2023年公司财务费用报销管理制度5篇.docx

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1、 2023公司财务费用报销管理制度5篇 第一局部 总则 第一条 为精确核算和监视公司的本钱费用支出，加强公司内部治理，标准公司财务报销行为,提倡一切以业务为重的指导思想，合理掌握费用支出，特制定本制度。 其次条 本制度依据相关的财经制度及公司的实际状况，将财务报销分为日常办公费用、工薪福利及相关费用、税费支出、工程相关支出及专项支出等,以下分别说明报销相关的借款流程及各项支出详细的财务报销制度和报销流程。 第三条 本制度适用于公司全部部门。 其次局部 借支治理规定及借支流程 第一条 借款治理规定 (一) 出差借款：出差人员凭审批后的出差申请表按批准额度办理借款，出差返回5个工作日内办理报销还款

2、手续。 (二)其他临时借款，如业务费、周转金等，借款人员应准时报帐，除周转金外其他借款原则上不允许跨月借支。 (三) 各项借款金额超过1000元应提前一天通知财务部备款。 (四) 借支金额权限：公司全部借支款项均需报董事长审核。 (五)外出购进材料需借支现金1万元以上的，除按上述手续外，还应提交物资部门主管领导批准的选购规划或请购单，选购规划或请购单要填明所购材料名称、牌子、规格、数量、价格、金额。 (六) 借款销账规定： 1、借款销帐时应以借款申请单为依据，据实报销，超出申请单范围使用的，须经主管领导批准，否则财务人员有权拒绝销帐; 2、借领支票者原则上应在5个工作日内办理销帐手续。 (七)

3、 借款未还者原则上不得再次借款，逾期未还借支者转为个人借款从工资中扣回。 (八) 借支的现金，要在当月月末前，结清借支。 其次条 借款流程 (一) 借款人按规定填写借款单，注明借款事由、借款金额(大小写须完全全都，不得涂改)、支票或现金。 (二) 审批流程：部门经理审核签字主管会计复核财务总经理审核董事长审批。 (三) 财务付款：借款凭审批后的借款单到财务部出纳处办理领款手续。 第三局部 经营性费用和对外投资报销规定及流程 第一条：公司全部的经营性费用支付由董事长审批 其次条： 材料费用的支付程序： 材料进仓验收 仓库记账财务审核董事长审批报账支付 第四局部 日常费用报销制度及流程 第一条 日

4、常费用主要包括差旅费、电话费、交通费、办公费、低值易耗品及备品备件、业务款待费、培训费、资料费等。在一个预算期间内，各项费用的累计支出原则上不得超出预算。 其次条 费用报销的一般规定 (一) 报销人必需取得相应的合法票据(相关规定见发票治理制度),且发票反面有经办人签名。 (二) 填写报销单应留意：依据费用性质填写对应单据;严格按单据要求工程仔细写，注明附件张数;金额大小写须完全全都(不得涂改);简述费用内容或事由。 (三) 按规定的审批程序报批。 (三) 报销1000元以上需提前一天通知财务部以便备款。 第三条 费用报销的一般流程 报销人整理报销单据并填写对应费用报销单 须办理申请或出入库手

5、续的应附批准后的申请单或出入库单部门经理审核签字财务总经理审核董事长审批到出纳处报销。 第四条 差旅费报销制度及流程 (一)业务人员差旅费开支标准：车船费可实报实销(需打的、坐飞机的需请示公司总经理);住宿费和餐费，总裁的费用按单据实报实销，其他人员限额报销，按以下标准执行： (二)费用标准的补充说明： 1. 参与学习培训的，如由主办单位安排的，从主办单位，没有的，按上述标准执行。 2. 上述伙食费标准，允许在偏差20%范围内据实报销，住宿费严格按标准执行。特别状况需超标准开支的，须请示总经理以上领导批准。 3. 县外工地工作人员正常休息休假时，其来回工作地与新兴县城之间的车旅费可作报销，每月

6、可报销2次的来回车旅费，报销时必需由工地负责人在报销单签字确认。 4. 差旅费的报销。材料选购的，要与同批次的材料单据一同回单报销，其他差旅费，要在差旅发生的次月底前回单报销，否则，财务部有权拒绝报销。 5. 出差时由对方接待单位供应餐饮、住宿及交通工具等将不予报销相关费用。 (三) 报销流程 1. 出差申请：拟出差人员首先填写出差申请表，具体注明出差地点、目的、行程安排、交通工具及估计差旅费用工程等，出差申请单由总经理批准。 2. 借支差旅费：出差人员将审批过的出差申请表交财务部,按借款治理规定办理借款手续，出纳按规定支付所借款项。 3. 购票: 出差人员持审批过的出差申请复印件，到行政部订

7、票(原则上机票一律用支票支付，特别状况不能用支票的，需事先书面说明状况，经审批人签字后报财务备案)。 4. 返回报销：出差人员应在回公司后五个工作日内办理报销事宜，依据差旅费用标准填写差旅费报销单，部门经理审核签字，财务部审核签字，总经理审批;原则上前款未清者不予办理新的借支。 第五条 电话费报销制度及流程 (一) 费用标准 1. 移动通讯费：为了兼顾效率与公正的原则，员工的手机费用的报销采纳与岗位相关制，即依据不同岗位，依据员工工作性质和职位不同设定不同的报销标准，详细标准见行政部相关治理制度规定。 2.固定电话费：公司为员工供应工作必需的固定电话，并由公司统一支付话费。不鼓舞员工在上班期间

8、打私人电话。 (二)报销流程 1、 公司人力资源部每年初(10日前)将本年员工手机费执行标准(若有新增员须在当月10日前将其执行标准)交财务部。 2、 财务部通知员工于每月中旬(20日前)按话费标准将发票交财务部集中办理报销手续。 3、 财务部指定专人按日常费用的审批程序集中办理员工手机费报批手续。 4、 员工到财务部出纳处签字领款(每月25日前)。 5、 固定电话费由行政部指定专人按日常费用审批程序及报销流程办理报销手续，若遇电话费特别变动状况应到电信局查明缘由，特别状况报总经理批示处理方法。 第六条 办公费、低值易耗品等报销制度及流程 (一)治理规定: 为了合理掌握费用支出,此类费用由公司

9、行政部统一治理，集中购置,并指定专人负责。 (二)报销流程 1.购置申请: 公司行政部每月依据需求及库存状况按预算治理方法编制购置预算，实际购置时填写购置申请单按资产治理方法规定报批。 2.报销程序：报销人先填写费用报销单(附出入库单)，按日常费用审批程序报批。审批后的报销单及原始单据(包括结账小票)交财务部，按日常费用报销流程付款或冲抵借支。 3.费用归集：财务部按月依据行政部供应的各部门领用金额统计表，归集核算各部门相关费用。库存用品作为公共费用，待实际领用时分摊。 第七条 款待费、培训费、资料费及其他报销制度及流程 (一)费用标准 1. 款待费：为了标准款待费的支出，大额款待费应事前征得

10、总经理的同意，各公司全年累计发生的业务款待费用，不得超出年度预算指标。超预算总额的开支需按预算治理制度报批前方可开支。 1)、各级治理人员业务款待费开支权限 、总经理级以上的业务接待费按预算指标掌握开支; 、副总经理为1000元以下，超出须报总经理; 、一般工作及业务接待用餐每人不得超过50元; 、一般工作及业务接待住宿标准为标准(一般)双人房。 2)、业务款待费报销单据签批权限： 、各公司预算以内的开支由各公司总经理签批。 、业务接待费须在发生的次月底前回单报销，否则，财务部有权拒绝报销。 、各公司在本县内接待客户吃饭、住宿的，如非特别状况，应安排在集团属下的酒店并按 1.以上的开支权限标准

11、执行。 2. 培训费:为了便于公司依据需要统筹安排，此费用由公司人力资源部门统一治理，各部门培训需求应准时报送人力资源。人力资源依据实际需要编制培训规划报总经理审批。 3. 资料费：在保证满意需要的前提下，尽量节省本钱，留意资源共享。各部门在购置资料前必需先填写资料申请表，在报销前必需到行政部资料治理人员处进展登记(资料治理人员在资料发票反面签字)。 4.其他费用：依据实际需要据实支付。 ( 二)报销流程： 1. 款待费由经办人按日常费用报销一般规定及一般流程办理报销手续。 2.培训费由人力资源部人员依据审批程序及报销程序办理报销手续。 3.资料费在报销前需办理资料登记手续，按审批程序审批后的

12、报销单及申请表到财务处办理报销手续。 4.其他费用报销参照日常费用报销制度及流程办理。 第八条 工薪福利及相关费用支出制度及流程 (一)费用标准 工薪福利等支出包括工资、奖金、临时工资、社会保险及各项福利等，此类费用根据资金支出制度相关规定执行。 (二) 工薪福利支付流程 1、每年元月20日由人力资源部将本年经公司总经理审批后的工资支付标准(含人员变动、额度变动、扣款、社会保险及住房公积金等信息)转交财务部; 2、每月10日前由人力资源部将本月考勤状况、人员变动、额度变动、扣款、社会保险及住房公积金等信息，转交财务部; 3、年度奖金：财务部依据人力资源年度审批后的奖金安排方案进展编制工资表;

13、4、按工薪审批程序审批; 5、每月20日前由财务部通过银行代发形式支付工资; 6、每月末之前员工到财务部领工资条并与工资卡内资金进展核实。 (三)临时工资支付流程同工资支付流程 (四)社会保险及住房公积金支付流程： 1、由人力资源部将由公司总经理审批后的支付标准交财务部进展相关的财务处理; 2、住房公积金由人力资源部按工薪审批程序申请转帐支票支付;社会保险金由财务部帮助人力资源办理银行托收手续，财务部收到银行托收单据应交人力资源部专人签字确认，若有差异应查明缘由并按实际状况进展调整。 (五)其他福利费支出由公司人力资源部按审批后的支付标准填写报销单经部门经公司财务报销制度理签字确认 财务经理进

14、展财务复核报总经理审批，审批后的报销单及支付标准交财务部办理报销手续。 第四局部 专项支出财务报销制度及流程 第十五条 专项支出主要包括软件及固定资产购置、询问参谋费用、广告宣传活动费及其他专项费用等。 (一)集团总部固定资产购置和对外投资权限 1)、支付金额2万元以下(含2万元)的固定资产(含设备、工程工程、固定资产大修理，下同)购置，由集团财务部总经理审批; 2)、支付金额2万元100万元(含100万元)的固定资产投资，由集团董事长打算;3)、支付金额100万元以上的固定资产投资，由集团董事会决议。 (二)各子公司固定资产购置和对外投资权限 1)、支付金额10万元(含10万元)以下的固定资

15、产投资，由各公司总经理打算; 2)、支付金额10万元50万元固定资产投资，需本公司办公会议审批; 3)、支付金额50万元100万元(含100万元)固定资产投资，由本公司董事会决议，呈集团董事长审批; 4)、支付金额100万元以上的固定资产投资，由集团董事会决议。 第十六条 软件及固定资产购置报销财务制度及流程。 (一) 填写购置申请：按公司资产治理制度相关规定填写资产购置申请单并报批。 (二) 报销标准：相关的合同协议及批准生效的购置申请。 (三) 结账报销： 1、资产验收(软件应安装调试)无误后，经办人凭发票等资料办理出入库手续，按规定填写报销单(经办人在发票反面签字并附出入库单); 2、按

16、资金支出规定审批程序审批; 3、财务部依据审批后的报销单以支票形式付款; 4、若需提前借款，应按借款规定办理借支手续，并在5个工作日内办理报销手续。 第十七条 其他专项支出报销制度及流程 (一) 费用范围：其他专项支出包括其他全部特地立项的费用(含询问参谋、广告及宣传活动费、公司员工活动费用、办公室装修及其他专项费用)支出。 (二) 费用标准：此类费用一般金额较大，由主管部门经理依据实际需要向总经理提交请示报告(含工程可行性分析、费用预算及相关收益猜测表等)，经总经理签署审核意见后报董事长及其授权人审批。 (三) 财务报销流程 1.审批后的报告文件到财务部备案，以便财务备款。 2.签订合同：由

17、直接负责部门与合作方签订正式合作合同，(合同签订前由公司法律参谋的审核，合同应注明付款方式等)。 3.付款流程： 1)、由经办人整理发票等资料并填写费用报销单(填写标准参照日常费用报销一般规定); 2)、按审批程序审批：主管部门经理审核签字 财务复核 总经理审批; 3)、财务部依据审批后的报销单金额付款; 4)、若需提前借款，应按借款规定办理借支手续，并在5个工作日内办理报销手续。 第五局部 其他相关规定 第十八条 关于预付款及定金、应付账款的支付 1、货款的支付原则上应是货物阅历收后，手续齐全才付款，如遇特别状况，确须预付购货款或工程款的，须供应供货合同或工程合同。 2、预付款的支付，须由经

18、办人书面提出，公司总经理(副总经理)审批。预付的金额不得超出合同规定的金额。财务部要与经济合同核对后，方可支付。 3、应付账款的支付，由供给商或物资(选购)部门、经办部门(合同)负责人提出付款申请，并供应发票或材料对账清单，经主管会计审核，总经理(副总经理)审批后，方可支付。 第十九条 关于房款的退回 退回多收业主的购房款，由售楼部书面提出退房款申请(内容包括退房款的缘由、退房款金额)，并经会计审核后，开具支付凭证，呈总经理审批，方可退回。 其次十条 人工费的支付 1、已完工进展结算的工序，由施工员开出结算单和付款凭证，结算单和付款凭证，须由工程经理、经营部审核确认，呈总经理(受权人)审批签字

19、后支付。 2、预付人工费，可只填制付款凭证，不填结算单，如确须填制结算表，须单独填制，不行多个工序或与完工工序混合并合并填制。预付的人工费，必需填明工序名称、完工程度，第几次预付，累计已预付的金额。 3、结清预付人工的工序结算，必需在结算单填明本工序已预付的人工费日期、次数、金额、本次结算金额。 其次十一条 关于支付凭证要有效和标准 (一)、报销的原始凭证必需字迹清晰、数字精确，金额数字不得涂改，其他内容修改要有开具方在更正处盖章确认。 2、报销凭证的抬头(单位名称)必需与支付款单位全都，收款单位与凭证加具的收款单位印章全都。 3、差旅费、业务款待费的报销，须分别填制“差旅费报销单”、“费用报

20、销审批单”。 4、材料、物资购进的单据必需是发票，并附送货单或验收单。 5、行政部门收取的费用，须是财政部门监制的收款收据。 其次十二条 关于费用的安排原则 费用的安排按谁受益，谁担当的原则，各子分公司直接支出的费用，列入各公司担当，共用费用按受益状况由集团财务部拟定比例进展安排。 第六局部 报销时间的详细规定 其次十三条 为了协调公司对内、对外的业务工作安排，便利员工费用报销，财务部将报销时间详细安排如下： (一)、财务报销：公司财务部每周二、五为财务报销日。若当月的最终一个报销日在该月的28日以后，为了便于财务部集中时间月末结账，该报销日停顿财务报销。 (二)、借支及其他业务的不受以上的时

21、间限制，可随时办理。 第七局部 附则 其次十四条 本制度解释权归公司财务部。 其次十五条 本制度经总经理办公会议争论通过并由董事长或其授权人签字后生效。 2023公司财务费用报销治理制度精选篇2 一、目的 为了加强公司内部治理，标准公司财务报销行为，统一各部门的报销程序，提高财务治理水平，合理掌握费用支出，依据相关法律法规，现结合公司详细状况，特制定本制度。 二、 费用说明 凡涉及公司日常物资(包括零星材料、设备配件、固定资产、 低值易耗品、 本制度适用公司全体员工。 四、职责 公司财务部负责本制度的制定和审核。 其次局部 借支治理规定及借支流程 第四条 借款治理规定 (一)员工因公借款：借款

22、人员凭审批后的借款条按批准额度办理借款，办理完毕5个工作日内办理销帐手续。 (二)其他临时借款：如业务费、周转金等，借款人员应准时报账，除周转金外其他借款原则上不允许跨月借支。 (三)各项借款金额超过5000元应提前一天通知财务部备款。 (四)借款销账规定：(1)借款销账时应以借款申请单为依据，据实报销，超出申请单范围使用的，须经主管领导批准，否则财务人员有权拒绝销账;(2)借领支票者原则上应在5个工作日内办理销账手续。 (五)借款未还者原则上不得再次借款，逾期未还者转为个人借款从工资中扣回。 第五条 借款流程 (一)借款人按规定填写借款单，注明借款事由、借款金额(大小写须完全全都，不得涂改)

23、、标注支票或现金。 (二)审批流程：主管部门经理审核签字财务总监复核总经理审批董事长审批 (三)财务付款：借款凭审批后的借款单到财务部办理领款手续。 第三局部 日常费用报销制度及流程 第六条 日常费用主要包括差旅费、交通费、办公费、低值易耗品及备品备件、业务款待费等。 第七条 费用报销的一般规定 (一)报销人必需取得相应的合法票据，且发票上面须有日期、单位、经办人签名。 (二)填写报销单应留意：依据费用性质填写对应单据，严格按单据要求工程仔细填写，注明附件张数，金额大小写须完全全都(不得涂改)，简述费用内容或事由，原始单据须粘贴整齐。 (三)费用报销的审批流程：报销人整理报销单据并填写对应费用

24、报销单须办理申请或出入库手续的应附批准后的申请单或入库单部门经理签字财务部门复核总经理审批董事长审批到出纳处报销。 (四)报销5000元以上需提前一天通知财务部以便备款。 第八条 差旅费报销制度 (一)借支差旅费：出差人员将审批过的出差申请表交财务部，按借款治理规定办理接款手续，出纳按规定支付所借款项。 (二)返回报销：出差人员应在回公司后5个工作日内办理报销事宜，依据差旅费用标准填写差旅费报销单，部门经理审核签字，财务部审核签字，总经理审批，原则上前款未清者不予办理新的借支。 第九条 交通费报销制度 (一)费用标准;(1)员工因公需要用车可依据公司相关规定申请公司派车，在没有车的状况下经办公

25、室车辆治理人员同意后可以乘坐出租车;(2)市内因公公交车车费应保存相应车票报销。 (二)审批及报销流程参照日常费用报销制度及流程办理。 第十条 办公费、低值易耗品等报销制度及流程 (一)治理规定：为了合理掌握费用支出，此类费用由公司行政部统一治理，集中购置，并指定专人负责。 (二)报销流程 1.购置申请;公司办公室每季度依据需求及库存状况按预算治理方法编制购置预算，实际选购时填写购置申请单按资产治理方法规定报批。 2.报销程序：报销人先填写费用报销单(附出入库单)，按日常费用审批程序报批。审批后的报销单及原始单据(包括结账小票)交财务部，按日常费用报销流程付款或冲抵借支。 3.费用归集：财务部

26、按月依据办公室供应的各部门领用金额统计表，归集核算各部门相关费用。库存用品作为公共费用，待实际领用时分摊。 第十一条 业务款待费及其他报销制度 (一)费用标准：依据实际需要据实支付。为了标准款待费的支出，大额款待费应事前征得总经理及董事长的同意。 (二)报销流程：由经办人按日常费用报销一般规定及一般流程办理报销手续。 第四局部 工薪福利支出制度 第十二条 工资支付流程：每月25日由财务部将本月经公司总经理、董事长审批后的工资支付标准(含人员变动、额度变动、扣款等信息)转交财务部，财务部依据审批后的工资标准予以发放。 第五局部 工程款及营销费用及其他专项费用报销制度 第十三条 工程款的支付规定

27、全部工程款项按合同及协议规定支付，工程款须在付款申请中填写本次付款金额、合同总金额及累积已付款金额等内容;工程尾款支出，用款申请单后需附经工程部、施工单位、监理单位签字盖章的竣工验收报告;已结算的工程款支出，需附结算审核报告与图纸外的工程量结款补签工程合同或协议，按相关合同费用程序支付款项。 第十四条 营销费用的支付规定 广告费支出及大型营销道具制作支出，需在用款申请中填写本次付款金额、合同总金额及累积已付款金额，同时在用款申请中说明付款节点及付款比例;营销活动费用支出，需附有费用支出明细清单;营销物料制作、购置支出，需附有物品购置清单及验收手续;凡能套取建安定额的营销道具制作支出(如销售展台

28、的搭建等)需附有预算部审核认定的费用清单，设计费用的支出等类似费用应按相关合同费用支付程序支付。 第十五条 工程款及营销费用支付所需要的手续 工程类及营销费用支付，合作方必需供应工程所属地地税局供应的工程发票，对的确无法供应发票的，先供应收款收据，同时按税局规定的税率扣除代扣代缴税额，根据余额办理工程款项支付。 第十六条 款项支付的流程 依据规定填写用款申请并供应所需手续部门经理签字财务部门复核总经理审批董事长审批到出纳处结算。 第十七条 款项金额较大的需提前一天通知财务部以便备款。 第六局部 报销时间的详细规定 第十八条 公司财务部每周四为财务报销日。若当月的最终一个报销日在该月的28日以后

29、，为了便于财务部集中时间月末结账，该报销日停顿财务报销。 第十九条 借支及其他业务的不受以上时间限制，可随时办理 第七局部 财务治理制度 其次十条 原始凭证的审核 各项报销的原始凭证，经各部门经理审签后，报财务审查其合法性并送公司总经理批准。 原始凭证应具备的内容： 1.凭证名称; 2.填制凭证的日期; 3.填制凭证单位的名称或填制人的姓名; 4.经办人的签名或盖章; 5.承受凭证的单位名称; 6.经济业务的名称; 7.数量、单价和金额; 8.发票、收据必需符合中华人民共和国发票治理方法和实施细则规定。从外单位取得的原始凭证必需盖有填制单位的公章;从个人取得的原始凭证，必需有填制人的签名或盖章

30、;对外开出的原始凭证，必需加盖单位公章，其中办理收款业务的要加盖本单位财务专用章。 其次十一条 对原始凭证的技术性要求 1.凡填有大小写金额的原始凭证，大写于小写必需相符。 2.购置实物的原始凭证，必需有手续完备的验收证明。需入库的物资，必需填写出入库验收单，由实物保管人员按规划或合同验收后，在验收单上填写实收数额并签章。不需入库的物资，除经办人在凭证上签章外，必需交给实物保管人员或使用人员进展验收，并在凭证上签章。 3.支付款项的原始凭证，必需有收款单位或个人的收款证明以及签字，有审批人签字，并有付款的依据。 4.职工因公出差借款的借据，必需附在记账凭证上。收回款项时应另开收据，不得退复原借款借据。 5.预付性汇款，由经办人填制付款申请单，作为原始凭证，不得以汇款回单代替。 6.属于现金发放性质的原始凭证，原则上应由本人领取签名。有托付他人代领的，由代领人签名;由一人代领多人的，须逐个签章。 7.自制原始凭证应设计科学、格式标准、计算清晰。如计提折旧、职工福利基金等，要列名称、计提基数、提取率、提取额等。安排工资及费用时，要列安排标准、安排率、安排额。 8.凡凭证内容不全、字迹模糊不清、与经济业务本身内容不符者，应予退回或从新补正。 其次十二条 记账凭证的内容及填制要求 1.凭证日期：一般应按实际受理经济业务的日期填列。 2.凭证编号：应按月编制自然数列挨次。 3.凭证