月度财务分析报告正.docx

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1、月度财务分析报告正月度财务分析报告正 本文关键词：月度，分析报告，财务月度财务分析报告正 本文简介：2022年月财务分析报告花名(真名)财务部书目前言：2相关财务指标说明2一、盈利状况分析31、总体盈利状况分析32、盈利实力指标分析43、各业务板块盈利分析54、各业务板块毛利润及同比环比增长分析5二、具体成本费用分析51、收入与成本费用发生状况分析62、成本费用占比状况分析6三、分析结果与建议：7月度财务分析报告正 本文内容：2022年月财务分析报告花名(真名)财务部书目前言：2相关财务指标说明2一、盈利状况分析31、总体盈利状况分析32、盈利实力指标分析43、各业务板块盈利分析54、各业务板

2、块毛利润及同比环比增长分析5二、具体成本费用分析51、收入与成本费用发生状况分析62、成本费用占比状况分析6三、分析结果与建议：7四附表8前言：本次分析报告主要是对公司盈利状况和成本费用的发生状况进行整理与分析。通过分析结果，来获得企业成本费用的改变与主营业务收入增减变动的关系。并且通过相关指标发觉成本费用不合理增长的地方和变动缘由。其中盈利状况分析板块包括总体盈利和各板块盈利的状况。成本费用分析主要考虑对利润影响较大的主营业务成本和三大期间费用。分析方法主要运用横向比较和纵向比较的方法。相关财务指标说明：(ps:本模板报告中的数据为举例数据，未填写数据的表格数据可以从利润表，成本费用月度分析

3、表，成本费用登记表，各业务板块收入成本表中获得)。1.同比增长率=（本期数-上年同期数）/上年同期数*101%环比增长率=（本期数-同年上期数）/同年上期数*101%（上年同期数，同年上期数，本期数取自成本费用登记表）2.营业利润率=营业利润/（主营业务收入+其他业务收入）*101%（营业利润，主营业务收入，其他业务收入取自利润表）：营业利润率是衡量企业盈利实力的指标，反映企业业务收入对利润增长的贡献，利润率越高，盈利实力越强。3.成本利润率=利润总额/成本费用总额=利润总额/（主营业务成本+营业税金及附加+销售费用+管理费用+财务费用）（利润总额，成本费用可取自利润表）：成本利润率是衡量企业

4、盈利实力的指标，反映企业为取得利润而付出的成本，指标越高，付出的成本越低，盈利实力越强。4.主营业务利润=主营业务收入-主营业务成本营业利润=主营业务利润+其他业务利润-销售费用-管理费用-财务费用净利润=营业利润+投资收益+补贴收入+营业外收入+以前年度损益调整-营业外支出-所得税-少数股东损益（主营业务利润，营业利润，净利润取自利润表）一、盈利状况分析1、总体盈利状况分析（主营业务利润，营业利润，净利润单位：万元ps:干脆添加成本费用月度分析表相关数据，柱状图会自动生成图形）项目名同比增长率环比增长率主营业务利润营业利润净利润概括说明：本期净利润为*元，营业利润为*元，主营业务利润*元（P

5、S：结合图像和表格着重介绍净利润的增减变动状况，如发觉净利润异样削减或者增多，应当通过查看利润表异样增加的相关科目，再到用友系统查找原始数据，分析其缘由。）2、盈利实力指标分析（营业利润率，成本利润率ps:干脆添加成本费用月度分析表相关数据）概况说明：项目名同比增长知率环比增长率营业利润率成本利润率营业利润率越高，说明企业商品销售额供应的营业利润越多，企业盈利实力越强一般来讲，营业利润率在10%-50%都是比较合理的。3、各业务板块盈利状况（指毛利润：因为费用类没有按业务板块分摊，所以仅能比较毛利润）概括说明：（PS：主要分析各板块贡献的利润，以及各板块比例状况。同时摘取各表三的相关数据对各板

6、块的同比环比增长率和毛利率进行比较。）4、各业务板块毛利润及同比环比增长详情项目国内机票国际机票酒店业务租车业务保险业务本期上年同期同年上期同比增长率环比增长率分析：数据摘取自给业务板块收入费用登记表。主要考虑增长率，视察每块业务的增长状况。二、具体成本费用分析1、收入与成本费用分析（主营业务收入，主营业务成本，销售费用，管理费用，财务费用单位：万元PS：干脆添加成本费用月度分析表相关数据柱状图表会自动生成数据）概括说明：项目同比增长率环比增长率主营业务收入主营业务成本销售费用管理费用财务费用（财务费用金额较小，可以忽视不计。着重关注销售费用和管理费用的增减变动状况。）2、成本费用占比状况分析

7、（主营业务成本，销售费用，管理费用，财务费用的占比，营业税金及附加，其他指除以上几项外的各种费用）1.概括说明：（PS:主要是看有没有异样增长的，有的话参照以上方法处理。再看看有没有占比大幅减小的，分析缘由）三、分析结果与建议：1.总体概述企业最近一个月的经营状况（比如总体盈利状况，各业务板块的增减变动，成本费用的发生状况，和一些发觉的问题）2.针对已经发觉的问题，细分属于那一种类（比如管理费用突然增加，成本突然增加等），并查找相关数据（比如查看利润表，或者通过用友查找原始数据），分析改变缘由（比如业务周期影响，或者公司重大事务的影响）。改变属于不行规避的风险，可以不实行措施。属于可以规避的风险，给出合理建议。四附表1.表一：成本费用月度分析表2.表二：成本费用登记表3.表三：各业务板块收入成本登记表第8页 共8页第 8 页 共 8 页第 8 页 共 8 页第 8 页 共 8 页第 8 页 共 8 页第 8 页 共 8 页第 8 页 共 8 页第 8 页 共 8 页第 8 页 共 8 页第 8 页 共 8 页第 8 页 共 8 页