2023年关于工会审计报告模板.docx

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1、 2023关于工会审计报告模板 河北省交通厅： 我们承受托付，对河北省交通厅高速大路治理局(下称“高管局”)所属廊涿高速大路筹建治理处组织建立的“廊涿高速大路涿州至旧州段”工程的根本建立审批程序、手续、财务资料等进展了开工前审计。上述资料由“廊涿高速大路筹建处”负责，我们的责任是对这些工程、财务资料发表审计意见。我们的审计依据是中国注册会计师独立审计准则、会计师事务所从事根本建立工程预算、结算、决算审核暂行方法(财基字1998第4号)、财政部根本建立财务治理规定(财建字2023第394号)、交通部交通建立工程审计实施方法(交审发2023第64号)、廊涿高速大路跟踪审计实施方案进展的。在审计过程

2、中，我们结合本次审计的实际状况，对大路建立工程的前期预备工作;基建规划投资的批复;大路建立工程征地、拆迁工作; 大路建立工程设计、招标文件的编制;施工、监理单位招投标过程;工程质量监视手续。工程所在地域环境、文物评价、处理等相关问题以及建立治理单位的组织机构、治理制度等方面实施了必要的审计程序现将审计结果报告如下： 一、工程概况 廊涿高速大路是河北省2023年高速大路布局规划“五纵六横七条线”中的“线3”的重要路段。路线起点位于涿州松林店南约八公里处，京广铁路以西140米，起点桩号为K0+000，向东经张沉村与大兴村之间穿过，在林家屯镇北跨京珠高速大路，在南高官镇北上跨京白大路，跨大清河进入廊

3、坊市固安县境内，经东湾镇北在吉城南上跨拟建的大广高速大路，连续向东下穿京九铁路、上跨106国道，在礼合务转向东北，跨廊涿大路后在河津东跨永定河，经北寺岱南，最终廊坊市广阳区旧州镇张家务北旧州互通为止，路线全长58.4公里。全线采纳双向四车道高速大路(枢纽互通段采纳双向六车道高速大路)标准建立，考虑预留远期建立六车道的条件。计算行车速度采纳120公里/小时，路基宽度采纳28.0米,工程总投资批准概算为339603.68万元。 二、审计结果： 1、依据河北省人民政府“冀政函 202363号关于补充调整河北省2023至2023年高速大路建立规划的批复”，本工程直接进入可研阶段，故无工程建议书。 2、

4、2023年1月26日河北省进展和改革委员会以“冀发改交通2023159号关于廊坊至涿州高速大路工程可行性讨论报告的批复”批准了本工程的工程可行性讨论报告。 3、2023年6月30日河北省进展和改革委员会以“冀发改函2023108号关于对密涿大路廊坊至涿州段工程可行性讨论补充报告的复函”批准了本工程的工程可行性讨论补充报告。 4、2023年7月21日河北省进展和改革委员会以“冀发改投资2023631号关于廊坊至涿州高速大路涿州至旧州段初步设计的批复”批准了本工程的初步设计，核准该工程总概算为339603.68万元。 5、该工程投资已纳入河北省交通厅年度投资规划，开工建立资金已经落实。工程资本金规

5、划投入为118861.29万元，其中：自筹资本金76860万元，申请国家开发银行软贷款42023.00万元，占概算总投资35%，同时交通厅高速大路治理局已与国家开发银行及中国银行签订了贷款协议，国家开发银行合同金额173690万元，中国银行合同金额50000万元，落实工程贷款223690万元。工程总投资所需资金339603.68万元全部落实。 截至2023年6月30日止累计到位资金576,513,793.20元，其中：以前年度拨款361,696,259.20元，本年拨款为 214,817,534.00元，为高速大路治理局拨付的基建款项;应付款合计7,707,649.27元，其中：应付工程款5,

6、557,660.00元，其他应付款1,991,343.19元，应付福利费158,646.08元。 截至2023年6月30日止根本建立支出累计 452,308,108.20元，其中：建安投资56,436,281.56元，待摊投资395,151,769.64元，设备投资0元，其他投资720,057.00元; 货币资金41,631,368.27元，其中：现金71,177.49元，银行存款41,560,190.78元;预付及应收款项90,281,966.00元，其中：预付工程款32,522,835.00元，预付备料款57,320,331.00元，其他应收款438,800.00元。 截至2023年6月3

7、0日止待摊投资累计发生 395,151,769.64元，明细如下： 建立单位治理费6,734,205.05元;土地征用及迁移补偿费320,079,248.34元;勘察设计费3,760,000.00元;可行性讨论费300,000.00元;借款利息-97,626.75元(借款利息158,756.00元，存款利息收入256,382.75元);合同公证费及工程质量测量费5,359,773.00元，耕地占用税2,000,000.00元，土地复垦及补偿费56,348,170.00元;其他待摊投资668,000.00元。 6、2023年6月20日河北省交通厅大路治理局以“冀交大路字202381号关于廊涿高速

8、大路涿州至旧州段主体工程两阶段施工图设计文件的批复”批准了本工程的.主体工程施工图设计文件，主体工程施工图设计根本满意工程实施的需要。 7、该工程路基桥涵工程施工及监理招标工作由河北华能招标有限公司负责组织,施工中标单位5家分别为:河南省大河筑路有限公司、中铁四局集团第四工程有限公司、邢台路桥建立总公司、中铁大桥局股份有限公司和河南路桥建立集团总公司;监理中标单位3家分别为：河北通达工程监理询问有限公司、河北省交通建立监理询问有限公司和廊坊市交通技术询问 监理公司。本次招标过程符合中华人民共和国招投标法和本次招标文件的规定。评标过程严格按“投标人须知”28.2款(修改稿)和“廊坊至涿州高速大路

9、涿州至旧州段路基桥涵工程施工招标评标委员会评标工作的细则”进展，符合公正、公正、科学、择优的原则。经省公正处公正本工程工程和监理开标过程合法。 8、2023年3月28日中华人民共和国国土资源部以“国土资函2023249号关于廊涿高速大路涿州至旧州段工程建立用地的批复”批准了本工程的工程建立用地。 9、征地拆迁及地方工作已经河北省交通厅分别与廊坊市人民政府和涿州市人民政府于2023年11月17日和2023年12月5日签订了“廊涿高速大路廊坊段征地拆迁及地方工作责任书”和 “廊涿高速大路涿州段征地拆迁及地方工作责任书”。 10、2023年11月2日河北省环境爱护局以“冀环管2023265号关于密涿

10、大路廊坊至涿州段高速大路环境影响报告书的批复”批准了本工程的环境影响报告。 11、沿线文物爱护与开掘已与“河北省文物讨论所”于2023年3月17日签订协议。 12、工程质量监视手续已经河北省大路工程质量监视站办妥。 13、2023年8月1日北京铁路局以“京铁师函2023437号关于对密云至涿州高速大路跨穿铁路立交方案的复函”同意了本工程的跨穿铁路立交方案。 14、廊涿高速大路筹建治理处，制订了本工程实施过程中遵循的内部治理制度，包括“廊涿高速大路合同治理方法”、“工程监视治理方法”、“工程设计变更治理规定”等11项实施细则，这些内部掌握治理制度针对性强，可操作性强为工程实施必将起到积极的推动作

11、用。 15、经审计，该筹建处财务账薄设置健全，登记标准。 我们认为,该工程开工前所需的根本建立审批程序、手续等根本完善，征地拆迁工作已根本完成，承包人的设备，人员已进场，各合同段施工组织设计已批复，开工前预备工作根本完成已具备开工条件。建议尽快办理开工报告的批复。 三、审计建议： 该工程在合同专用条款中规定材料预付款只支付钢材、水泥及其它主要材料的75%，建议明确“其它主要材料的种类”以便在以后工作中依据实施。 附件： 1、 2、 3、 4、 冀政函 202363号关于补充调整河北省2023至2023年高速大路建立规划的批复; 冀发改交通2023159号关于廊坊至涿州高速大路工程可行性讨论报告

12、的批复; 冀发改函2023108号关于对密涿大路廊坊至涿州段工程可行性讨论补充报告的复函; 冀发改投资2023631号关于廊坊至涿州高速大路涿 州至旧州段初步设计的批复; 5、 6、 7、 8、 9、 冀交大路字202381号关于廊涿高速大路涿州至旧州段主体工程两阶段施工图设计文件的批复; 国土资函2023249号关于廊涿高速大路涿州至旧州段工程建立用地的批复; 冀环管2023265号关于密涿大路廊坊至涿州段高速大路环境影响报告书的批复; 河北省大路工程质量监视通知书; 廊涿高速大路建立工程沿线文物勘探、开掘爱护合同书; 10、 京铁师函2023437号关于对密云至涿州高速大路跨穿铁路立交方案

13、的复函。 天津中审联有限责任会计师事务所 造价工程师： 注册会计师： 工会审计报告【范文二】 A单位： 依据审会的年度审计规划，总经审办派出以同志为组长的审计小组，于年月日至 日，对你单位年度财务收支治理状况进展就地审计。A单位己对所供应的资料作了真实、完整性的承诺。依据审计结果，现出具审计报告如下： 一、 被审计单位根本状况 A单位所管辖个基层。A单位机关人员编制18人，实际14人，下设9个部办。财务部统一治理经费。截止2023年12月31日资产总额为 元，负债为 元。净资产万元，资产负债率%。 二、审计结果 (一) 2023年度财务收支状况 1、收入状况： 财务账面总收入元，完成预算的14

14、2.36%,其中： 会费收入3， 09年完成预算的 103.2%。 拨交经费收入2元， 09年完成预算的119.32%。 其他收入53元， 上级补助收入52元。 2、支出状况 经费支出总额为4元， 09年完成预算的135.8%，其中： (1、职工活动经费0元，(文体活动经费.00元, 宣传活动费8,029.70元，其他活动费元)，占总支出的%。 (2、业务费元， (会议费:元。其它业务费支出4元, )占总支出的%。 (3、行政费元。占总支出的%。 (4、补助下级支出元。占总支出的%。 3、其他支出账面数00元，完成预算的100.05%。 3、经费结余状况。 本年收支相抵费费结余元，上年经费结余

15、元，期末滚存经费结余元。 (二)截止2023年12月31日货币资金、固定资产、专用基金状况。 1、货币资金总额元，其中：库存现金为1元，账面与库 存现金余额相符与资产负债表相符;银行存款元，银行对账单与银行账面金额相符与资产负债表相符;固定资产元。 (三)截止2023年12月31日账面资产、负债、净资产状况： 1、资产状况：至2023年12月31日资产账面数34元，其中：库存现金为1元;银行存款86元;暂付款元;固定资产2元。 2、负债总额：至2023年12月31日负债账面数，其中：其他应付款。 3、净资产状况：至2023年12月31日净资产账面数.34元，其中：固定基金72元，专用基金00元

16、,经费结余2元。 (三)专项资金 1、2023中心财政专项资金.00元和本级配套资金000.00元，共计00.00元。报A单位0,000.00元。原始凭证报A单位审核审批。配套资金,000.00元。 2、帮扶中心资金2023年收入426.90元，支出170，.62元，结余，180.28元，其中：现金5，643.50元，银行存款1536.78元。 (四)审计中发觉的主要问题: 1、加强年度预算编制的猜测性和科学性。对年度无预算和超预算列入决算的工程，应按预算治理方法规定，履行追加审批程序。 经审办应严格审查本级预算草案，对年度编制的会议费和开展各项活动、专项资金支出的预、决算应进展细化。 2、进

17、一步加强固定资产治理。截止2023年A单位固定资产总值万元，其中新增固定资产万元。按会计制度规定，每年财务部门、实物治理和审计等部门应对固定资产库存材料进展全面定期盘点，做到账账相符，账物相符，切实把握各类固定资产的增减变化状况，避开资格产的流失，确保财产物资安全、完整，确保资产的增值保值。 3、加强专项资金监视治理。A单位经审办按规定，应对扶贫帮困资金、送暖和资金和工作经费进展年度专项审计。 4、加强货币资金治理。超限额支付货款，日库存现金余额过大，其中有日库存现金余额达元。财务人员应做到库存现金日清月结，杜绝发生现金支付、超限额和库存限额大的现象。 5、加强标准财务收支核算。2023年无会议预、决支出万元，开展活动发放奖品无明细和印刷费很多量、单价目万元。应按会计制度核算每一项财务收支业务，建立各项财务收支审批手续和细化财务收支款、项、目预算制度。 6、会计核算中存在的详细问题，已与有关人员口头交换了意见。 20xx年12月17日