2023年内控报告材料规范性范本内部控制情况自查报告.docx

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1、 2023年内控报告材料规范性范本,内部控制情况自查报告 依据省社保局养老保险经办机构内部掌握检查评估工作的通知(湘社险函71号)文件精神，根据组织机构、业务运行、基金财务、信息系统掌握、内部掌握的治理和监视等五个方面的详细要求，我局不断细化内容，一一比照，具体进展了自查，详细状况报告如下： 一、组织机构掌握 一是在进一步建立健全队伍治理各项规章制度的根底上，机构职能职责、内设机构、人员编制等方面进展了标准，明确业务经办、基金财务、信息系统等内部掌握活动全过程的岗位设置及其职责范围。 二是各个股室之间的内部掌握职责明确、业务信息传递、反应、监控流程标准。各项待遇支付时，首先业务审核、分管领导复

2、核，主要领导签字，做到了各个环节相互监视制约。 三是多年来，通过思想政治教育、党风廉政教育、业务培训、学历培训、标准业务流程、优化岗位设置等措施，切实加强了社保经办队伍尤其是领导班子的思想、作风和业务建立，有力地促进了领导班子及经办人员整体素养和治理水平的提高。 二、业务运行掌握 一是社会保险登记、变更、注销、年检、养老保险待遇审核、待遇计算、基数核定、基数增减核定、补缴、缴费基数修改治理、欠费数据库治理、帐户治理、基金收入记账与对账治理、领取待遇资格认定、待遇支付、系统口令治理、系统软件维护治理、信息网络安全治理、数据库安全治理，稽核监视等主要岗位做到了各岗位之间分工明确，各负其责，相互制约

3、。 二是积极推行政务公开，在我局“社保信息网”及公告栏上公开社保局效劳工作内容和职责，办事依据、办事流程图、收费工程及标准、办理各项业务需提交的主要资料、违规违纪的投诉、追究方法及询问电话等公诸社会，提高办事的透亮度。 三是各种人事、文书、业务、财务档案准时留存、归档保管，做到建档有规定、调档有制度。原始档案、资料由专人治理，单位或个人查阅档案，须持介绍信或相应的证明。 三、基金财务掌握 一是严格执行社会保险基金财务制度和社会保险基金会计制度和收支两条线的治理规定，分别设立财政专户、支出户，地税征收的养老保险费准时拨付财政专户，按月申请资金准时拨付到支出户，确保足额发放。对存入银行的沉淀或当期

4、基金，按其存期照人民银行规定的同期城乡居民储蓄存款利率计算，所得利息并入了基金。 二是严格根据社会保险基金财务制度和社会保险基金会计制度等有关规定，真实精确地核算和反映基金的收入、支出和结余。 三是基金的预算治理严格按社会保险基金财务制度规定的内容、方法和程序编制、审批、执行，在分析本年度预算执行状况及测算下年度基金收支状况的根底上，编制基金下年度收、支预算，做到了仔细、科学、合理。 四是基金的决算报表由财政部、劳动保障部统一设计、统一布置，我们依据统一规定的报表格式、时间和要求编制年度决算报表，仔细填制、审核，确保有关数据全都。 五是根据治理权限、分级审核的原则，设立了原始资料审核、出纳、记

5、帐、凭证审核、登帐、会计资料归档、会计负责人等财务岗位。 四、信息系统掌握 开展网络技术信息安全检查，准时整改隐患。一是对本单位信息系统的帐户、口令等进展了一次特地的清理检查，并准时将软件更新和升级，消退安全隐患。二是对全局计算机按型号、出厂编号、生产日期重新统计备案，对全部接入局域网的设备进展了全面安全检查，对发觉有操作系统存在漏洞、防毒软件配置不到位的计算机进展全面升级，确保网络安全。三是标准信息的采集、审核和公布流程，严格信息公布审核，确保所公布信息内容的精确性和真实性。 四是严格制止办公内网与互联网相连，为了防止人为的或其它意外大事发生，使致信息系统的数据丧失，实行了异地备份等有效的措

6、施，保证了各项根底信息的安全。 五、内部掌握的治理和监视 目前我局稽核审计配备2名专职稽核人员，每年根据市局任务要求及社会保险稽核审计程序，编制稽审工作规划，对享受待遇人员组织实施稽核，通过查阅社会保险个人帐户手册、单位参保人员花名册、缴费基数核定表、核实参保时间、缴费年限等状况，核查职工个人档案和待遇资格条件证明原件，核实享受待遇标准，并不定期对各项业务进展抽查，准时反应主要领导及上级业务主管部门。虽然我局经办流程及程序依据社会保险经办机构内部掌握暂行方法及相关文件规定建立和制定，但有些环节还是存在治理上的漏洞和制度缺陷。 六、整改意见或建议 一是优化队伍构造，推动机关效能建立。加强干部培育

7、、考核和监视，加大轮岗沟通和竞争上岗力度。加强思想政治建立，转变观念、转变职能、转变作风，全面提升经办队伍的综合素养和工作力量，构建学习型、效劳型单位。 二是进一步标准网络治理工作制度。执行“谁主管谁负责、谁运行谁负责、谁使用谁负责”的治理原则，对上网计算机严格把关，工作需要时连上网线，不用上网时物理隔离。内部电子文档传送，使用移动硬盘、u盘、软盘等存储介质完成，不能随便使用电子邮箱、网上共享等手段。 三是实地稽核与专项稽核相结合，确保养老保险工作的平稳运行，防止基金流失。同时建立和完善内掌握度，确保对各项业务、各个环节的全程监控。 内部掌握状况自查报告 篇2 感谢财务处在8月中旬组织对大江传

8、媒下属相关单位在财务治理制度及帐务处理上的内部审计工作，通过这次内审，网站充分熟悉到了平常工作中的缺乏之处。对于这次内审结果，我们虚心承受财务处的指导意见。现结合各分公司、子公司的实际状况，对此次内审工作中指出的问题做如下阐述： 1、网站会计人员因不了解母公司在固定资产处理上实行的相关制度，导致固定资产实际入帐时，存在起始计量金额确实定，残值率的估算上存在与母公司计算口径不全都的情形。内审工作完毕后，网站已在8月份按财务处的意见对全部入帐的固定资产统一改按3%的残值率追溯调整累计折旧金额。 2、赣州、上饶、宜春、吉安四家分公司都于今年3月份左右成立，分公司出纳岗位由行政人员兼任，工作之初都缺乏

9、根本的财务理念，甚至个别分公司财务岗还消失离职现象，导致一些费用在报销上缺少必要的附件，如办公用品的零星选购无对应的选购清单;款待餐费无事先申请的用餐单;大额的办公设备选购只有相关领导的审批报告。内审工作完毕后，网站会计对财务凭证进展了认真自查工作，结合内审中指出的问题凭证，完善领导审批手续，尽量补齐附件。对于各分公司负责人产生的费用，无论金额大小，都必需先经分管编委领导审批后再做报销处理。 3、南昌房网科技公司及大江电子商务公司因属大江传媒的控股公司， 财务治理制度上没有完全按事业单位的财务政策进展治理，南昌房网科技公司在今年2月份的费用中有零星的烟酒类发票。 4、对于江西省家庭教育指导中心

10、6月份收取江西大江教育询问有限公司20万元款项事宜，内审工作完毕后，经相关领导商酌，打算按网络效劳内容拟定合同，并计提相关税费。 5、利润反映不真实。由于20xx年审计提出不允许计提当期分成本钱，故大江传媒及下属分、子公司都未做此项工作，所以导致利润虚增，收入与本钱不配比的状况。 通过此次内部审计，网站会计熟悉到自己在工作中的不是，盼望财务处平常能加强对网站会计人员的内部培训，提高财务核算水平。网站会计人员也会加强自身学习，渐渐提升业务水平，准时了解财务处相关治理制度，做好会计核算和监视工作，深入了解公司业务，准时发觉反映问题，加强与母公司财务总监的沟通。 内部掌握状况自查报告 篇3 依据市社

11、保局关于转发省社保中心开展社会保险经办机构内部掌握工作检查评估的通知的通知(赣市社险字23号)文件要求，我局高度重视，抽调精干人员组成检查评估小组，仔细自查评估，现就自查有关状况汇报如下： 加强社会保险经办机构内部掌握工作，是确保社会保险基金安全的本质要求，也是标准经办机构各种行为，实施自动防错、查错和纠错，实现自我约束、自我掌握的重要手段。为切实做好这项工作，我局从社会保险工作制度化、标准化、科学化动身，形成了一套事事有复核、人人有监视，行之有效、科学标准的社保工作内掌握度和业务流程，建立对社保基金事前、事中、事后全过程的监视机制。 1、合理设置岗位，明确责任分工，建立内部制衡机制 依据工作

12、需要，根据不相容岗位不能一人兼任的原则，设置了财务、业务、稽核和待遇审批等部门。在各部门内部再进展岗位细分，财务部门要求会计与出纳分设，业务部门要求设立业务受理、复核、系统治理员等岗位，待遇审批部门要求设立受理、复核岗位，建立岗位责任制度，形成责任明确，相互制约的内部制衡机制。 突出加强对资金结算过程的监视。一是靠财务部门内部的监视，出纳经手的每一笔资金收付业务必需经另一财务人员复核，每天下班前，另一财务人员对出纳当天收缴的社会保险费存入开户银行的状况要再次进展复核;二是靠对账制度来约束，每天、每月、全年都要进展对账，业务部门每天开出的票据与财务部门实际收到的资金核对全都，不全都的查明缘由准时

13、解决，月份、年度终了，财务和业务部门分别由不同的人员核对月份和年度发生额，确保月发生额与当期日发生额累计数核对全都;三是靠内部稽核来监视，充分发挥稽核部门职能作用，实行定期检查和不定期抽查的方式，对社保基金的运行进展稽核，提出稽核意见和改良建议，促进内掌握度的不断完善。形成了对社保基金全方位、全过程的监视。 2、工作程序化、标准化，建立组织严密、可操作性强的工作流程和业务标准 根据既高效、便捷又安全、严密的原则，建立涵盖社保基金从进口到出口，涉及财务、业务、待遇、稽核等各部门的。要求加大复核、审核、稽核作用，强化内部掌握功能，最终到达一个人不能办理社保业务的要求。 参保单位到业务部门办理缴费基

14、数调整、社保待遇调整等业务，受理人审核后，必需经复核人复核，并经稽核部门稽核后，方能办理;业务经办人每月都要对社会保险待遇本月发放状况与上月发放状况进展比照分析，并经复核人、业务负责人、财务负责人复核，稽核部门稽核，局领导审核后转财务部门办理支付。财务部门出纳收取社会保险费、拨付社保待遇必需经另一财务人员复核;财务专用章和个人名章由两人分开治理;安排专人从源头抓好社会保险费专用收款票据的治理;每月与开户银行和财政部门对账，财务负责人对对账状况进展复核。待遇审批部门应建立档案联合审查制度，审批社保待遇必需经四人审核小组共同审查档案，经稽核部门稽核后，报局领导召开办公会审批。 3、加强内部稽核，确

15、保各项标准和流程得到贯彻落实 有了好的标准和流程是做好工作的根底，但把标准和流程贯彻落实好则是关键所在。依据社会保险政策法规，对比内部社会保险业务标准和流程，实行定期检查和不定期抽查的方法，对财务部门、业务部门、待遇审批部门执行社保政策和工作流程状况进展稽核。稽核完毕后，向单位领导汇报、分析稽核发觉的问题，并提出改良意见，向被稽核部门反应稽核状况，促进社会保险治理水平的不断提高。 内部掌握状况自查报告 篇4 根据房劳社督2号文件精神，镇社保所准时对涉社会保险基金的业务程序逐一进展梳理，成立了社会保险基金内部掌握领导小组，同时开展了自查、自评、自纠活动，针对存在的问题准时进展了改正，下面对领导做

16、简要汇报。 一、领导重视、健全组织 为了加强社会保障基金内部治理与监视，切实提高内控执行力和社会保险经办人员的责任意识与风险意识，进一步标准经办人行为，镇社保所成立了以主管镇为组长的社会保险基金内部掌握领导小组。(名单附后) 二、自查自纠状况 7月17日，在社保所召开开展社会保险基金内部掌握自查专题，对失业金领取、失业人员医疗费审核报销、城镇居民一老一小医疗保险费收缴、城镇居民一老一小医疗费审核报销、城乡居民养老保险费收缴、城乡居民养老保险费审核发放、城乡居民养老保险享保的资格认定、敏捷就业人员的医疗费的审核、发放等等涉及社会保险基金的业务逐一进展了梳理，听取了经办人在业务程序上的汇报，对关键

17、环节进展了讨论分析，查找程序中可能存在的漏洞，对自身进展了全面的评价。 在自查中发觉各项业务程序运动相对稳定，关键环节把握精确，以往社会保险基金未消失任何问题，但仍旧存在以下二方面问题：一是业务流程公开度不够，缺乏社会监视机制。二是档案治理还不够标准，根底工作不扎实。针对上述存在的问题，马上实行了有效措施。一是健全业务流程公开制度，制定业务程序流程图，利用电子触摸屏设备进展公开，便利群众查找，增加了社会监视力度。二是健立标准的档案治理程序，由原来的业务经办人治理，变为专职档案员治理，纳入档案室进展档案治理。 三、自查的效果 通过对自查、自评、自纠，有效的提高了业务经办人员的业务水平，工作作风得

18、到了加强。责任意识、风险意识明显提高。 内部掌握状况自查报告 篇5 依据县财政局关于开展内部监视检查工作的通知文件精神，我所对比检查标准，切实把财务治理和实际状况相结合，本着实事求是的原则进展了全面自查。现将自查状况汇报如下： 一、领导高度重视、加强财务综合治理水平 领导高度重视财务治理工作，为了提高我乡财务治理水平和会计核算质量，年初制订了工作目标。严格根据财务工作规程，明确岗位职责，使财务治理的各项制度进一步得到落实，通过考核来促进根底治理。并积极组织财务治理人员参与各种业务培训，进一步提升财务工作水平。我所现设有总预算会计一人、负责预算编制和执行;统管会计一人、负责全乡财务核算;出纳一人

19、、负责全乡银行存款的存取业务。 二、严格执行财务治理制度、标准各项财务治理行为 1、按规定设立单独的财务核算机构，由具有会计从业资格的人员担当财务核算管单位内部会计核算体系，严格执行单位内部掌握制度、稽核制度和财务报销制度。根据财务治理制度的规定制定相应的分工治理职责。乡政府全部支出票据及专款支出必需有乡长签字才能核销;所内支出票据必需有所长签字才能报销。 2、按规定开设银行账户，银行留存印鉴由财务人员分开保管。 我所现开设有三个银行账户 核算预算内拨款和预算内人员工资发放; 核算乡政府全部财务及各种专款支出; 核算乡政府预算外收支。 3、会计报表数据真实、完整，编制与报送准时、精确。 4、制

20、定了单位票据领购、保管、使用、核销等详细的治理规定，票款相符;无转让、出借和代开财政票据状况，无伪造和使用伪造财政票据状况。 5、部门预算编制完整、真实，无超预算、超标准支出状况;预算执行过程中的追加工程真实，无虚报工程追加预算指标套取财政资金行为。 6、严格根据财经纪律治理财务，无私设小金库和帐外帐等违规行为，无滥用和铺张铺张等现象。 三、通过自查发觉工作中还存在肯定的缺乏 (一)财务人员素养需进一步提高 随着电算化在财务工作的应用，在标准和便利财务工作的同时，也对财务人员的素养提出了更高的要求，提高业务力量和学问水平成为我们亟待解决的问题。 (二)财务治理力度需进一步加强还存在治理工作上的

21、松懈，各项制度的执行力方面有待加强，没有形成真正意义上的自我监视和自我约束机制。 四、今后工作努力的方向及措施 (一)加强财务治理力度。 严格治理是做好财务工作的重要保障，今后的工作中我镇肯定要加强财务治理力度，严格执行各项治理制度，从而进一步提高工作质量，完善财务治理制度，标准财务治理行为。 (二)提高财务人员素养。 不断提高财务工作水平，连续通过培训和业务沟通等多种方式提升财务人员的业务力量和学问水平，使之适应财务治理工作的要求。 此次自查工作中我乡领导高度重视，科学合理地安排好自查工作，以会计法及其实施细则为准绳，以我乡制定的各项财务制度和方法为依据进展全面自查，通过自查工作的开展充分熟悉到财务核算，分析、预算工作的重要性，今后我们要依托信息化，标准根底治理，强化经费监视，深化效劳内涵，扎扎实实地把财务治理各项工作落实到实处。