置资产、转移收入、私分资产等问题。 五、票据治理方面： 1、无非法印制票据，转让、出借、串用、代开票据问题。 2、无伪造、变造、买卖、擅自销毁票据等问题。 六、财务会计治理方面： 1、会计核计是符合会计法和国家统一的会计制度规定，会计资料是真实完整，无会计造假行为。 2、会计人员是具备会计从业资格。 七、设立“小金库”状况： 1、无应列入而未列入规定账户、账簿的各项资金（含有价证券）及其形成的资产。 2、无贪污、私分、行贿、受贿，以及套取会议费、培训费和出国（境）费用等设立“小金库”问题。 2023单位财务治理自查

19、报告内容（篇4） 为了更进一步增加我校预算绩效治理力量，全面推动预决算公开，加快各内掌握度建立，严厉财经纪律，躲避治理风险，促进廉政建立，加强财务治理，标准和加强财会工作，贯彻落实文件精神，我校高度重视，准时召开了校委会，把学校财务、总务、纪检、工会及班主任相关人员，召集起来，进展学习、座谈，对学校财务治理工作进展了仔细自查。现报告于下： 一、为了切实加强自查工作力度，确保相关人员准时到位，我校成立了财务治理自查工作领导小组。 二、预算绩效治理制度建立状况 我校成立预算支出绩效考评工作领导小组。针对考评对象，拟定考评工作详细方案，选定考评指标，确定考评标准和考评方法实施绩效考评和监视等职能。制

20、定了交口初级中学预算绩效评价治理制度，依据区财局、教育局安排进展预算、决算公开。 三、内掌握度建立状况 成立了由校长任组长、党支部书记任副组长、各处室(站)负责人为成员的内部掌握标准领导小组。其中总务处牵头协调内部掌握的建立与实施工作，各处室为内部掌握的详细执行机构，积极协作内控工作，实施内部掌握;政教处牵头内控评估，对内部掌握的建立和实施状况进展监视，准时发觉并指出校内部掌握治理中的问题和薄弱环节，催促各处室落实内部掌握的整改规划和措施，确保局内部掌握体系的有效运行。 本年度我校完善制度4个，制作完成流程图2个，召开内控工作会议2次，现在内部财务治理制度、内部牵制制度健全，执行到位。 四、经

21、费支出状况 我校依据区财政局、教育局的有关要求和学校实际编制了学校收支预算，学校一些重大收支，事前都要开校委会，事后进展常规公示;学校每学期末在教代会上都要作财务报告，并要在教代会上都获得通过。 我校严格执行收费政策，免收学生学杂费、课本费。严格根据国家政策及上级单位要求，实施并落实，无任何乱收费状况。我校严格执行国家规定的开支范围及标准。各项支出均按实际发生数列支，无虚列支出，无超标准支出，无滥发补助、津贴。对于大额款项支出，均要经过经办人、证明人、法人签字。对于涉及基建等工程的支出，都附有合同、其他相关材料。 五、我校无私设“小金库”和“帐外帐”等违规行为。学校各项经费支出，都严格遵守各项

22、财经纪律和财务制度，无滥用和铺张铺张、长期挂账等现象。 六、对于学校的资产增减，都做了较好的登记，做到出入有据。建立了资产的购置、验收、保管、使用、交接、修理等后勤治理制度。每年年底定期进展资产清查。做到了账账相符、账卡相符、账物相符。 七、会计根底工作。 我校执行零余额账户，会计依法建账核算，正确使用会计科目编制会计凭证、登记会计账簿、编报会计报表，会计报表数字与账簿记录全都，按季度准时上报报表，并与银行对账。 八、存在问题 1、局部资产已达不到教学要求(电脑)，由于治理员未准时报备，导致资产报废延迟。 2、财务学问有待进一步加强。 加强财务治理，提高教育经费使用效益，是办好让人民满足的教育

23、的重要内容，是促进教育持续安康进展的根本保证。学校的财务治理工作事关广阔学生的切身利益，事关学校的安康进展，学校领导充分熟悉加强财务治理的重要性，在今后的工作中切实加强领导，实行有效措施，确保财务治理标准化、制度化、科学化、进一步提高资金效能。 2023单位财务治理自查报告内容（篇5） 2022年，不同寻常的一年，由于方方面面的缘由，作为我公司接替矿井的18煤矿，工程建立处于停顿状态。为了18有个更好的前景，总公司领导放眼超前，打算扩大我们18煤矿的生产规模。为了各项工作的顺当进展，虽说工程建立处于停顿状态，但我们的财务工作依旧在有条不紊的进展着。我作为18财务科科长，根据总公司的要求，将本人

24、一年来的廉洁自律状况做了以下几方面的总结： 一、一年来的工作汇报 1、加强政治、业务学习，从而提高自身素养和业务水平，以增加工作力量。 随着市场经济的进展，财经学问也在不断的更新，为了让自己能跟上时代的脚步，工作力量有个新的提高，我在工作之余，进展政治理论及业务学问的自学，不断开拓和完善自己的理论学问和业务水平，以增加自己的工作力量。 2、正常开展各项日常业务工作。 虽说18煤矿工程建立处于停顿状态，但我们财务科的各项日常业务依旧正常进展。每月按时上报各类各类报表、各项费用票据的审核、工资的发放及结算、往来业务均按规定正常进展。 3、协作总公司标准票据治理及操作执行。 为了费用结算合理、合法化

25、，总公司财务部于今年又对日常发生的各项费用进展了一次合理、标准的治理，我们财务科人员为了工作的顺当进展，仔细的学习后，在工作中对各项费用的审核及程序操作更加严格，对不合理的发票坚决给以退回；对日常发生的各项费用，必需先层层审批，没有审批发生的费用，一律不予报销，不合理的费用坚决不给结算。 4、加强与周边村庄及单位的协调与沟通，为18各项工作的顺当开展奠定了坚实的根底。 5、积极推动银行贷款的各项工作。 18煤矿属于基建矿井，贷款是资金筹集的主要渠道。为了保持各项工程建立的顺当进展，积极与各大银行进展协商与沟通。 另外，在完本钱职工作以外，积极主动完成领导交办的一些零星事务。 以上是我全年的工作

26、总结，认真想想，还有很多工作没有到位的地方，比方，工作开拓、创新意识不够，对外协调力量需进一步加强。今后我要努力学习业务学问，提高自身素养，扎实工作，锐意进取，既要发扬埋头苦干，勤奋工作的作风，又要注意在工作实践中摸索阅历，探究路子，在较高层次上发挥好财会的核算、监视和效劳保障作用，我矿的.绚烂前景而努力工作。 二、一年来本人的廉洁自律状况： 1、加强学习，明确要求，增加廉政意识。通过参与公司的各种组织生活及机关有关政治学习，根据总公司与我们签订的目标责任书中有关领导干部廉洁自律的有关要求，能常常性学习党纪法规、廉政建立有关规定和领导干部廉洁自律“六项规定”，从思想上进一步提高对党风廉政建立重

27、要性熟悉，时刻牢记为人民效劳的宗旨意识，自觉遵守党规党纪，法律法规，增加拒腐防变力量。 2、正确对待权力，仔细履行好职责。根据党风廉政建立落实状况，做到制度之内“不缺位”，制度之外“不越位”。切实履行好自己工作职责。工作中凡事讲原则、按制度办事，做到严格把关，各种费用及工程结算票据都是先仔细审核，再逐级审批，保证了票据的科学治理，杜绝了违纪违规大事的发生。 3、努力做好本职工作，积极协作总公司及各兄弟部门的工作。在我分管18煤矿财务工作的时期内，能够同总公司及各兄弟部门团结全都，亲密协作，勤奋工作，各我们的各项工作顺当进展。 三、存在问题与努力方向 存在问题： 回忆检查自身存在的问题，我认为主

28、要是工作开拓、创新意识不够，对外协调力量需进一步加强。 在今后的工作中，我想绝不辜负总公司自己的重托和期望，肯定要努力做到以下三点： 1、放下包袱，抛开手脚大干，力争做一名优秀的领导干部。 2、努力学习，提高素养，提高工作力量。 我要进一步参与各种理论学习，提高理论水平。仔细把握精通电脑，以适应信息化进展的要求。 3、严格要求，廉洁自律，塑造领导干部形象，当好反腐倡廉带头人。 努力方向： 1、加强政治学习和业务学习，增加自己党性，提高自己政治理论水平及工作力量。削减工作应酬，把更多时间用在学习和思索工作上；生活简朴、勤俭节省，保持艰难奋斗的传统；不办人情事，不说人情话，依法办事。 2、严格执行

29、及标准治理各种费用和工程结算程序，力求节省，降低本钱。 3、扎实开展好自己分管的各项工作，与科室人员共同努力，做好自己的每项工作。 2023单位财务治理自查报告内容（篇6） 根据联社统一部署和安排，我组一行人，于_年_月_日至_日对_年度经营成果真实性指标进展了全面检查。本次查证的主要事实如下： 一、根本状况 现有营业网点个(主社个)，信用代办点个;在册正式职工人，非正式职工人，其中代办员人。截至年月末，该联社各项存款余额万元，比年初净增万元，增长%，完成联社规划的%;各项余额万元，比年初净增万元，完成联社规划的%;不良万元，比年初净降万元，剔除央行票据置换1万元，实际净降万元，完成联社规划的

30、%，占比%，比年初下降个百分点。在总中逾期万元、呆滞万元、呆账万元，分别占各项的%、%、%。全年实现财务收入万元，比上年增加万元，增长%，其中利息收入万元,手续费收入万元;财务支出万元，比上年增加万元，增长%;其中存款利息支出万元，营业费用万元，手续费支出1万元;全辖实现账面利润万元，比上年削减万元，完成市联社规划的4%。收息率%，营业费用率%，人均费用万元，资本充分率为%，固定资产占比为%。 检查认为，2022年该联社针对本地区实际状况，立足改革和进展两不误，实行一系列行之有效的措施和方法，取得了肯定的成绩。总的来看，业务经营状况进展较好，消失了存、贷两旺的局面，信用社的实力进一步得到了增加

31、，信誉得到了提升，各项经营成果较为真实，但该联社在内部治理和核算上也还存在肯定的缺乏。 二、存在的问题 (一)财务上存在的问题 1、局部费用支出未进入当期本钱。一是当年购置的办公设施(办公家具、多功能显示屏等)、支付的安全防卫费(防弹玻璃、防盗门等)共计万元，未纳入当年费用科目进展核算，而在联社科目往年计提的建房款中列支万元，在联社账外储蓄存单账户中列支万元。其中万元冲销了1391垫支的家具款，万元购置联社款待所家具，万元预付联社款待所装饰款。(年月日该联社营业部在5321-低值易耗品摊?嘶兄喊旃?闷芬慌?金额万元，附件为开出的发票二张，通过社内往来转入存入活期储蓄存款，存款人名字为，储蓄存单

32、号码为，于年月日支取，本息合计万元，在营业部存入活期储蓄存款户，户名，账号为。年月日转存存款结息元，付利息所得税元，实际余额万元。年月至年月共计支出笔，金额1万元，至月日该账户现余万元，检查完毕时已责成该联社销户，并将余款纳入联社大账治理)。二是当年开支的费用未纳入当期损益核算。如联社机关年月日将开支的广告费万元在2642治理部门统筹基金宣传费科目列支(联社规定将%上划集中使用， %由信用社据实列支)。又于当天用2642科目治理部门统筹基金冲减5321科目业务宣传费万元。 2、费用计提不够精确 (1)呆账预备少核销、多计提。全辖年初余额万元，当年应核销万元，实际核销万元，少核销万元;年末各项风

33、险资产余额为万元，呆账预备金余额应到达万元，实际余额为万元，多计提呆账预备金万元。 (2)效益奖计提有误。年账面利润万元，调增工程：网络摊销费1万元，计算机中心运行费万元，多计提呆账预备金万元，联社月底发放银团万元，计提呆账预备金万元视同利润;调减工程：减免2%营业税及附加税万元，专项票据提应收利息万元，少核销呆账万元，实际计提效益奖基数为万元，扣除%企业所得税万元，该联社应提效益奖万元(308.8-101.9)30，实提万元，少提万元。 (3)职工教育经费多提万元。 (4)职工养老保险金多提万元。其缘由是你联社计提基数全部是按当年工资总额计提。(联社理由是历年有红字多万元)。 (5)职工住房

34、公积金多提万元。 (6)超比例冲销待核销应收利息万元。年年末余额为万元，当年冲销万元，年末余额万元，超比例冲销万元。 3、限额费用有超标现象 (1)业务宣传费超支万元。 (2)业务款待费超比例开支万元。全辖共支万元，从抽查的三个网点看，均有超支现象。 4、该联社年末现有递延资产余额万元，主要是网络费万元，补充养老保险万元，房屋装修费万元。装修费未按规定年限进展摊销，如信用社年房屋装修费万元当年未摊销完。 5、部份资产已损失,金额万元。一是托付及代理资产(负债)业务科目估计损失万元。如信用社万元是与农行未脱钩之前为农行代理的扶贫,现已损失;二是调出调剂资金科目估计损失万元，主要是与行社脱钩前调给

35、农行贷给企业的,现已损失。三是存放同业款项科目估计损失万元，主要是承受基金会资产，现债务落实困难，无法收回，金额万元;信用社与农行在脱钩之前拆借给农行贷给企业的万元,现已损失。 6、应收应付款项处理不准时 (1)1391其他应收款未准时清理和处置，金额万元。一是该科目实际损失额达万元，损失款项未进展处置;其中各社垫付历年诉讼万元(联社营业部万元、牌楼信用社万元，分水信用社万元)，现根本无法收回，已损失;个信用社发生的经济案件损失万元;两个信用社分别于年和9年违规操作存款业务和违规为企业承诺担保导致被法院强制执行万元。二是联社机关历年应下划的材料款万元未在当年摊销进入损益。 (2)2621其他应

36、付款处理不准时。全辖共有余额万元。主要存在：一是联社机关养老金统筹账户红字金额万元应逐年摊销未摊销，形成缘由主要是历年提取的养老保险金不够支付退休职工的医药费和补差工资而形成。二是联社机关暂收年劳动分红税万元未进展处置。三是信用社基金会并入的农行扶贫有万元未查明缘由进展处置。(联社说明年终决算信用社未划上来，实际只欠万元)。 7、有隐匿存款的现象。经查，该联社等个信用社在2621科目隐匿存款万元。 8、一是联社机关2621科目应付各项风险金账户中联社收各信用社2年多预提的各项考核奖万元，年未划回相应的信用社进入损益核算，二是牌楼信用社抵贷资产租金收入万元未纳入当年收入，而是摆在2621科目。

37、9、费用开支账务处理不标准 (1)费用列支账户归属不准。一是在印刷费中列支客户座谈会开支费用。营业部年月日在印刷费中列支客户座谈会购印刷品费万元;二是在公杂费中列支客户座谈会开支费用。营业部年月日在公杂费中列支客户座谈会购文具费万元;三是公杂费中列有修理费。营业部年月日在公杂费中列支室内局部装饰费万元;四是在其他费用中列有医疗保险费。年月日在其他费用中列支医疗保险费万元;五是信用社在差旅费中列支守库费;六是信用社在其他营业外支出列支汽车修理费。 (2)费用列支附件资料不齐、不合规。如信用社2022年月日在代办手续中列支元收贷手续费无收贷清单，附件是劳务发票。 10、账务核算不标准 一是1392

38、和2622托付及代理资产和负债业务两个科目核算的年辖内多个信用社与其他联社的联合放款，金额万元，营业部同时在两个科目中重复反映了资产和负债金额万元。二是历年利润安排提取的劳动分红未纳入应付利润科目中进展核算，而是长期摆在2621科目中核算。营业部有万元，联社机关有万元。 11、当年实际利润状况：年该联社账面利润万元。 调增工程金额为万元：网络摊销费万元，计算机中心运行费万元，多计提呆账预备金万元，该联社月底发放的银团万元，计提呆账预备金万元视同利润，信用社抵贷资产租金收入万元，职工教育经费多提万元，职工养老保险金多提万元，职工住房公积金多提万元，待核销应收利息超比例进展冲销万元。 调减工程金额

39、为万元：减免2%营业税及附加税万元，专项票据提应收利息万元，当年支付的安全防卫费万元，联社机关历年应下划的材料款万元未在当年摊销进入损益。实际考核利润为万元，扣除33%所得税万元, 应提效益奖(329.6-108.8)30 66.2万元，实提5万元，少提万元。 (二)信贷治理上存在的问题 1、抵债资产治理不够标准。一是该联社抵债资产的根底治理工作不到位，存在着台账建立不标准。如联社资保科治理的抵债资产台账的要素不全，不能全面反映抵债资产处置进度。二是在接收、处置抵债资产时存在反映不真实的现象。主要表现：接收抵债资产列账时未将利息列入抵债资产待变现利息，如接收有限公司只列万元本金，而未将相应利息

40、纳入抵债资产待变现利息;社未经审批在并社时调增万元抵债资产。三是将抵债资产调入呆账，如信用社将公司抵债资产万元从抵债资产中调入呆账，于年月日用央行专项票据置换。 2、投资业务风险较大，收回难度大。该联社截止年12月日共有债券投资笔万元，经银监会检查确认，风险较大，收回困难。 3、手续欠合规。本次对该联社营业部、信用社34笔大额万元进展了抽查，发觉一些不合规的现象： (1)借款人主体资格不合规。如联社营业部借款户重公司二分公司于年月日转贷万元，该笔由公司承贷，但资料中没有总公司的借款授权书。 (2)抵押物有不合规定的现象。一是抵押物折价偏高，如联社营业部年月日给公司万元，用货船作抵，其折价比例为

41、%，超过重信联20_212号文件之规定的%;二是抵押物不符合规，如信用社借款户学校，于年月日借款万元，用该校幼儿院教学楼作抵押。 (3)商定不明确。一是合同商定不明确，如借款户年月日与社签订万元的合同，当日发放万元，后于年月又发放万元，但合同中未商定发放期限;二是抵押物补充要素商定不明，如社借款户公司于年月日借款万元，用作保，但未将的保险受益人变更为信用社。 (4)保证有担保单位不符规定的现象。如营业部借款户公司年月日借款万元，担保单位公司不具备AAA级资格。 (5)工程不合规。如重庆公司注册资本万元，先后万元，其中年月日万元，该户无详实的工程论证资料、用地规划许可证。 (6)按揭操作不合规。

42、如营业部办理按揭万元,未按规定对借款人进展审查、设定担保金等。 (7)银团借据要素不齐全，该联社营业部全部银团笔亿元借据均不同程度存在缺少主任和信贷员印章的现象。 4、少数社还未拆分完，形态反映不实。经该联社自查现在还有5个社发放笔万元(于年月日到期，该户共欠信用社万元)，现还未拆分，因此未调整形态。其缘由，一是现在正在诉讼中;二是假如调了会影响专项票据兑付。 5、大额审批操作程序有待进一步完善。一是审批成员签字不齐全，本次对该联社今年以来贷审会审批的笔万元大额和展期笔万元逐户逐笔进展了检查，笔均不同程度存在缺少参加审批成员的签名;二是无调查人结论性意见和审批后的结论,主要是月日前审批的笔5万

43、元;三是月日前审批的无会议纪要。 6、信贷档案资料治理不标准。一是经检查该联社信贷科保管的全部银团和营业部的档案资料均无资料名目，其资料存放无序。二是营业部年月发放公司万元银团无相关档案资料，现只有银团邀请书、同意回复、调查报告、市联社询问文件、提款通知书，无银团协议、借款合同、抵押合同、联社审贷会审批记录和表决等资料。 7、呆账核销未照实调账。经查，该联社4年度经逐级审查报批核销呆账户元,其中个人户元、企业户元，联社今年分两次调账，三季度调账万元、四季度调账万元，还余元，同时处理历年审批后未调账的呆账元，共计元未调账(联社理由个别社财力缺乏，余下的明年再调账)。同时在抽查信用社主社时发觉该门

44、市在申报呆账核销时有人为少报余额和调账与审批的呆账不全都的现象，如年月日借款万元，上报审批万元，而只核销了万元。 8、“信用工程”开展尚有差距。本次抽查社村均不同程度存在一些缺乏，一是农户经济档案要素不齐，社村比拟突出;二是无分户评级表;三是无颁证登记表;四是无“信用工程”开展监测台账;五是面较低，社村仅为%、社村为23.9%。 9、科目归属不正确。经检查和联社自查，该联社营业部历年科目归属不正确，在现有余额万元中有万元归属不正确，其中有笔万元(其中万元系今年发放)非农业纳入农业科目中。 三、建议 (一)严格根据市联社精神，进一步标准联社审贷会工作规章，加强合规性、合法性的审查，提高决策质量，

45、把风险掌握在最低限度内。 (二)加强信贷档案资料的治理，联社相关职能科室对全区信贷档案资料进展一次全面清理，但凡不符合要求的要严格根据市联社有关规定补充完善相关资料，按序专户保管，使全区信贷档案资料早日走上制度化、标准化、的轨道。 (三)进一步深化“信用工程”创立工作，完善相关根底资料，加大农户小额投放力度，切实发挥农村金融主力军作用，稳固农村阵地。 (四)加大不良清收和处置力度，努力提高信贷资产质量，不断优化资产构造，提高自身经济效益。 (五)加强抵债资产的治理，标准接收和处置程序，加大责任的落实，把抵债资产的损失降到最低限度内。 (六)加强对员工队伍的培训，增加核算意识，提高业务技能，正确核算各种财务活动，准时处理各种账务，削减过失，不断提高核算质量。 2023单位财务治理自查报告内容（篇7） 我社依据_农村信用社财务财务工作现场检查实施方案的文件精神，本着实事求是的原则，对本社的财务财务工作状况进展了仔细的自查，现就自查状况报告如下： 一、 关于财务内掌握度