2023年企业财务管理制度准则.docx

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1、 2023年企业财务管理制度准则【8篇】 第一条 销售部门的各项销售活动,除准时结清款项外,均应签订销售合同,并将签字生效的合同副本提交财务部一份,作为发票审核和货款结算的依据。 房地产开发企业应同时将定期将窗口表、销售进度表以及房产局等治理部门测绘结果报财务备案。 其次条 销售专用发票或专用收据由财务部统一向主管税务机关申购并登记保管。 开票员领用时应办理领用登记手续,发票、收据开完后应准时交销,以旧换新。财务部应在一个星期内将已开发票的存根联与入账记录进展核查。 严禁开票员私自购置发票及收据,不得打白纸条收款。 第三条 缴款 客户交纳定金、房款一律于当日存入银行,任何人都不得坐支或挪用、借

2、用销售款。 开票:小定可以开具公司自制的收据,大定必需开具税务机关专用收据。开发产品的销售在未结清价款前不能开具正式发票,或者只能就收到的价款部份开具正式发票。收据换发票的必需将原收据收回。开票时必需填写开票人、收款人及日期。一般不得开具红字发票。 第四条 _公司所属各公司的各种销售折扣政策须报_公司批准后执行,同时将批准后的折扣政策报_公司财务部备案。 第五条 销售折扣由销售部门提出,公司主管领导签字批准,财务部门核对无误后入账。 销售折扣、折让需要办理退款的,客户还必需供应有效身份证明及收款收据。如因测绘面积与原销售面积差异需要办理退款的,参照上述程序办理。 第六条 财务部门应依据销售规划

3、等资料,加强与销售部门的工作联系,随时把握收款进度及应收账款的变化状况,催促应收账款的催收,加速货款回笼。 第七条 销售分析: (一)销售分析应分别由营销部门和财务部门按月进展。 (二)营销部门侧重分析销售规划的执行状况、价格变动状况。 (三)财务部门侧重分析销售收入和销售利润的完成状况,并对影响销售利润的各种因素做出分析,提出改良建议。 2023年企业财务治理制度准则精选篇2 第1章总则 第1条为标准企业财务印章治理，减小因印章使用不当给企业带来的损失，特制定本制度。 第2条本制度适用于涉及使用印章的全部相关人员。 第2章印章的制作、保管、废止 第3条企业财务相关方面的印章由企业指定的部门统

4、一制作，相关人员严禁私自制作印章。 第4条经相关治理人员授权后由行政部负责制作财务方面的印章，印章详细分事项印章、财务专用章与人名章三类。 第5条企业财务方面相关的事项印章由财务部指定专人进展保管，人名章由本人自己保管或本人授权他人保存，财务专用章由财务总监负责保管，未经授权的人员一律不得接触、使用印章。 第6条印章的保管人员一律不得将印章转借他人，否则所造成的后果由印章保管人员负责。 第7条企业总经理可以使用企业的全部印章。 第8条印章保管人若治理不慎使印章遗失、被盗或损毁，需马上上报行政部，由行政部登记后申明作废并制作新的印章。 第9条财务部制订财务方面的印章登记薄，说明印章制作时间、内容

5、、印章发放时间、保管人等。 第10条出纳人员要将财务的有关印签薄交予银行，当印章变动时要准时与银行联系，更新印签薄。 第3章印章的使用 第11条使用印章时，使用人必需填写“印章使用申请单”，说明使用印章的理由、起止时间、印章的种类、材质及申请人等。 第12条印章使用申请单经有关领导审批后，连同需用印盖章的文件一同交予印章保管人盖章。 第13条印章保管人要认真审核印章使用申请单的事项和相关治理人员的批示，若认为不符合相关规定，可拒绝盖章。 第14条经授权的印章代理人员使用完印章后，要将盖章依据与印章使用申请单交予印章治理人进展审核。 第15条企业财务方面的印章原则上不允许带出，确需带出企业使用，

6、必需填写印章使用申请单说明事由，经总经理批准前方可带出，由两人共同使用。 第16条印章使用申请单由各盖章人员保存，每月月底汇总后交予企业指定部门存档。 第17章印章保管人在使用完印章后，填写印章使用登记薄，说明印章使用事由、使用对象、盖章时间等并有申请人签字确认。 第4章印章使用的其他规定 第18条印章保管人员离职或调动时，必需将保管的印章及相关文件交割，否则不允许离职或调动。 第19条企业中任何涉及财务印章的使用事项均需按本制度规定程序执行，严禁擅自使用印章。 第20条未经授权擅自使用企业财务方面印章所造成的后果由使用者与印章保管人共同担当，后果严峻者将移交司法机关进展处理。 第5章附则 第

7、21条本制度由公司财务部负责制定、修订及解释，自总经理办公会通过之日起执行。 2023年企业财务治理制度准则精选篇3 为了把本单位办成一个治理标准、制度健全、决策民主、事业兴盛的民办非企业单位，更好地为我单位工作效劳，特制定以下七项制度。 一、民主决策制度 (一)依据本单位章程第三章规定，本单位的最高权利机构是理事会。本单位的重大事项须经理事会打算。 (二)本单位人事任免：校长由理事会任命，副校长、财务负责人的聘任或解聘由校长提名理事会通过，其他工作人员的聘任或解聘由校长负责。 (三)外出考察或参与会议：工作人员因公外出考察，凡费用由单位支付的，须经集体讨论确定，报理事会同意，考察后必需写出考

8、察状况向理事会报告。专职工作人员外出参与与本单位工作相关的会议与考察，须报理事长同意，考察后必需写出考察状况向理事会报告。 (四)课题讨论或事业进展工程：为了进展本单位的事业，开立课题讨论或开办事业实体工程，事先必需有可行性论证调查报告和费用预算。投资在2万元以上的工程，须经理事会争论确定前方能进展。 (五)修改章程：本单位章程是开展工作的依据。修改章程时，由本单位办公室写出报告，报请业务主管部门、社会组织登记机关批准，并将章程修改草案交理事会表决通过后，方能生效。 (六)修改本单位七项制度：本单位七项制度是确保本单位工作正常、有序、持续、安康进展的保障。因形势进展和实际工作需要应当修改时，由

9、本单位有关部门写出草案，交理事会争论批准后，方能生效。 (七)活动组织：本校组织评比等活动，要仔细组成工作班子，重大的竞争性评比活动，还需聘请公证人员公证。 二、重大事项报告制度 (一)凡修改章程、变更等重大事项，必需提前十天写出报告，报社会组织登记治理机关、业务主管单位同意前方可进展，并邀请上级领导和有关部门领导现场指导。 (二)创办事业、实体，事先写出报告，经上级治理机关批准，办齐有关证照，方可开业。 (三)本单位的职能部门应当准时向理事会进展年度工作总结和财务报告，提出下一年度的工作规划，经审议通过后，报告业务主管部门和社会组织登记治理机关。 三、承受捐赠公示制度 (一)本单位经费来源之

10、一，是鼓舞会员单位、企业界合作单位和其他单位进展赞助。本单位获得赞助经费的状况，须向理事会报告，并向赞助单位致谢。 (二)本单位组织开展专项活动，经费缺乏时，鼓舞社会各界赞助。凡赞助的专项经费必需用于专项活动，并邀请赞助单位及相关部门对经费开支进展监视。对赞助较多的单位，可以商定赞助单位参与的某某活动，事后将活动状况向业务主管单位和社会组织登记治理机关汇报，同时在理事会上报告状况，并向赞助单位致谢。 (三)本单位工作人员代表本单位参与其他社会组织及国外科技组织的有关活动，承受捐赠属本单位全部，必需交回本单位。赠给个人的财物，价值在500元以上的，应报告本单位领导讨论，视状况处理。 四、考核奖惩

11、制度 (一)工作人员必需严格遵守本单位章程和七项制度，履行好权利和义务，积极参加本单位活动，支持协作本单位工作。对喜爱本单位、支持本单位工作成绩突出和奉献卓著的，本单位应予表彰嘉奖。 (二)本单位设立“先进个人”奖，每年评比一次，对获奖的个人赐予证书和肯定数额的奖金。 (三)对不关怀本单位的进展，工作不积极主动的员工，应赐予批判和教育;屡教不改的，撤换或解聘其在本单位的职务或工作。 对玩忽职守，给本单位工作造成不良社会影响或带来重大经济损失的，应视情节情节轻重赐予处分，赔偿损失或撤换、罢免，直至追究相关责任。 五、财务治理制度 (一)本单位财务工作必需严格遵守民间非营利组织会计制度，自觉承受业

12、务主管单位和社会组织登记治理机关监视治理，坚持开支合理、勤俭节省的原则，切实做好、管好、用好各项经费。 (二)做好收取费用的工作。学费按物价部门的核定标准执行。 (三)本单位经费使用范围： 1、办公费及差旅费; 2、召开会议或者进行活动的经费; 3、友好往来活动经费; 4、举办刊物、编印书籍所需的稿费、编辑费、印刷费等; 5、工作人员工资及福利开支; 6、设备添置费; 7、开展其他活动必要的经费。 (四)本单位坚持民主理财。日常财务治理由校长(所长、主任)负责，聘请具有专业资格的会计人员，建立财务收支帐目，会计、出纳必需分设。经费收支状况，每年向理事会通报，并以书面形式向理事会报告。 5万元以

13、上的重大开支工程，须经理事会批准方可实行。 (五)本单位财务，按规定承受审计。 六、诚信自律建立制度 (一)、拥护党的路线、方针、政策，维护国家利益，积极参与社会各项公益性活动。 (二)、坚固树立“以人为本”的理念，强化“诚恳守信、回报社会”的意识。 (三)、坚持“爱岗敬业、诚恳守信、办事公正、效劳群众、奉献社会”的理念，大力弘扬中华民族优秀文化传统和社会主义精神文明建立的道德准则，自觉遵守职业道德标准，注意信誉，维护社会组织的良好形象。 (四)、榜样遵守国家的各项法律法规，积极维护市场经济秩序，坚持合作、互助和互律，反对和抵抗实行不正值手段进展行业内部竞争。 (五)、制定完善本行业和本单位内

14、的诚信自律建立制度或自律公约，仔细执行和落实各项规章制度，不违反人事、劳动等法律、法规，自觉维护和保障社会组织从业人员的合法权益。 (六)、加强社会组织标准化建立，制定完善以章程为核心的各项制度，严格按章程规定的宗旨、程序和业务范围依法开展各项活动。 (七)、按要求准时进展税务登记，按时精确申报各项收入，依法纳税，准时足额缴纳应缴税款，不偷漏国家税费。 (八)、执行民间非营利组织会计制度，按规定建立严格的财务治理制度，配备专业会计人员，财务报告准时全面精确，资金使用合理，自觉承受财政、审计等有关部门的监视审计。 (九)、依据有关规定使用票据，不违法、违规使用票据，要依法建帐，确保会计资料真实完

15、整，不得账外设账;不得授意、指使、强令会计人员违法办理睬计事项，制止一切弄虚作假的行为。 (十)、理事会根据章程规定行使各项权利，有关记录和资料齐全、标准。 (十一)、坚持廉洁奉公，自觉承受政府有关部门及社会各界对社会组织的监视和批判，共同抵抗和订正行业不正之风。 七、信息披露制度 (一)、本单位应严格根据法律、法规和章程规定的信息披露的内容和格式要求，真实、精确、准时地报送披露信息。 (二)、信息披露要表达公开、公正、公正的原则，将本单位对社会可能产生重大影响，而社会公众尚未得知的重大信息，在规定的时间内，通过新闻媒体、公开栏、互联网上向社会公众公布，并送达业务主管单位和登记治理机关备案。

16、(三)、信息披露的内容 1、本单位应当披露的信息包括年度工作报告，进行的学术沟通、信息询问等重大活动，财务状况、承诺效劳工程等。 2、筹资和承受捐赠随时将筹资目的、资金使用方向和承受捐赠、资助财物的使用状况，工程进展状况向社会公众披露。 3、承诺效劳工程，应将效劳内容、效劳形式、效劳责任及收费标准等向社会公众披露。 4、本单位章程、注册地址、名称发生变更的要准时予以披露。 5、国家相关法律、法规及章程规定的及其他应披露的重大信息。 6、信息披露的时间和格式，应遵循和结合本单位的详细状况，在详细行为发生的前后的2日内进展披露。 (四)、信息披露前应严格履行以下审查程序： 1、供应信息的社会组织负

17、责人要仔细核对相关信息资料; 2、本单位理事会进展审查通过; 3、经业务主管单位审查同意并经登记治理机关核准后予以披露。 对玩忽职守导致信息披露违规，在社会上造成严峻影响或损失的，视情节轻重赐予处分，赔偿损失或者撤换、罢免，直至追究相关责任。 2023年企业财务治理制度准则精选篇4 第一章 总 则 第一条 本规定是_集团有限责任公司(以下简称集团公司)财务治理掌握制度的一个组成局部，其目的是最大限度地降低企业在资金治理方面可能消失的风险，保障企业的资金安全。 其次条 本规定适用于集团公司、集团公司所属全资子公司、控股公司、实际掌握公司以及全部具有实际掌握力量的下级公司(以下简称成员企业)。 第

18、三条 集团公司财务治理本部将随时检查成员企业执行本规定的状况。集团公司监审部在对成员企业进展财务审计时，成员企业资金治理是否符合本规定的要求也将是其中一个重要局部。 其次章 成员企业银行账户治理 第四条 开立账户： 成员企业需要开设新的银行账户(包括以公司名义开立的信用卡账户)，需 填写开户申请表(参见附件：1)，并上报集团公司财务治理本部审批。 第五条 账户统计与报告： (一) 成员企业必需指定非银行出纳人员专人定期核对银行账户(每月至少核对一次)，编制银行存款余额调整表，使银行存款账面余额与银行对账单调整相符。如调整不符，编表人与银行出纳共同查找缘由，准时处理。银行存款余额调整表要有编表人

19、签字、银行出纳复核签字、财务负责人或其授权人审核签字。银行对账单及银行存款余额调整表应视同会计凭证及账簿等会计档案进展保存。 (二) 成员企业资金日报应根据规定每天上报集团公司财务治理本部。 第六条 印鉴治理： (一) 成员企业必需加强银行预留印章的治理。成员企业财务专用章应由财务负责人或其授权非银行出纳人员保管;个人名章必需由本人或授权非银行出纳人员保管。严禁一人保管支付款项所需的全部印章。严禁一人保管印章同时保管各种票据。 (二) 更换银行印鉴的保管人，须经过总经理批准，交接双方须在交接记录上签名。 第三章 现金治理 第七条 成员企业依据当地银行核定的库存现金限额留存现金，超过库存限额的现

20、金，当日(经过财务负责人审批后，可最迟不超过下一工作日)必需存入银行。 第八条 成员企业必需依据现金治理暂行条例的规定，结合本企业的实际状况，在以下范围内使用现金。不属于现金开支范围的业务应当通过银行办理转账结算。 (一) 职工工资、各种工资性津贴。 (二) 个人劳务酬劳，包括稿费和讲课费及其他特地工作酬劳。 (三) 支付给个人的各种奖金，包括依据国家规定颁发给个人的各种科学技术、文化艺术、体育等各种奖金。 (四) 各种劳保、福利费用以及国家规定的对个人的其他现金支出。 (五) 收购成员企业向个人收购农副产品和其他物资支付的价款。 (六) 出差人员必需随身携带的差旅费。 (七) 结算起点(结算

21、起点为 1,000 元)以下的零星支出。 (八) 因选购地点不确定、交通不便、抢险救灾以及其他特别状况，办理转账结算不够便利，必需使用的现金，开户成员企业，要向开户银行提出书面申请，由本成员企业财会部门负责人签字盖章，开户银行审查批准后，予以支付现金。 第九条 留意事项： (一) 转账起点以上的开支原则上不得使用现金支付。 (二) 与外单位之间的大宗经济往来，必需通过银行转账结算。 (三) 白条不得充抵现金。 (四) 不得在账外保存公款。 (五) 不得与其它单位或个人互借现金。 (六) 成员企业另行规定的其他留意事项。 第十条 盘点制： (一) 加强库存现金的盘点工作，现金库存至少每月盘点一次

22、。 (二) 盘点工作由现金出纳人员进展，编制现金盘点表并签字，财务 负责人指定非现金出纳人员负责监盘并签字，财务负责人审核签字。 (三) 现金盘点表作为会计档案，根据有关规定进展保管。 第四章 报销治理 第十一条 报销单据： (一) 全部报销单据均须有经办人的背书，保证其真实性。 (二) 单据内容必需完整，包括时间、付款单位和工程名称等。工程内容不完整的单据必需经总经理背书。 (三) 非发票不得报销。 第十二条 预先借款的费用报销： (一) 报销单据的消费内容必需与借款审批的用途全都。 (二) 成员企业应依据详细业务状况限定借款后的报销期限。 第十三条 对于小额、年度预算内的费用开支，可不办理

23、事先借款手续。开支后直接到财务报销。成员企业应依据实际状况规定零星支付的限额，例如 1,000元以下。 第五章 融资状况治理 第十四条 每季度最初的5 个工作日内，成员企业应以书面形式向集团财务治理本部上报其融资状况，内容包括但不限于：融资单位(成员企业及其下属分、子公司)、融资来源单位(银行或信托)、融资形式(贷款、贸易融资额度、保理等)、批准额度或授信额度、已使用额度、融资期限、融资本钱(利率)、担保方或抵押物状况等; 第十五条 成员企业及其下属分、子公司的融资状况变化均需以呈批形式上报集团财务治理本部，经批准后执行，内容包括但不限于：新增融资、现有融资条件或期限变更、现有融资归还等。 第

24、六章 资金支付治理 第十六条 支付程序总则： (一) 各成员企业必需制订严格的业务和财务审批程序。每笔款项的支付都应以经过完整审批程序的原始单据或文件作为凭据。 (二) 严禁成员企业总经理直接指挥出纳支付或处理资金事宜。 (三) 除非特殊授权，签名权不行下放，但在应急状况下，签名权可上浮。 第十七条 业务审批： 在业务审批程序中，业务主管和成员企业总经理审批的内容如下： (一) 对下级人员权限的审批。 (二) 对经济业务发生的必要性及合理性的审批。 (三) 对经济业务发生可行性的审批。 第十八条 在财务审批程序中，财务人员审批的内容是：有关原始单据内容的完整性、精确性、真实性。 第十九条 支付

25、程序： (一) 出纳的支付应当在会计人员制单以后，依据会计凭证核实单据后支付。 (二) 收付款时，经办人员要在相关单据上签字，出纳在收付款凭证上加盖收讫或付讫章。 第七章 集团公司内部资金调剂程序 其次十条 调剂原则： (一) 考虑到集团公司的整体利益和成员企业之间的业务需要，经集团公司财务总监、事业部总经理、总裁办总经理和总裁共同批准，可以调剂各所属成员企业资金的使用。 (二) 资金使用单位参考同期银行贷款利率上浮肯定比例向资金供应单位支付利息，使用期满后，本息一次付清。 (三) 正常的成员企业利润安排依据股东大会的决议执行，不执行以下调剂程序。 其次十一条 调剂程序： (一) 依据资金平衡

26、规划，集团公司财务总监向集团公司总裁提出资金调剂申请，并与相关成员企业总经理协调。 (二) 集团公司总裁、财务总监、事业部总经理、总裁办总经理共同签署资金调剂通知(参见附件：2)，成员企业在收到通知书后，按要求办理。 第八章 备用金治理 其次十二条 依据业务需要规定可借支备用金的部门或个人，以及限额。 其次十三条 备用金的使用方式是先借后报，差额补足。 其次十四条 备用金必需按规定用途使用。 第九章 附则 其次十五条 对于任何违反本规定的人员，集团公司或所属成员企业将依据情节做出惩罚，直至开除;给集团公司或成员企业造成损失的，对集团公司或所属成员企业担当赔偿责任;构成刑事犯罪的依法追究其刑事责

27、任。 其次十六条 本规定由集团公司财务治理本部负责解释和修订。 2023年企业财务治理制度准则精选篇5 第一章 总则 第一条 为加强财务治理，标准财务工作，促进公司经营业务的进展，提高公司经济效益，依据国家有关财务治理法规制度和公司章程有关规定，结合公司实际状况，特制定本制度。 其次条 公司会计核算遵循权责发生制原则。 第三条 财务治理的根本任务和方法： (一)筹集资金和有效使用资金，监视资金正常运行，维护资金安全，努力提高公司经济效益。 (二)做好财务治理根底工作，建立健全财务治理制度，仔细做好财务收支的规划、掌握、核算、分析和考核工作。 (三)加强财务核算的治理，以提高会计资讯的准时性和精确性。 (四)监视公司财产的购建、保管和使用，协作综合治理部定期进展财产清查。 (五)按期编制各类会计报表和财务说明书，做好分析、考核工作。 第四条 财务治理是公司经营治理的一个重要方面，公司财务治理中心对财务治理工作负有组织、实施、检查的责任，财会人员要仔细执行会计法，坚决按财务制度办事，并严守公司隐秘。 其次章 财务治理的根底工作 第五条 加强原始凭证治理，做到制度化、标准化。原始凭证是公司发生的每项经营活动不行缺少的书面证明，是会计记录的主要依据。 第六条 公司应依据审核无误的原始凭证编制记账凭证。记账凭证的内容必需具备：填制凭证的日期、凭证编号、经济业务