2023年公司财务管理制度模板范本.docx

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1、 2023公司财务管理制度模板范本 (一)制订公司财务、会计制度和预算治理制度，建立和完善财务治理和会计核算体系; (二)负责公司内掌握度建立、执行和公司内部审计工作; (三)负责公司会计核算，编报公司财务预算和决算; (四)分析公司的财务经营状况; (五)负责公司资金调度和治理，办理各类结算业务，办理银行帐户、证券帐户的开销户，办理公司纳税申报和内部费用报销工作; (六)协作有关部门定期对公司资产进展盘点; (七)负责承受审计、稽核、税务和有关上级领导部门工作检查; (八)对公司经济业务的决策提出财务或税收筹划建议; (九)负责公司所需物品的选购及治理工作; (十)完成公司领导交办的其他事项

2、。 2023公司财务治理制度模板范本（精选篇2） 1、依据国家财务会计法规和行业会计规定，结合公司特点，负责拟订公司会计核算的有关工作细则和详细规定，报经领导批准后组织实施。 2、参加拟订财务规划，审核、分析、监视预算和财务规划的执行状况。 3、在部长领导下，精确、准时地做好帐务和结算工作，正确进展会计核算，填制和审核会计凭证，登记明细帐和总帐，对款项和有价证券的收付，财物的收发、增减和使用，资产基金增减和经费收支进展核算。 4、正确计算收入、费用、本钱，正确计算和处理财务成果，详细负责编制公司月度、年度会计报表、年度会计决算及附注说明和利润安排核算工作。 5、负责公司固定资产的财务治理，按月

3、正确计提固定资产折旧，定期或不定期地组织清产核资工作。 6、负责公司税金的计算、申报和解缴工作，帮助有关部门开展财务审计和年检。 7、负责会计监视。依据规定的本钱、费用开支范围和标准，审核原始凭证的合法性、合理性和真实性，审核费用发生的审批手续是否符合公司规定。 8、负责社会集团购置力的审查和报批工作。 9、准时做好会计凭证、帐册、报表等财会资料的收集、汇编、归档等会计档案治理工作。 10、主动进展财会资讯分析和评价，向领导供应准时、牢靠的财务信息和有关工作建议。 11、帮助部长做好部门内务工作，完成财务部部长临时交办的其他任务。 2023公司财务治理制度模板范本（精选篇3） 第一章、总则 (

4、一)为加强公司财务治理，标准公司财务行为，提高增加公司综合竞争力，依照国家相关政策、法规，结合本公司实际状况，制定本制度。 (二)公司财务治理的根本任务是做好各项财务收支的规划、掌握、核算、分析和考核工作;合理筹集资金，积极参加经营投资决策，有效利用公司各项资产，努力提高经济效益。 (三)公司财务治理根本原则是建立健全企业内部财务治理制度，做好财务治理根底工作，照实反映企业财务状况，依法计算和缴纳税收，保证投资者权益不受侵害，保证企业利益不受损失。 其次章、资金筹集治理 (一)本公司筹集的资本金为各股东投入的资本金。 资本金是指企业在工商行政治理部门登记的注册资本。 资本金在生产经营期间，投资

5、者除依法转让外，不得以任何方式抽走。如需要增资，应经公司董事会讨论打算，依照法定程序报经工商行政治理部门办理注册资本变更登记手续。 (二)本公司的全部者权益除实收资本外，还包括资本公积、盈余公积和未安排利润。其中资本公积和盈余公积经公司董事会讨论打算，可以根据规定程序转增资本金。 (三)本公司和所属企业，通过负债方式筹集的资金，分为流淌负债和长期负债。 1、流淌负债，包括短期借款，应付及预收账款、应付票据、其他应付款等。其中应付及预收账款、应付票据等负债，应由销售或营业部门负责，财务部门积极协作。短期借款及其他负债则由财务部门负责筹措其发生和归还。各部门自行筹措的短期经营性借款，除总经理批准的

6、以外，财务部门不负责归还 。 2、长期负债，包括长期借款，应付债券、长期应付款等，均由总经理授权，由财务部门负责筹措其发生和归还。 财务部门在筹措短期借款、长期借款等负债时，应考虑是否有利于生产经营或投资工程及财务风险等状况。 第三章、货币资金治理 (一)货币资金日常收付治理 1、在财务部门设置专职出纳员，负责办理货币资金(现金、银行存款)的收付业务。会计不得兼任出纳。出纳不得兼任其他业务工作。除登记现金、银行存款日记账外，不得保管凭证和其他账目。 2、全部现金和银行存款的收支，都必需先通过会计在审核原始凭证无误后填制收付款凭证;然后由出纳检查所属原始凭证是否完整后办理收付款，并在收付凭证及所

7、属原始凭证上加盖“收讫”或“付讫”戳记。 3、对零用现金实行定额备用金治理制度： (1)各部门单项支出在1000元以下的，首先从备用金中开支，然后汇总填制“单据报销审批单”，将取得的合法发票单据附在后面，按审批流程报批签字后，到财务部门办理报销手续，由会计填制“付款凭证”，凭此到出纳处领取现金，以补充部门备用金。单项在1000元以下的零用支出，所取得的发票单据在7日内报销，接近月末的，在月末之前准时报销，不得跨月。 (2)各部门单项支出在1000元以上的，应由用款部门填制“借款单”，按审批流程报批签字后，到财务部门办理预支款手续，由会计填制“付款凭证”，凭此到出纳处领取支票或现金。 用款部门在

8、购置物品阅历收入库等手续办妥后，应准时汇总填制“单据报销审批单”，将取得的合法发票单据附在后面，按审批流程报批签字后，到财务部门办理单项报销手续。如预支款与实际支付不全都时，应在报销时办理多退款(或少补款)手续。 单项在1000元以上的支出，所取得的发票单据要准时报销列账,时限为7天。 (3)审批权限规定： 全部支出均由各部门负责人审核后报总经理审核批准; 专项用途资金支出，由总经理审核批准; 因经营需要代收代付款项，由总经理审核批准，但必需坚持先收后付，不转变原款形式及用途原则。 (二)现金治理 (1)全部现金业务收入当日送存开户银行;全部支付的现金，应从库存现金限额中支付或从开户银行提取，

9、不得从公司现金收入中直接支付，即坐支;因生产经营需要从开户银行提取现金，应据实写明用途。 (2)根据国家现金治理规定，库存现金只能用于工资性支出、个人福利劳保支出、农副产品收购、差旅费、零星开支、备用金及银行结算金额起点以下的小额款项。其他特别状况使用现金需经总经理批准。 (3)库存现金采纳核定限额治理，每日的现金结存数，不得超过核定的限额，超过局部应准时送存银行。不准以白条抵库存。企业单位之间的经济往来，一般应通过银行进展转账结算;不准出借银行账户和套取现金。 (三)银行存款治理 (1)支票付款必需经过两人或两人以上的签章方为有效。支票和财务专用章，必需分别掌管，不得由一个人包办。 (2)必

10、需按挨次号签发支票。签发支票在支票备查簿上登记。 (3)不准出租出借银行账户，不准签发空头支票和远期支票，不准套取银行信用。 (4)不准签发空白支票，如确属需要，也要填写签发日期和款项用途，并封住最高限额。 (五)其他货币资金治理 (1)依据业务需要合理选择银行汇票、银行本票、信用卡、信用保证金等结算工具。 (2)准时办理结算，对逾期尚未办理结算的银行汇票、银行本票等，应按规定准时转回。 (3)根据会计制度的规定核算货币资金的各项收支业务。 (六)现金日记账按币种设置，银行日记账要按账号分别设置，每日要结出余额。 库存现金的账面余额要同实际库存现金每日核对相符。银行存款账面余额每月要与银行对账

11、单核对调整相符，由会计人员按月准时编制“银行余额调整表”存档。 第四章、对外投资治理 (一)长期投资包括股票投资、债券投资和其他投资 1、长期投资工程必需在市场猜测的根底上，立项进展严格的可行性讨论，经总经理办公会讨论打算后进展，由总经理授权负责长期投资工程的部门和主要负责人。对外合资合作参股工程，必需严格根据国家有关规定办理海关、工商、税务等手续。财务部门要为决策提出参考意见，履行严格的财务手续，催促、检查工程的执行和效益状况。 2、健全股票、债券和投资凭证登记保管和严格记名登记制度。主管长期投资的业务部门，要有两人以上的人员共同治理，对股票、债券和投资凭证的名称、数量、价值及存放日期做好具

12、体记录，分别建立登记簿。除无记名证券外，企业购入的应尽快登记于企业名下，不得登记于经办人员名下。 3、对长期投资业务做好具体记录，建立定期盘点制度。 对所属企业，每隔半年(经营年度)清点(清理)一次资产负债和检查经营状况;对非控股企业必需每年进展一次投资和收益检查工作。对股票和检查债券投资，由财务部门做好会计记录，对每一种股票和债券分别设立明细账、并记录其名称、面值、证券编号、数量、取得日期、经纪人(证券商名称)、购入本钱、收取股息或利息等。对个别其他投资也应设置明细账，核算投资及其投资收回等业务。每年至少组织一次清查盘点，保证账实相符。 4、如长期投资消失亏损或总经理认为有必要时，公司视状况

13、授权财务部或托付会计师事务所，对亏损单位或工程进展审计，并据此对亏损予以确认，做出处理打算。 5、公司所属企业因故撤销、合并、出让时，应按公司法的有关要求，仔细做好债权债务的清理工作。 (二)短期投资 1、短期投资业务，要由总经理授权的主管业务部门和主要负责人办理该项业务。一般根据经办提出主管审核-总经理批准-实际投资-验收登记-到期收回等程序办理。 2、有价证券的会计记录、登记保管、定期盘点等制度可参照长期投资方法进展。 3、短期投资如消失亏损时，公司授权财务部对业务部门经营状况进展审计，并报总经理批准后列亏。如消失较大亏损，公司可托付会计事务所对该经营工程进展审计。 (三)对外大额存款 1

14、、对外大额存款业务，由总经理授权财务部负责办理。一般按信用调查-利息比拟-主管审查-总经理批准-对外存款-到期收回等程序办理。 2、大额存款利息商定要有两人在场，还款收回、利息收入等要做好具体记录，准时入账、要留意合法性和正确性。 第五章、销货与货款治理 (一)企业的销货业务应统一由业务部办理，其他部门及人员未经授权不得兼办。销售业务一般按承受定单-确定选购-销货通知-赊销审查-发(送)货-开票-收款结算等程序办理。 (二)业务部依据生产经营目标和市场猜测，编制销售或营业收入规划，承接购货客户的“订货单”，组织选购工作。 (三)发货通知单由业务部开具，由财务审核确认办妥全部手续后，交给仓库发货

15、和运输部门发运或送货。一般销售发票由业务部门专人登记、保管、开具。 (四)销货业务的货款，全部通过财务部审核结算收款，在发票上加盖财务收款专用章。赊销业务应经过信用审查，财务部门应将销货发票与销货单、订货单、运(送)货单相核对。 (五)由业务部制定价格名目或定价方法及退货、折扣、折让等问题的处理规定，由财务部进展审核监视。 (六)销货业务发生的退货、调换等事项，同样通过业务部按规定办好业务手续后，凭单证到财务部门办理结算或转账等手续。 第六章、商品选购与付款治理 (一)企业的商品选购业务统一归业务部负责办理，其他部门人员未经授权不得兼办。商品选购业务和付款业务一般按请购-订货-到货-验收-付款

16、等程序办理。 (二)业务部应依据销售需要和库存状况编制选购供给规划，对规划选购定货要签订合同或订货单。合同定单要求条款清晰、责任明确、内容全面，按合同承付货款有据，拒付有理。 (三)市场临时选购，由使用部门依据需求提出“请购单”，报经总经理审批后办理。 (四)全部购货业务做到：情报准、质量好、价格低、数量清、供货及运输便利、就地就近。 (五)选购到货，要由仓库和质量检验部门进展数量和质量验收，并由仓库保管员、质量检查员及有关负责人在验收单上签章。 (六)购货付款手续，商品选购由业务部办理，市场临时选购由使用部门办理，按规定到财务部办理请款付款手续。 (七)到货验收后，由经办部门请款，经办人将审

17、核无误的定货单、验收单、发票账单付在请款单后，按审批流程报批签字后，到财务部门办理审核报销转账手续。 (八)财务部将从仓库签收的一份验收单与业务部报销转来的发票所附的验收单进展核对，以把握购货业务的请款，报销及在途物资的状况，。 第七章、商品选购本钱与费用治理 (一)商品选购业务由业务部负责。对于商品选购本钱费用的掌握，应由业务部和财务部建立本钱责任制，降低本钱。财务部应建立本钱掌握和本钱核算制度。 (二)人事和工资的治理，严格考勤，核实工资的计算与发放，正确处理工资及福利费的核算与安排。 (三)对期间费用工程要合法合理，支出要符合开支范围和开支标准，凭证手续要符合规定。 第八章、存货与仓库治

18、理 (一)加强存货和仓库的治理，建立仓库经济核算，搞好有关根底工作，做到账卡、物、资金四全都。 (二)对存货实行“永续盘存制”。建立收发存和领退的计量、计价、检验及定期盘存(商品每月一次，低值易耗品每季度一次)与账面结存核对的方法。销货本钱及日常耗用，按领发货凭证计价确定。 (三)存货计价方法： 商品采纳加权平均法计价，低值易耗品及消耗性物料按先进先出法计价。 (四)领用低值易耗品，采纳五五摊销法。如一次领用数额较大，影响当期本钱费用，可通过待摊费用分次摊销。对在用低值易耗品由使用部门和财务部进展登记治理。 第九章、工薪与人事治理 (一)职工的聘用、解聘、离职和起薪、停薪及工资变动等事项，应由

19、事务部准时以书面凭证通知财务部和员工所在部门，作为人事治理和 计算工资的依据。 (二)工资的计算和支付，要严格根据考勤制度、工资标准及有关规定，进展计算和发放。并依据工资总额和国家规定标准，正确计提应付职工福利费、职工教育经费、工会经费。 (三)对职工的责任赔款，应由有关业务部门和人事部门依据劳动法规，并经职工本人签字同意后，方可转财务部门扣款。 (四)领取工资均应由本人签章。本人不在应由其指定人员或其同组人员代领，并由代领人签章。在规定期限内未领取的工资，由财务部开具收据，记入“其他应付款”账户。 (五)依据本钱核算方法，将工资及职工福利费，按职工类别合理安排记入营业费用、治理费用等有关账户

20、。 第十章、收入、利润及其安排治理 (一)当期实现的主营业务收入，要全部准时入账，并与对应的主营业务本钱相互配比，减去当期应交的营业税金及附加和期间费用后的余额，即为主营业务利润，要能反映出企业的主要经营成果。 (二)当期实现的其他业务收入要全部准时入账，并与对应的其他业务支出相配比，计算出其他业务利润。 (三)按规定计算投资收益，对投资收益确实定要符合权责发生制，计算要合规，入账要准时，处理要恰当;对投资损失的计算要合法、正确，实事求是。 (四)对营业外收支工程的设置要合法、合理，收支工程的数额要真实、正确，财务处理要恰当。 (五)企业利润总额根据国家规定做相应调整后依法缴纳所得税，然后按规

21、定的挨次和肯定比例进展安排。 (六)企业发生年度亏损，可用下一年度的税前利润弥补;下一年度的利润缺乏弥补的，可以在5年内连续弥补。5年内缺乏弥补的，用税后利润弥补或者经董事会审议后依次用企业盈余公积、资本公积弥补。 第十一章、固定资产治理 (一)实行财产主管部门、财产使用部门和财务部综合核算治理的分工负责制。 1、财产主管部门设备及土建安装工程为资产治理部，办公设备为事务部。负责固定资产登记治理，建立和购置、处置和报废等业务; 2、财产使用部门负责固定资产的合理使用，保管修理; 3、财产核算治理部门为财务部。负责固定资产的核算，综合价值治理，每年组织清查盘点一次。 (二)固定资产的建立与购置，

22、一般按以下程序办理： 1、申请购建由使用部门提出增加固定资产的报告，交主管部门进展可行性讨论后，提出购建报告; 2、审核批准报总经理审核批准; 3、对外订货由主管部门负责对外订货，签订建立安装工程合同; 4、建立安装由主管部门负责监视施工单位施工，按工程进度付款; 5、验收使用由主管部门组织验收，交付使用部门使用; 6、结算付款依据固定资产购建报告-订货、验收单、工程合同、完工交接单、竣工决算、发票收据等凭证单据，由主管部门审核无误后报总经理批准，到财务部门办理付款结算手续。 (三)固定资产的处理与报废： 固定资产的停用、出售或报废处理，均由保管使用部门提出意见交主管部门审核，报总经理批准后进

23、展处理，并报财务部门审核后作账务处理。 第十二章、分析和考核治理 (一)本公司使用以下财务评价指标： 1、流淌比率=流淌资产/流淌负债100% 2、速动比率=(流淌资产-存货)/流淌负债100% 3、应收账款周转率=销售收入/应收账款平均余额100% 4、存货周转率=销货本钱/平均存货100% 5、资产负债率=负债总额/资产总额100% 6、资本金利润率=利润总额/资本金总额100% 7、营业收入利润率=利润总额/营业收入100% 8、本钱费用利润率=利润总额/本钱费用总额100% (二)本公司各部门实行内部考核。各部门费用按费用规划开支，节超按比例奖罚。 第十三条、附则 (一)本制度经公司经

24、总经理批准后，于2022年7月1日起实行。 (二)本制度由公司财务部负责解释。 2023公司财务治理制度模板范本（精选篇4） (一)负责公司财税规划的编制与实施; (二)负责租金、税金、物业治理费等费用的足额收缴工作; (三)编制公司各种财务报表及帐务处理; (四)负责员工薪酬发放、出差报销及日常帐务处理等财务治理工作; (五)负责公司外部财务环境协调处理工作。 (六)商户日常费用的收取。 (七)公司库房等购置用品的建档记录。 2023公司财务治理制度模板范本（精选篇5） 一、为标准我公司财务行为和财务治理制度，有效运作资产，积极增收节支，提高公司的经济效益，严格按公司法、会计法、企业财务通则

25、、会计准则等有关法律、法规、结合本公司的实际业务，特制定本制度。 二、依据公司治理会计核算的详细要求设置公司财务部，内设财务会计，出纳员，责任明确，分工协作，共同搞好企业财务工作。 三、公司内部建立必要的内部稽核制度，出纳人员不得兼管稽核，对会计档案保管和收入费用、债权、债务帐目进展登记。 四、公司财会人员应忠于职守，坚持原则，正确进展会计核算与监视。 五、本公司遵守国家有关现金治理的规定和银行结算方法，建立现金治理方法。 六、财务部对各种应收款及预付款加强核算、治理，掌握限额，确定回收时间，确保企业治理循环和周转准时清算和催收。 七、严格流淌资金治理，确定最正确现金余额，避开现金闲置，保证现

26、金安全。不准将公司收入的现金直接支付，坐支现金，职工的工资、福利、津贴用现金结算，其他结算必需用转帐结算。 八、公司职工有困难需要借款的，借款人填写借款单，注明个人用途，公司赐予不超过个人二个月的工资为借款依据，并且准时还清借款，否则下次不予借支。 2023公司财务治理制度模板范本（精选篇6） 一、仔细学习国家有关的财经法规、制度，以及财务工作规章，并以此指导岗位的详细工作。 二、准时精确反映肯定时期内各项资金的收支状况，月、季、年末要将资金的来源、运用、结存状况编制报表，并上报院领导及有关部门。 三、仔细准时登记各项经济业务，科目、工程登记精确，每批传票登记终了，编制平衡表，登记总帐，并做到总帐、明细账相符。 四、仔细准时清理往来帐目，发觉问题准时处理，杜绝呆帐、死帐。 五、仔细准时清理核对固定资产帐，年中年末与设备科对帐，准时处理帐面差额局部及实物报损、处理工作。 六、传票、帐本既是整理、装订归档，并移交档案部门。 七、按时、按比例计提、上缴各项税金。 八、按时、按比例提交住房公积金，并做好其他效劳工作。 2023公司财务治理制度模板范本（精选篇7） 1、严格执行国家有关的现金治理制度，娴熟把握收付方法和手续。 2、仔细审核原始凭证的合法性，正确和完整性，保证内容真实、手续完备。 3、记账凭证的填制要精确反映经济内容的主体，正确运用会计科目和记账规章，做到