2023年公司财务管理制度5篇.docx

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1、 2023公司财务管理制度5篇 第一章、总则 第一条为加强货币资金治理，实行全面预算体制，依据国务院公布的现金治理暂行条例及中国人民银行公布的银行结算方法、现金治理暂行条例实施细则，结合本公司实际状况，制定本规定。本规定适用于总公司及各所属企业。 其次条本规定是在全面预算体制下，月份资金规划根底上，对本公司经济业务的全部货币资金的收支进展治理、掌握和监视。货币资金包括银行存款、现金以及其它货币资金（外埠存款、银行汇票存款、银行本票存款、在途货币资金、信用证存款等）。 第三条财务本部和各所属企业财务部负责本规定的详细贯彻实施，并设专职稽核员负责经济业务的收支规划和审核治理工作。 其次章、总公司资

2、金规划掌握 第四条总公司财务本部负责对总公司资金运作进展“全面规划、整体协调、统筹安排、宏观掌握”。 第五条各所属企业必需于每年12月底前将各自下年度用款规划上报总公司财务本部，财务本部于每年底依据总公司下年进展规划及资金状况进展统筹安排，并制订总体资金年度安排规划及季度、月份资金规划，报总公司总经理批准后下达。 第六条各所属企业财务部门负责各自单位的年、季、月资金规划安排和落实，并在实际工作中掌握、监视资金规划的执行状况。 第七条总公司各部门、各所属企业借领规划内大额款项，实行“提前通知，积极筹措”的方法。 （一）金额在1000万元以下，必需提前5天通知财务部。 （二）金额在1000万元以上

3、，必需提前10天通知财务部。 （三）在手续齐全的状况下，开信用证须提前3天，改证须提前之大通知财务部，信用证原则上允许改两次。 （四）办理汇票须提前两天通知财务部。 第八条规划外借领大额款项，业务部门或专业公司须办理调整规划手续，经公司总经理批准后交财务部，财务部依据资金状况进展安排、筹集，提前通知期暂定10天。 第九条各部门不按规定的提前期通知财务部，而影响用款，申办部门自负其责， 第三章、现金治理 第十条现金的收入、支出范围： （一）现金收入包括：公司经济业务范围内的一切现金收入以及支用款项的退回现金等。 （二）支出范围： 1职工工资、各种工资性津贴、劳务费，劳保。福利费以及国家规定的对个

4、人的其他支出。 2出差人员必需随身携带的差旅费。 3结算起点以下的零星支出。 4发给职工的各种奖金。 5因选购地点不确定、交通不便。收款对方元银行帐号不能办理转帐结算或对方当地有特别状况等，必需使用现金结算的。 6中国人民银行确定的需要支付现金的其它支出。 第十一条以各部编报的、经财务部平衡、公司总经理批准的月度货币收支规划为依据，由财务部进展日常经济业务的现金收支治理，对超规划支出，又元批准规划调整追补支出的，财务部拒绝支付。 第十二条现金收支业务的治理 （一）现金收入的治理 1无论是否签合同、协议，公司的全部现金收入，经办部门必需连同收款说明书、发票或收据副本等，于收进日（最晚于次日）如数

5、交付财务部，收款部门不得挪作他用，更不准留存于经办部门内。 2业务人员办理业务预借的现金，其未支用局部应连同有关业务凭证（发票或收据支出凭单）送交财务部冲销预借款，不得余款不报，留作他用。 （二）现金支出的治理 1预算内零星选购，由经办部门开具经费支出报审表（代借款单），写明用途、金额，总公司部门总经理或各专业公司总经理签字后交财务本部总经理或专业公司财务经理签批后办理，稽核员按预算审核。 2预算内常常性费用支出（办公费、小额款待费、市内交通费等），无预借款直接报帐的，由指定经办部门开具费用支出凭单，写明用途，经总公司部门总经理和专业公司总经理签字，连同发票或收据交财务部稽核员审核后，交财务部

6、经理签字办理。 3预算外或超预算支出，由经办部门提出书面申请，按全面预算治理方法执行。 4，业务部门借领现金（不包括差旅费借款），必需在15天内报帐，对逾期末报的通知该部门报帐或追回现金，必要时停办该部门现金借领业务。试工人员不许借款，由该部门经理代借。 5业务人员出差借款5000元以上的差旅费时，不得付给现金，可开出支票转入其个人信用卡中（不能使用信用卡的城市例外）。 第四章、银行收支结算治理 第十三条依据中国人民银行规定，本公司目前采纳银行汇票、商业汇票、汇兑、支票、托付收款等结算方式，在国际贸易业务和对外经济合作业务中采纳信用证结算方式。 第十四条银行结算资金治理 （一）银行结算收入的治

7、理。 1通过银行转来的非支票结算方式的营业收入凭证，财务部转交业务经办部门，由经办部门填写收款说明书，并附有关凭证，交财务部稽核员审核后，由主管会计办理有关手续，并进展会计处理。 2由银行转来的与其他单位及本公司所属企业的往来款的单据，收到后交经办部门，经办部门填写收款说明书，附带结算凭证，交财务部稽核员审核，交主管会计处理。 3业务部门收到外单位开具的支票，连同有关凭证、收款说明书，送交财务部，由稽核员审核，交银行出纳员于当日送交银行并作会计处理。 4信用证结算按我公司（迸出口业务财务治理规定）中的有关规定办理。 （二）银行结算支出的治理 1依据合同、协议的规定，由业务部门申办的对外投资、对

8、内贸易等需要银行办理汇票、电汇、银行本票等方式支出时，由经办业务部门填写经费支出报审表，交财务部稽核员按规划工程审核用途后，交财务部经理签字。需签报本公司领导的，由财务部签署意见后签报。 2日常选购物资或支出费用领用支票按预算报财务部审批。 3严格掌握签发空白支票，如因特别状况确需签发，必需在支票上写明收款单位名称、用途、签发日期和规定限额，在银行规定开空白支票范围内才可以开出。 4专设领用空白支票登记簿，由领用人签字。逾期一周未用的空白转帐支票要准时交回财务部。财务部依据空白支票登记簿，对逾期末交的空白支票进展查询。 5一个部门已领用三张支票，不按规定时间报帐，财务部书面通知该部门启行查询，

9、一周内仍无反应，财务部门停顿对该部门签发新的支票。 第五章、报帐销帐 第十五条各部门预借的支票，结算款项业务处理完毕，应准时执有关凭证（发票或收据、支出凭单等）在一周内到财务部报帐销帐。 第十六条为贯彻经济责任制，报帐实行上级审签方法，即：总公司业务人员报帐，属预算内支出，由部门总经理审签，报财务本部按权限审批；属预算外支出，均须报总公司主管财务的领导审批。部门总经理报帐由总公司分管领导审签，总公司副总经理报帐由总公司总经理审签。 第十七条应付现金的金额在2023元以上的报帐，原则上以支票转入报帐人信用卡内。 2023公司财务治理制度【篇2】 1、资金审批制度 县委办公室有关财务上的一切收入和

10、支出，包括不同渠道不同名义的各种经费，均由主任一支笔签批。 正常办公经费数额较少，由分管主任确定支付后，要按期报主任签字，数额较大的支出由分管主任请示主任同意前方可支付。 职工子女入托费由分管财务副科长直接确定支付。 工作人员差旅费由主任签字支付。 2、主管会计和现金会计之间的业务责任 主管会计负责治理总帐，分类明细帐，记帐凭证和各种报表。 现金会计负责记好现金日记帐，银行存款帐，负责管好各种支票和现金。 两个岗位要做到钱帐两分开，钱物两分开，票印两分开。 3、医疗费报销制度 享受公费医疗人员，必需到县医院就诊，凭医疗费收据和处方笺到财务报帐。 4、车辆费用报销制度 车辆修理及更换易耗材料，如

11、数额较小，由分管主任确定支付并按时报主任签字支付；数额较大，须由分管主任请示主任同意后支付。道桥费由队长统计后由分管主任签字并报主任签字报销，一次一结。 5、办公用品治理制度 办公用品实行统一选购、保管、发放，实行定点选购，享受最低价，严把质量关。 详细实施由行政科长统计，报主管主任确定，并与分管财务副科长一同购置，现金会计保管。如数额较大，须由分管主任报主任同意后实施。 出、入库要严格履行登记手续，做到帐物相符；办公用品不重复购置。 6、监视和审计制度 要仔细执行各项财经纪律，准时订正和制止各种违纪现象。要自觉承受审计部门和本单位领导的监视和审计，反映状况要实，供应资料要准。 对弄虚作假和严

12、峻失职者要追究当事人的责任，问题严峻的要交由司法机关处理。 2023公司财务治理制度【篇3】 为严厉财经纪律，标准财务治理，切实做好单位后勤保障工作，开源节流，以确保我单位工作正常运转，依据会计法及有关财务治理规定，结合本单位实际，制定本财务治理制度。 一、办公室在每年的财政经费下达后，将经费措施及支出工程、支出数额规划向领导办公会报告，提交领导办公会争论审议通过。 二、半年时由 财务负责同志及报账员将半年的收支状况、规划执行状况、存在问题及建议向领导办公会报告，以便争论修订支出规划，调整支出工程，增加开支的透亮度。 三、全部支出必需按局领导要求，由办公室统一安排把握，其他人员未经办公室领导交

13、待安排不得擅自开支。需购置办公用品或其他公务开支的，由办公室负责人统筹安排，以便整体把握经费支出状况。 四、全部报销票据需经办公室负责同志签注审核意见，提交单位领导审批前方可报销。票据上台照、内容（事项）、品名、规格、数量、单价、价款、经办人、审核人、审批人等相应内容应齐全，否则，不予报销。 五、因应急或出差需要借取费用时，由借款人填写票据，经单位领导签留意见和办公室负责人审核签字后，根据审签数额借款。事后，须在十个工作日内履行报销手续，抽调借据。否则，借款期限超出一个月后按同期银行贷款利率记收利息，并予以批判惩罚。 六、坚持民主理财，增加收支透亮度。办公室应厉行节省、简朴办事。年初制定出当年

14、的大致开支工程和支出规划，严格根据规划掌握执行。 七、未尽事宜严格根据会计法和相关财务治理制度执行。 2023公司财务治理制度【篇4】 第一章总则 第一条为了加强总公司所属备企业的本钱、费用治理，不断提高经济效益，现参照国务院（国营企业本钱治理条例及其实施细则，结合现行财务会计制度的有关规定及我公司实际状况，制定本规定。 其次条本规定适用于11系统各所属企业。 第三条本钱、费用治理的根本任务，是通过对本钱、费用的猜测、规划、掌握、核算、分析和考核，正确反映企业的生产经营成果，挖掘降低本钱、费用的潜力，努力降耗增效。 第四条在本钱、费用治理中，各单位要严格遵守国家经济政策、财经法规和总公司财务规

15、定，实行本钱、费用治理责任制，使规划治理、定额治理和分级治理相结合，正确核算各单位本钱、费用。 第五条依据资产经营责任制，各公司总经理对本单位本钱、费用治理负全责。总会计师（财务总监、主管财务副总经理）或财务经理（主管）帮助总经理组织 其次章本钱、费用开支范围 第六条工业企业应严格执行国家财务制度关于本钱、费用开支范围的规定，加强对产品的生产本钱、制造费用及企业的治理费用、财务费用和销售费用的核算与治理。详细开支范围按（工业企业财务制度的规定执行。 第七条总公司所属其他行业单位应依据各自的单位实际，仔细遵守相对应的国家行业财务会计制度规定的本钱、费用开支范围。 第三章本钱、费用核算 第八条各所

16、属企业的制造本钱，必需依据计算期内完工产品的统计产量、实际消耗和实际价格，根据权责发生制的原则进展核算，对于企业生产经营过程中发生的期间费用，应根据其归属期限，区分费用性质，据实进展分类核算。 企业不得以规划本钱、估量本钱、定额本钱代替实际本钱，本钱计算过程中对产成品、自制半成品和劳务按规划本钱或定额本钱进展核算的，要按规定的本钱计算期，准时调整为实际本钱。原材料按规划价格核算的，与实际价格的差异也应按规定的本钱计算期准时进展调整安排。 第九条一次支付、分期摊销的费用，应根据费用工程的受益期限，确定分摊数额。受益期不超过一年的费用，列入待摊费用；受益期超过一年的费用，列入递延资产，按实际受益期

17、摊销，其中开办费按五年摊销。企业递延资产应在年终会计决算中说明，报总公司财务本部审查。 第十条在费用尚未发生以前，需要从本钱中预提的费用工程和标准，应报总公司财务本部备案，预提期短的，年终决算不留余额，预提期长，跨年度使用、需保存余额的，应在年终决算中说明，报总公司财务本部审查。 第十一条低值易耗品单价在200元（含200元）人民币以下的，可列出品名，在领用时一次列入本钱、费用。单价在200元（不含200元）人民币以上且使用期限超过一年的，必需采纳五五摊销法进展核算，在领用和报废时各分摊50。 第十二条产成品和在产品本钱以及期间费用的核算，除种植业和养殖业按生产季节、施工企业按季进展外，一律以

18、月为本钱计算期，同一个计算期内核算的产量、收入、消耗和支出，起讫日期必需全都。 第十三条本钱核算必需划清以下界限，不得相互混淆，影响本钱、费用的精确性。 一、制造费用与直接生产本钱； 二、制造本钱与期间费用； 三、各类期间费用之间的界限； 四、本期本钱与下期本钱； 五、在产品本钱与产成品本钱； 六、可比产品本钱与不行比产品本钱。 第十四条本钱核算的程序和方法要切实可行，一经确定，非经总公司财务本部批准，不得变动。 第四章本钱治理责任制及监视 第十五条各单位必需按分工及岗位职责建立本钱治理目标责任制。并编制本钱、公用规划和详细措施，对本钱实行规划掌握和目标治理，以保证完成。 第十六条各单位应依据

19、自身的特点并结合国家相关规定，制订本单位的各项定额指标，并仔细执行。总公司将对不同性质的单位采纳不同的方法和标准进展本钱、费用考核。 第十七条各单位财会部门的本钱治理责任。；制定本单位本钱费用治理制度；组织本钱费用核算；编制并详细落实本钱费用规划；监视考核单位内部各项本钱规划的详细执行状况；对本单位本钱费用进展准时的猜测、掌握和分析。 第五章附则 第十八条本规定由总公司财务本部负责解释和修订。 2023公司财务治理制度【篇5】 第一条总目标： 加强治理，讨论创新，扩大营业额，掌握本钱，制造利润。 其次条各部门目标： 1.贸易部： (1)充分消化现有产能。 (2)利用现有市场，购销相关产品，扩大

20、营业额。 (3)销售费用的掌握(运输费用、报关费用、保险费用等)。 (4)呆品处理。 (5)外销成长率x%，年度外销金额x元。 2.内销部： (1)估量内销产品销售数量，协调生产治理中心建立适当库存量。 (2)建立内销销售网，扩大现有客户的选购规格及数量。 (3)呆品处理。 (4)内销成长率x%，年度内销金额x元。 3.供给部： (1)建立机物料abc分类，实施重点掌握。 (2)建立各主要原物料安全库存量、经济选购量。选择优良供给厂商，商订长期选购合同；加强比价功能，降低选购价格。 (3)降低平均库存量：a料x天，x磅。b料x天，x磅。机物料降低x%，x元。 4.总务部人事科： (1)建立员工进用升迁、薪资考核奖惩的人事制度。 (2)精简人事，掌握治理费用。 5.事业关系室： (1)建立人、物出入厂治理规章。 (2)加强警卫勤务训练。