东安动力2021年度审计报告.docx

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1、2021年度财务域中兴华会计师事务所（特殊普通合伙）ZHONGXINGHUA CERTIFIED PUBLIC ACCOUNTANTS LLP地址：北京市丰台区丽泽路20号丽泽SOHO B座20层 邮编：100073电话：（010）51423818传真：（010）51423816（二）持续经营本财务报表以持续经营为基础编制。三、 遵循企业会计准则的声明本财务报表符合财政部颁布的企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公 司2021年12月31日的合并及母公司财务状况以及2021年度的合并及母公司经营 成果和现金流量。四、 重要会计政策及封估计具体会计政策和会计估计提示：以下披露内容已涵盖了本公

2、司根据实际生产经营特点制定的具体会计政策和会 计估计。（一） 会计期间自公历1月1日起至12月31日止为一个会计年度。（二）营业周期本公司营业周期为12个月。（三）记账本位币本公司采用人民币为记账本位币。（四） 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法同一控制下企业合并：合并方在企业合并中取得的资产和负债（包括最终控制 方收购被合并方而形成的商誉），按照合并日被合并方资产、负债在最终控制方合并 财务报表中的账面价值为基础计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并 对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本 公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。非同一

3、控制下企业合并：合并成本为购买方在购买日为取得被购买方的控制权 而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。合并成本大 于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成 本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。 在合并中取得的被购买方符合确认条件的各项可辨认资产、负债及或有负债在购买3、现金和现金等价物的构成项目期末余额上年年末余额一、现金1,423,282,382.872,061,532,884.34其中：库存现金可随时用于支付的银行存款1,423,282,382.872,061,532,884.34可随时用于支付的其

4、他货币资金可用于支付的存放中央银行款项存放同业款项拆放同业款项二、现金等价物其中：三个月内到期的债券投资三、期末现金及现金等价物余额1,423,282,382.872,061,532,884.34其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物（五十四）所有权或使用权受到限制的资产项目期末账面价值受限原因货币资金740,856,439.48票据承兑质押应收票据1,026,191,831.81票据承兑质押合计1,767,048,271.29（五十五）政府补助与资产相关的政府补助种类金额资产负债表列报项目计入当期损益或冲减相关成本费用损失的金额计入当期报益或冲减相关成本费用损失的项目本期金额

5、上期金额发动机建设VVT项目（中央预算内投资）4,738,000.04递延收益4.738,000.044.738,000.00其他收益D2O升级项目政府补助3.666,666.67递延收益3,666,666.67其他收益发动机建设小排量项目（中央预算内投资）递延收益其他收益F系列发动机改造项目999,200.00递延收益999,200.001,399,200.00其他收益D系列改造项目（装试产能提升至15万台/年）550,000.00递延收益55(),000.00其他收益重点制造业产业建设项目400,000.00递延收益400,000.00其他收益铸造能力提升项目256,000.00递延收益2

6、56,000.00256,000.00其他收益产品保证能力项目195,999.96递延收益195,999.9616,333.33其他收益质量提升项目递延收益I84Q00.00184,000.00其他收益6AT改造142,750.00递延收益142,750.00其他收益DAM13R发动机项目递延收益140,000.00140,000.00其他收益技术改造项目（6AT）50,847.46递延收益50,847.46其他收益工业投产项目（D系列）26,909.09递延收益26,909.09其他收益Ml5K发动机能力提升项目19,666.67递延收益19,666.67其他收益北汽新能源MlOE增程器项目

7、递延收益275,000.00其他收益1、 与收益相关的政府补助种类金额计入当期损益或冲减相关成本费用损失的 金额计入当期损益或冲减相关成本费用损失的项目本期金额上期金额科技型企业研发费用投入后补助7,210,000.001.990,000.00其他收益黑龙江省科学技术厅黑龙江省“百千万”工程科技重大专项资金4,010,000.004,010,000.00其他收益哈尔滨市平房区工业信息科技局促进工业发展相关政策资金2,100,000.002,100,000.00其他收益哈尔滨市平房区工业信息科技局产业链创新发展政策措施奖励资金1,668,600.00其他收益稳岗补贴1,453,866.92其他收

8、益科技奖奖金203,000.00203,000.0075,000.00其他收益哈尔滨科学技术局2020年哈尔滨市高新技术企业培育奖补资金200,000.00其他收益哈尔滨市平房区发展和改革局“黄金十条”扶持资金25,500.0025,500.002,000,000.00其他收益哈尔滨市平房区工业信息科技局疫情期间省外运输补贴16,900.00其他收益哈市市场监督管理局企业有效发明专利补助6,000.006,000.0015,000.00其他收益黑龙江省“百T万”工程政府补助专项补助5,800,000.00其他收益平房区工业信息科技局2019年度数字化（智能）车间奖励其他收益平房区工业信息科技局

9、2018年度重点领域首台创新产品认定奖励1,500,000.00其他收益市场监督管理局补助款其他收益种类金额计入当期损益或冲减相关成本费用损失的金额计入当期损益或冲减相关成本费用损失的项目本期金额上期金额外经贸发展专项资金140,000.00其他收益黑龙江省知识产权局转入知识产权促进经济高质量发展企业政府补助100,000.00其他收益社保局省级大师技术补贴50,000.00其他收益哈尔滨市科技局项目奖10,000.00其他收益七、合并范围的变更（一）同一控制下企业合并1、本期发生的同一控制下企业合并被合并方名称企业合并中取得的权益比例构成同一控制下企业合并的依据合并日合并日的确定依据合并当期

10、期初至合并日被合并方的收入合并当期期初至合并日被合并方的净利润比较期间被合井方的收入比较期间被合并方的净利润哈尔滨东安汽车发动机制造有限公司55.64%受同一最终控制方控制取得控制权257,096,297.863,799,252.91218,802,502.27-3,702,324.992、合并成本哈尔滨东安汽车发动机制造有限公司现金现金157,120,000.00非现金资产的账面价值发行或承担的债务的账面价值发行的权益性证券的面值或有对价157,120,000.00合并成本合计合并日被合并方资产、负债的账面价值项目哈尔滨东安汽车发动机制造有限公司合并日上期期末资产：4,613,792,979

11、.204,242,370,136.97货币资金1,688,908,782.941,780,720,435.55应收款项245,587,264.4296,559,968.58存货348,389,205. 11380,409,363. 10固定资产876,037,196. 16818,591,993.22无形资产213,784,619.22216,699,645.45其他1,241,085,911.35949,388,731.07负债：1,551,853,980.891,184,230,391.57借款应付款项1,551,853,980.891,184,230,391.57净资产3,061,938

12、,998.313,058,139,745.40减：少数股东权益1,358,276,139.651,356,590,791.06取得的净资产1,703,662,858.661,701,548,954.34八、在其他主体中的权益(-) 在子公司中的权益1、企业集团的构成子公司名称主要经营地注册地业务性质持股比例()取得方式直接间接哈尔滨东安 汽车发动机 制造有限公 司哈尔滨哈尔滨汽车制造业55.64现金购买2、重要的非全资子公司子公司名称少数股东持股比例本期归属于少数股东的损益本期向少数股东宣告分派的股利期末少数股东权益余额哈尔滨东安汽车发动机制造有限公司44. 367, 531,685.8211

13、5,479, 520. 081,248,891,414.913、重要非全资子公司的主要财务信息子公司名称期末余额流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计哈尔滨东安汽车发动机制造有限公司2, 622,621,704. 102,004,624, 329. 394, 627, 246,033.491, 730, 865, 097. 6881,026,078.021,811,891, 175. 70（续）子公司名称上年年HR余额流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计哈尔滨东安汽车发动机制造有限公司2,761,083, 117.411,481,287,019. 564,242,

14、370, 136.971, 114,926,784. 1669,303,607.411, 184, 230, 391. 57子公司名称本期金额营业收入净利润综合收益总额哈尔滨东安汽车发动机制造有限公司2,365,688,553.3016,978,552.3516,978,552.35上期金额经营活动现金流量营业收入净利润综合收益总额经营活动现金流量235,503,524.582,026,766,240.6425,487,826.5325,487,826.53189,361,297.54(二)在合营安排或联营企业中的权益1、不重要的联营企业的汇总财务信息期末余额/本期金额上年年末余额/上期金额联

15、营企业：哈尔滨东安华孚机械制造有限公司投资账面价值合计28,800,342.5628,076,784.60下列各项按持股比例计算的合计数1,223,557.96728,863.28?争利润4,894,231.822,915,453. 13其他综合收益综合收益总额4,894,231.822,915,453. 13九、 公允价值的披露公司对南京长安汽车有限公司投资19,178,534.94元，持股比例4.98%,因南京 长安汽车有限公司长期亏损已资不抵债，公司对其全额计提减值准备，账面价值为 0元。执行新金融工具准则后，公司将其分类为以公允价值计量且其变动计入当期损 益的金融资产，财务报表在其他非

16、流动金融资产科目列示，其公允价值为0.00元。(-)以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值项目期末公允价值第一层次公允价值计量第二层次公允价值计量第三层次公允价值计量合计一、持续的公允价值计量交易性金融资产24,790,368.2524,790,368.25L以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产24,790,368.2524,790,368.25(1)债务工具投资(2)权益工具投资24,790,368.2524,790,368.25期末公允价值项目第一层次公允价值计量第二层次公允价值计量第三层次公允价值计量合计（3）衍生金融资产（4）其他十、关联方及关联交易（一） 本公司的母公司情况

17、母公司名称注册地业务性质注册资本（万元）母公司对本公司的持股比例（%）母公司对本公司的表决权比例（）中国长安汽车集团有限公司北京汽车、摩托车、汽车摩托车 发动机、零部件设计、开 发、制造、销售；光学产 品、电子与光电子产品、夜 视器材、信息与通信设备的 销售；与上述业务相关的技 术开发、技术转让、技术咨 询培训服务；进出口业务；资产并购、重组咨询609,227.3451.4251.42本公司最终控制方是：中国兵器装备集团有限公司。（二）本公司的子公司情况本公司子公司的情况详见本附注“八、（一）在子公司中的权益”。（三）本公司的合营和联营企业情况本公司重要的合营或联营企业详见本附注“八、（二）在

18、合营安排或联营企业中 的权益”。本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其 日按公允价值计量。为企业合并发生的直接相关费用于发生时计入当期损益；为企业合并而发行权 益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。(五)合并财务报表的编制方法1、 合并范围合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，合并范围包括本公司及全部 子公司。控制，是指公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活 动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。2、合并程序本公司将整个企业集团视为一个会计主体，按照统一的会计政策编制合并 财务报表，反映本

19、企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。本公司与子 公司、子公司相互之间发生的内部交易的影响予以抵销。内部交易表明相关资 产发生减值损失的，全额确认该部分损失。如子公司采用的会计政策、会计期 间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计期 间进行必要的调整。子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分 别在合并资产负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合 收益总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在 该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。(1)增加子公司或业务在报告期内，因同一控制下

20、企业合并增加子公司或业务的，将子公司或业 务合并当期期初至报告期末的经营成果和现金流量纳入合并财务报表，同时对 合并财务报表的期初数和比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主 体自最终控制方开始控制时点起一直存在。因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，在取得被合 并方控制权之前持有的股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处 于同一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其 他净资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。在报告期内，因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，以购买日确 定的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值为基

21、础自购买日起纳入合并 财务报表。因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买他合营或联营企业情况如下:合营或联营企业名称与本公司关系哈尔滨东安华孚机械制造有限公司联营企业（四） 其他关联方情况其他关联方名称其他关联方与本公司的关系云南西仪工业股份有限公司同一最终控制人保定长安客车制造有限公司同一母公司成都华川电装有限责任公司同一母公司重庆长安汽车股份有限公司同一母公司重庆长安民生物流股份有限公司同一母公司兵器装备集团财务有限责任公司同一最终控制人哈尔滨博通汽车部件制造有限公司同一最终控制人哈飞汽车股份有限公司原同一最终控制人（现母公司联营单位）哈尔滨哈飞汽车工业集团有限公司

22、同一母公司成都陵川特种工业有限责任公司受同一控制人控制中国长安汽车集团有限公司母公司重庆红宇精密工业有限责任公司受同一控制人控制重庆长安汽车客户服务有限公司同一母公司重庆青山工业有限责任公司同一母公司合肥长安汽车有限公司同一母公司（五）关联交易情况1、 购销商品、提供和接受劳务的关联交易采购商品/接受劳务情况表关联方关联交易内容本期金额上期金额哈尔滨东安华孚机械制造有限公司采购原材料304,614,127.92133,530,348. 19成都华川电装有限责任公司采购原材料93,737,864.5968,759,203.04云南西仪工业股份有限公司公司采购原材料50,799,118.3844,

23、145,863.05湖北华强科技有限责任公司采购原材料253,163.72391,150.42关联方关联交易内容本期金额上期金额重庆长安汽车股份有限公司采购原材料54,133,647.0870,177,546.77重庆青山工业有限责任公司采购原材料5,120,457.6021,315.00重庆长安民生物流股份有限公司接受劳务847,266.03574,711.48成都陵川特种工业有限责任公司采购原材料1,589,539.00哈尔滨博通汽车部件制造有限公司采购原材料4,459,486.74重庆红宇精密工业集团有限公司采购原材料477,151.00出售商品/提供劳务情况表关联方关联交易内容本期金额

24、上期金额哈尔滨东安华孚机械制造有限公司销售零部件53,391,214.0629,396,947. 15保定长安客车制造有限公司销售发动机526,940,390.74602,889,567.03重庆长安汽车股份有限公司销售发动机1,666,264,518. 161,464,125,764.78合肥长安汽车有限公司销售发动机423,251.31重庆长安客户服务有限公司销售零部件18,275,527.4013,054,320.242、 关联租赁情况本公司作为出租方:承租方名称租赁资产种类本期确认的租赁收入上期确认的租赁收入哈尔滨哈飞汽车工业集团有限公司固定资产5,734,513.29哈尔滨博通汽车部

25、件制造有限公司固定资产530,973.48关联方资金拆借截至2021年12月31日，本公司与关联方之间的贷款及余额如下:关联方拆借金额起始日到期日说明拆入兵器装备集团财务有限责任公司100,000,000.002021/7/292022/7/29关联方拆借金额起始日到期日说明兵器装备集团财务有限责任公司50,000,000.002021/12/212022/12/21兵器装备集团财务有限责任公司50,000,000.002021/12/212022/12/21兵器装备集团财务有限责任公司100,000,000.002021/12/312022/12/31兵器装备集团财务有限责任公司40,000

26、,000.002021/11/92022/11/9合计340,000,000.00本公司本期向兵器装备集团财务有限责任公司支付贷款利息13,109,616.67元。3、 关键管理人员薪酬项目本期金额上期金额关键管理人员薪酬11,499,000.009,046,000.00（六）关联方应收应付款项应收项目项目名称关联方期末余额上年年末余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备应收账款保定长安客 车制造有限 公司41,893,529.632,094,676.4873,018,245.663,650,912.28重庆长安汽车股份有限公司130,488,719.606,524,435.98191,121,1

27、60.699,556,058.03哈尔滨哈飞汽车工业集团有限公司9,970,000.001,171,500.009,970,000.00498,500.00项目名称关联方期末余额上年年末余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备重庆长安客户服务有限公司13,415,823.53670,791. 1810,909,385.40545,469.27哈飞汽车股份有限公司223,508,333.84223,508,333.84223,508,333.84223,508,333.84哈尔滨东安 华孚机械制 造有限公司9,752,619.08487,630.955,732,283.62286,614. 18合肥

28、长安汽车有限公司478,273.9823,913.70应收票据保定长安客 车制造有限 公司229,200,000.00354,930,000.00重庆长安汽车股份有限公司423,930,000.00559,170,000.00其他应收款中国长安汽车集团有限公司1,451,445. 19145,144.521,451,445. 1972,572.261、 应付项目项目名称关联方期末账面余额上年年末账面余额应付账款哈尔滨博通汽车部件制造有限公司1,799,249.90云南西仪工业股份有限公司8,465,162.289,556,864.86成都华川电装有限责任公司14,025,666.5021,67

29、8,031.94重庆青山工业有限责任公司66,195.40重庆红宇精密工业集团有限公司150,000.00305,660.32哈尔滨东安华孚机械制造有限公司45,728,553.9042,348,330.98项目名称关联方期末账面余额上年年末账面余额重庆长安汽车股份有限公司9, 132,765.603,930,368.67应付票据哈尔滨东安华孚机械制造有限公司77,863, 120.2573,561,441.34成都华川电装有限责任公司50,411,480. 1637,458,489. 15云南西仪工业股份有限公司29,088,568.8723,720,381.86重庆红宇精密工业集团有限公司

30、477,153.641,370,386.01重庆长安汽车股份有限公司15,719,973.66（七）关联方承诺截止2021年12月31日，哈飞汽车股份有限公司尚欠本公司应收款项 184,330,939.93元（不含汽发公司）。双方2012年12月21日签署还款协议，哈飞汽 车股份有限公司承诺：自2013年，按以下所示偿还欠款：1、正常销售货款按回款 政策回款。2、2013年哈飞汽车还款6000万元左右。3、2014年哈飞汽车还款12000 万元左右。4、2015年哈飞汽车还款18000万元左右。5、哈飞汽车还款逐年递增6000 万元左右，直至正常欠款为止。哈飞汽车股份有限公司未按照原承诺按期还

31、款，本 公司已正式提起诉讼，黑龙江省高级人民法院做出一审判决后哈飞汽车股份有限公 司未上诉，一审判决已生效。判决生效后，公司要求哈飞汽车股份有限公司履行判 决书确定的付款义务，但哈飞汽车股份有限公司无能力履行。本公司已对该应收款 全额计提减值准备。十一、承诺及或有事项（一） 重要承诺事项1、 资产负债表日存在的重要承诺截至2021年12月31日，本公司不存在对外重要承诺。（二）或有事项资产负债表日存在的重要或有事项截至2021年12月31日，本公司不存在重要或有事项。十二、资产负债表日后事项2022年3月11日，公司八届董事会会议审议通过了公司2021年度利润分配 预案，公司2021年度利润分

32、配预案如下：以2021年末总股本46208万股为基数， 向全体股东按每10股派发现金人民币0.59元（含税），共计派发现金股利人民币 27,262,720.00元，不进行资本公积转增股本。本利润分配方案尚需股东大会审议通 过十三、其他重要事项本公司于2021年9月29日式召开了七届三十二次董事会，审议通过了关于 与中国航发东安签署搬迁协议的议案，本公司与中国航发哈尔滨东安发动机有限 公司（以下简称“中国航发”）在同一厂区内，在时间、能源和成本等方面均受到制 约，更无法满足下一代高效发动机产品需求，现有厂区已严重影响公司未来发展， 因此本公司决议整体搬迁出现有厂区，根据搬迁协议中国航发需支付30

33、,000万元 （包括本公司自有资产出售和搬迁补偿），扣除本公司对中国航发历史债务6000万 元，中国航发仍应向本公司支付24,000万元。本报告期收到中国航发支付的第一笔 搬迁协议款7,200.00万元，列支在其他应付款-其他中。整体搬迁预计在未来5年内 完成，本公司与中国航发不存在关联关系，本次搬迁不构成关联交易。十四、 母公司财务报表主要项目注释（一）应收票据1、 应收票据分类列示项目期末余额上年年末余额银行承兑汇票1,398,313,506.981,314,776,922.49商业承兑汇票合计1,398,313,506.981,314,776,922.492、 期末公司已质押的应收票据项

34、目期末已质押金额银行承兑汇票1,026,191,831.81商业承兑汇票项目期末已质押金额合计1,026,191,831.81期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据项目期末终止确认金额期末未终止确认金额银行承兑汇票228,918,833.36商业承兑汇票合计228,918,833.36期末公司因出票人未履约而将其转为应收账款的票据项目期末转应收账款金额银行承兑汇票3,500,000.00合计3,500,000.00（二）应收账款1、 应收账款按账龄披露账龄期末余额上年年末余额1年以内674,183,949.56885,755,212.701至2年11,658,607.707,4

35、80,790. 172至3年3,879,433.099,289,085.893至4年28,110.014至5年5年以上184,624,298. 18188,986,336.04小计874,374,398.541,091,511,424.80减：坏账准备220,086,893.39247,417,053.29合计654,287,505. 15844,094,371.512、 应收账款按坏账计提方法分类披露类别期末余额上年年末余额账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值金额比例(%)金额计提比例(%)金额比例(%)金额计提比例(%)按单项计提坏账准备184,330,939.9321.081

36、84,330,939.93100.00198,180,454.9318.16198,180,454.93100.00按组合计提坏账准备690,043,458.6178.9235,755,953.465.18654,287,505. 1581.8449.236,598.365.51其中：账龄组合690,043,458.6178.9235,755,953.465.18654,287,505. 15893,330,969.8781.8449,236,598.365.51844,094,371.51合计874,374,398.54100.00220,086,893.39654,287,505. 151

37、,091,511,424.80100.00247,417,053.29844,094,371.51按单项计提坏账准备:名称期末余额账面余额坏账准备计提比例（）计提理由哈飞汽车股份有限公司184,330,939.93184,330,939.93100.00哈飞经营困难，连续多年亏损合计184,330,939.93184,330,939.93按组合计提坏账准备:组合计提项目：名称期末余额应收账款坏账准备计提比例（）账龄组合690,043,458.6135,755,953.465.18合计690,043,458.6135,755,953.46本期计提、转回或收回的坏账准备情况类别上年年末余额本期变动

38、金额期末余额计提收回或转回转销或核销单项组合198,180,454.9313,849,515.00184,330,939.93账龄组合49,236,598.369,143,749.044,336,895.8635,755,953.46合计247,417,053.299,143,749.0418,186,410.86220,086,893.39本期实际核销的应收账款情况项目核销金额实际核销的应收账款18,186,410.86其中重要的应收账款核销情况:单位名称应收账款性质核销金额核销原因履行的核销程序款项是否因关联交易产生合肥长安汽车有限公司货款1,890,000.00预期无法收回内部审批是奇瑞

39、汽车股份有限公司货款2,288,328.93预期无法收回内部审批否北京建发东安汽车配件有限公司货款63,762.95预期无法收回内部审批否济南哈东安汽车配件销售有限公司货款94,803.98预期无法收回内部审批否众泰新能源汽车有限公司永康分公司货款7,495,508.05预期无法收回内部审批否沈阳新光华晨汽车发动机有限公司货款6,354,006.95预期无法收回内部审批否合计18,186,410.86按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况单位名称期末余额应收账款占应收账款合计数的比例()坏账准备重庆理想汽车有限公司常州分公司235,531,034.7326.9411,776,551.74哈

40、飞汽车股份有限公司184,330,939.9321.08184,330,939.93重庆市长安跨越车辆有限公司118,009,262.7013.505,900,463. 14重庆长安汽车股份有限公司63,780,991.357.293,189,049.57北汽福田汽车股份有限公司时代领航卡车工厂48,086,949.895.502,404,347.49合计649,739,178.6074.31207,601,351.87(三)其他应收款 日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量, 公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方 的股权涉及的以后

41、可重分类进损益的其他综合收益、权益法核算下的其他所有 者权益变动转为购买日所属当期投资收益。(2)处置子公司一般处理方法因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后 的剩余股权投资，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权 取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公 司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入丧 失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的以后可重分类进损益 的其他综合收益、权益法核算下的其他所有者权益变动，在丧失控制权时转为 当期投资收益。分步处置子公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公 司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况， 通常表明该多次交易事项为一揽子交易：i .这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；ii .这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；. 一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；iii . 一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。各项交