财务管理资料2023年-对中小企业融资难问题的思考TXT.docx

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1、对中小企业融资难相关问题的思考摘 要当前，中小企业融资难仍然是困扰中小企业发展的一个突出相关问题。为此, 本文从企业、银行、社会服务方面找了深层原因，并对此提出了相应的对策性建议。 关键词中小企业；融资在社会主义市场经济体制下，我国的中小企业取得了长足的发展，在经济总量中的份额 越来越高，已经成为国民经济发展中最具有活力和生命力的有生力量，在调整国民经济结构、 促进市场繁荣、引进和建立市场竞争机制等方面发挥了重要的作用。据统计，全国工商注册 登记的中小企业数达1000多万户，占全国注册登记企业总数的99. 7%。中小企业实现总 产值占全国企业实现总产值的60%,实现销售收入和利税分别占到57%

2、和40%。特别是九 十年代以来，全国工业每年新增产值中的90%来自中小企业。中小企业在增加社会就业、 保持社会稳定、扩大对外贸易等方面的作用也十分突出，中小企业提供了城镇就业机会的 90%和全国出口总额的60%。中小企业的快速发展，已得到政府、金融等部门的广泛关注。近几年，国家出台了一系 列支持和扶持中小企业发展的政策、措施，国家经贸委设立了中小企业管理局。为切实加强 和改善对中小企业的金融服务，中国人民银行先后发布了有关服务中小企业的货币信贷政策 和指导意见。中国工商银行也于2001年4月制订了关于支持中小企业发展的意见，为 积极支持中小企业发展提出了具体的实施意见。在防范风险的前提下，及时

3、调整信贷结构， 进一步加大信贷资金投入，对促进中小企业的改革和发展，发挥了重要的作用。但是，也要 看到，当前中小企业资金短缺的相关问题，仍没有从根本上得到解决，融资难仍然是困扰中 小企业发展的一个突出相关问题。一、中小企业融资的具体表现现阶段，中小企业的特点主要有：一是，企业数目多、地位重要，但因企业规模小，导 致管理难度大。尽管中小企业在数量上占有绝对优势，地位非常重要，但与大企业相比，中 小企业一般规模很小，固定资产比例低，企业分散，管理难度大。二是，经济成分复杂，资 信程度较低。三是，从业人员多，但单个企业就业人数相对较少，企业稳定性差，经常有大 批小企业成立，而同时又有大批的小企业倒闭

4、。中小企业自身的特点决定了中小企业的融资特点。目前，中小企业融资的途径，一是转 换经营机制。建立现代企业制度，把产权改革、资产置换、集中投入结合起来，在加大招商 引资力度的同时 鼓励企业上市融资。二是间接融资，即通过金融机构贷款等取得资金。这 是中小企业融资的主要渠道。三是部分中小企业通过非正常途径取得资金，即依靠民间借贷 或集资形式筹集资金。中小企业融资的特点，决定了中小企业融资中存在的最大相关问题是 融资渠道狭窄、融资难度大。二、中小企业融资难原因分析（一）企业方面1、信用环境相关问题。企业信用相关问题突出地反映在借款主体方面。不少企业未能 主动进行相关技术创新，形成适应市场相关需求的拳头

5、产品，过多的依靠银行贷款进行扩大 再生产，市场不景气时则只能关门，最终导致背上沉重的债务包袱。因此，想方设法逃废银 行债务。在银行催收紧的情况下，便多头开户，采取“三不”政策，即货款不归行、现金不 入账、与贷款银行不往来。据对某分行调查，与该分行有融资关系的640户中小企业，不良 贷款额为27. 29亿元，占全行不良贷款总额的80%。拖欠贷款利息计406户，欠息面为 63. 4%,金额达到24. 47亿元。不少企业拖欠利息多年，欠息金额超过贷款本金。一些中 小企业在改制过程中通过债务重组等方式，使银行的信贷资金流失严重,不仅影响金融安全, 也恶化了社会信用环境。不可能行政命令银行发放贷款的，否

6、则就属于违法干预。说到底，银行 不了解企业就不可能把钱借给企业，企业要从银行获得贷款就必须让银 行了解自己，建立自己在银行的信誉。在让银行了解企业这个相关问题上，许多企业经营者心里其实是矛盾的 经营状况好的企业把真实财务信息全部提供给银行，担心税务部门 获悉了得多交税；隐瞒收入和利润吧，银行又认为企业经营情况不好， 不贷款。经营状况欠佳的企业就更难了，虚报收入和利润要多交税，如 实披露财政状况，贷不到款。这是非常普遍的现象。不要埋怨银行不来 了解你，不要埋怨银行不正眼看中小企业，因为很少有中小企业敢剥光 一切伪装让人家看个够。所以说，主要原因在企业自己，不要只是埋怨 银行。（三）缺少明确的还款

7、来源。有人说，我们有房产、土地作抵押， 银行为什么不贷款给我？这也是对银行不了解的表现。银行发放贷款是 为了收回货币资金，不是为了获取实物资产，它和当铺不一样。因此， 银行是否贷款给你，首先要考察你的现金偿还相关能力，即有无第一还 款来源。什么是第一还款来源，就是企业依靠正常经营收入偿还银行贷 款的相关能力。一个经营不正常，亏损的企业，再有充足的抵押物也是 难以获得银行贷款的。只有当银行经过考察，认为企业具有第一还款来 源后，才可能对贷款有意向。这时，还需要企业提供第二还款来源作保 障，即抵押或保证，目的是增强还款的安全系数。当企业不能靠第一还 款来源还款时，银行出于无奈，通过处置抵押担保物收

8、回贷款。由此可 见，不能说有房产、土地抵押就能获得贷款，也不能说房产、土地抵押 对获得贷款不重要。银行非常重视第一还款来源。这是银行决定是否贷款的关键因 素，也是是反映企业总体经营情况的重要指标。企业还要有明确的第二 还款来源，这是银行防范企业经营道德风险的保障，满足上级行放贷条 件的需要。那么什么是第二还款来源呢？ 一是抵押物包括不动产和动产： 房产、地产、机器设备、运输设备等。二是质押物：存单、债券、股票、 股权、收益权等。三是信用担保：第三方担保如保函、信用保证等。第 二还款来源的作用在于当借款企业不能以生产、经营收入偿还借款时, 用以归还银行的贷款。为什么银行很重视抵押担保？银行在放款

9、时很难 彻底、全面了解企业真实情况，贷款后也难以完全掌控贷款企业生产经 营状况，于是借助第二还款来源作为增加贷款资金安全度的保障手段。（四）缺少可信度高的财务信息。财务信息是证明企业具有第一还款来 源的重要依据，直接左右银行是否贷款的态度。银行贷款审批机构和审 批人主要依据企业财务信息和相关资料判断企业优劣。而夸大和隐瞒财 务信息是普遍现象。企业要到银行贷款，就要用银行的视角来衡量自己。 企业经营者不能以为自己天天在企业，公司是自己开的，自己就完全了 解企业了。要知道，对自己经营管理的企业的了解是一回事，对自己经 营管理的同时又要贷款的企业的了解又是另一回事。比如，本企业在同 行业中的位置？本

10、企业所处的行业是国家行业指导政策的哪一类？财务报表反映的企业是什么状况？外部尤其是银行对本企业的评价是怎 样的？许多中小企业经营者不看财务报表，更记不清楚财务报表的一些 重要数据，不了解财务报表反映的企业是什么形象。这是对企业不了解 的典型表现。不贷款则罢，了解真实经营数据就已经足够；倘若要贷款， 就一定得要记住报表上的那些主要数据。那些数据反映的企业才是银行 眼中的企业。银行是从财务报表及相关资料中来了解、认识、评判企业 的。企业经营者不了解、不记得那些数据，银行与你沟通时，就会对你 产生错误的结论，要么认为你在说假话，要么就认为企业财务报表和资 料是假的，只有这两种结论。而这两者任何一种，

11、都将导致银行不向你 发放贷款。除非你的财务报表和真实经营情况完全一致。如果一个企业 经营者对自己企业生产经营和财务状况能清楚地用数字表述的话，效果 会非常好，银行管理层会认为这个经营者精明、能干。银行人员天生对 数字感兴趣。（五）缺乏真正的金融顾问。金融是一门深奥的学问。与银行交往需 要专门的技巧。而目前的相关问题是企业与银行缺少一个沟通渠道。企 业千差万别，各行各业千姿百态，以银行的视角，如何了解企业所在行 业、市场前景，怎么了解、了解多少？这都必须借助于一个适当的沟通 渠道。借脑是掌握金融、把控银行贷款的捷径。国外有很多金融服务公司、企业诊断公司、企业顾问公司，把银行和企业聚集到一起，架起

12、 一座桥梁。金融顾问了解银行的信贷政策、工作流程、放款心理；了解 企业的经营状况、诚信程度、还款记录、发展趋势。所以它们能有效协 助企业让银行了解，协助企业规范管理让银行放心，协助企业树立良好 的财务形象让银行信任，协助企业守信履约让银行贷款安全。形象地讲，金融顾问可以成为企业的耳朵听金融政策、收 集金融信息；成为企业的眼睛看金融运行的方向、观察银行贷款投 放的变化；成为企业的脑袋思考企业获得银行贷款的途径和有效方 式，协助企业对筹资进行策划，提供防范来自银行危机的解决方案；成 为企业的嘴巴为企业融资提出建议、协助企业与银行交流沟通。金 融顾问还普及宣传国家金融方针政策，提供银行信贷、结算、存

13、款、外 汇、票据、利率等信息，向企业传授与银行交往的技巧。二、中小企业怎样获得银行贷款？企业要发展，应当适度负债。企业负债是形成企业资产的主要渠 道，是抓住机遇乘势发展的基础。要负债，当然首选向银行贷款。因为 银行资金利息低，并且具有稳定性和持续性。那么如何才能获得银行贷 款呢？（一）积极在银行积累信誉。所谓企业在银行的信誉，是指由企 业一段时间内在银行办理各项业务而形成的一种记录。主要包括企业在 银行办理的各项结算（转账收支、现金存取、票据收付、资金汇兑等）、存款存取、贷款借还业务情况。作为一个正常经营的企业，都有这些金 融业务。企业要有在银行积累信誉的意识。银行目前主票依靠从企业负 责人的

14、言谈举止来揣测其诚信程度，从本次项目计划书的编撰水平写估 价企业对本次项目的认知和把握程度，到现场去看企业的厂房、设备、 人员来分析本次项目的可实施性、可操作性。银行对企业的信任从零开 始，从问号开始，大家都很累，大家都很难，成功率很低。通常银行对 企业资料的思维链条都是：否定一肯定一信赖一认可，有多少好企业在 这种思维下因资料的漏洞而被银行拒贷？！所以中小企业一定要在对各 家银行有所比较和了解后，在自己感兴趣并且今后有可能得到支持的银 行办理业务，而切忌无事不登三宝殿，平时不与银行往来，座支现金收 入，以收抵支，随便我家银行办理业务，将大量结算和存款放在不能支 持本企业的银行，缺钱时再找银行

15、。这样企业就无从积累信誉。积累信誉要首先积累财富。仅靠宣传和包装而没有真实合适的 内容的企业，现在已很难在银行获得贷款了。作为一个企业，要想今后 向前发展，就要不断地积累财富。企业是壳，财富是核，是合适的内容。 一个空壳企业是不可能获得长久发展的，也是不可能获得银行的信任的。 积累财富的过程当然也就是创造财富的过程。但仅仅创造财富还不够， 要把创造的财富累积在企业。因此，企业家们应当认真做事，精于管理， 善于营销，脚踏实地地把企业做实做强，夯实基础。在实现企业效益的 同时，不能把利润都分配了，不能通过成本处理把企业赚的钱都转移到 股东、企业经营者的个人口袋里了，将企业的血抽干。股东、企业经营

16、者按照法律规定分配红利，适当从企业获取一定的资金用于个人需要或 放在个人账上是个可以的，但不能过度。企业是什么，是法人。是法人， 就应当有血有肉，就应当身强体壮。董事长（总经理或老板）是什么，是 法人代表，是企业这个法人的代表。是代表，就应当站在企业法人的角 度为它着想，要培育壮大它。要把企业实现的效益尽量多地用于再生产 上，如补充资本金，添置设备，购置厂房或土地，进行相关技术改造等。 这样，企业创造的财富就比较多地积累在企业了，财务报表也好看了， 容易赢得银行的信任。同时随着财富的不断积累，银行要求的第一还款 来源和第二还款来源都有保障了。积累信誉越早越好。一家企业成立后，只要开始生产经营，

17、就可 以而且应该在银行办理业务。在银行办理业务的过程，就是积累信用的 过程。企业从创办那天起就要指定财务负责人与银行建立起联系，在银 行办理业务，了解银行的信贷政策，为今后贷款作好准备。首先，选择 一家或两家银行开立账户，并开展存款、取款、转账、汇兑等业务。此 时如何选择银行呢?开户的银行信贷政策要不排斥本企业所在行业；该 银行不歧视小企业；该银行负责人对中小企业发展前景看好；该银行 负责人与本企业有或可能有联系等。不宜选择多了，一两家银行就够了。 在多家银行开户可能降低在银行积累信用的效应。其次，把存款存在开 户的银行。存款多少、余额大小根据企业的情况决定，重要的是资金的 进出要经过银行，形

18、成现金流记录。这不仅让银行能够通过现金流了解 企业经营情况，而且多家企业的这种现金流就构成了银行稳定的存款来 源。另外，能把企业相关人员的个人存款也存在企业的开户银行更好。 存款业务，不要因为自己一时不贷款或其他银行公关就随便转移。第三, 公司的结算业务要在开户银行办理。尽量不要坐支现金，不要冲抵票据。 否则会大大减少银行对企业真实经营情况的了解。积累信誉还要善于创造信用。所谓创造信用，就是要为在银行贷 款创造条件。仅靠企业正常经营、自然发展是很难获得银行贷款支持的; 仅靠简单地在银行办理正常的一般存取款业务和结算业务，也还是很难 获得银行贷款支持的。不要等伯乐的到来，而要把自己打造成千里马，

19、 一匹正在飞奔的千里马。所以企业要主动创造信用。通过创造信用引起 银行高层对本企业的关注。企业不但要用正常经营的现金流和结算业务 在银行按传统方式积累信用，而且要用企业在生产经营中的现金流和结 算业务到银行创造信用。例如某公司支付一笔货款，最直接的方式是从 银行账户转账或汇兑。但为了在银行积累信誉，它可以采用全额保证金 签发银行承兑汇票的方式处理，既支付了货款，又节约了财务费用，更 为重要的还创造了在银行的信用。本来这些业务是可以没有的，是企业 为银行创造的业务机会，是银行非常欢迎的。对银行有利，对企业也有 利。积累信誉也要创造机会。通过创造机会引起银行高层人士对本企 业的关注和认同。银行其实

20、也在不断地寻找他们眼中优质客户。企业就 要利用各种机会，甚至创造机会，把企业塑造成银行眼中的优质客户。 银行眼中的优质客户，既是脚踏实地干出来的，也是通过适当宣传、包 装创造出来的。争取把企业纳入当地政府重点支持名单，提高企业在本 地区的知名度；积极参加政府的各种会议、活动，树立企业和企业负责 人的正面社会形象；根据企业生产经营需要适度地进行宣传，包括新闻 报道和广告；有意识地参加银行举办的活动等，都是在银行创造信用的 机会。（二）提供适当、真实的财务信息。银行对企业的优劣判断在很大程度上来源于对企业提供的财务报表和资料的分析。报表数据失真是 个普遍现象，也是银行最不相信企业的地方。夸大了的和

21、缩水了的财务 信息都不是银行希望的。企业应当规范自己的财务管理行为，比较真实 地反应企业的生产经营情况。所谓真实，要求企业会计制度健全，财务 数据可靠，会计核算合规；所谓适当，是指企业财务数表和资料的修饰 只要不违反会计法是允许的。企业财务报表的真实是指主要收入和 支出是比较完整真实的，只要没有明显的巨大的虚假都算真实。其实, 企业的财务报表是允许进行适当的修饰的。不要机械、简单地理解真实, 一个企业的财务报表绝不仅仅是企业生产经营数据的简单记录，而应当 是按照有关规定，经过有经验、真正懂财务的会计人员精心编制而成的。 企业负责人要清楚地知道财务报表数据反映的自己的企业。缩水了的财 务报表数据

22、反映的企业，企业负责人更应该知道。企业负责人对本企业相关的数据了然于胸并能清楚表述，能很快赢得银行人员的好感。怎样让银行相信自己的财会报表是真实的？那就要求企业财务会 计制度健全、资料齐备，帐、表、资料互相不矛盾。财会人员有专业知 识，良好的表达相关能力，非常熟悉企业财务报表反映的所有数据，并 且能够解答疑问。经有公信力的会计师事务所审计，并还要能证明是纳 税报表。如何面对真实报表带来的税收相关问题？涉及的税收相关问题 也是完全可以有所作为的。通过充分利用各种税收优惠政策，通过运作 是能达到合理节税的目的的。仅靠收入不入账，赚外账等手段解决税收 相关问题的做法已过时了，是一种原始的又包含很大风

23、险的野蛮方式方 法。高智商节税进而使企业财务报表数据真实可靠，这样企业的起点就 非常高了。当企业负责人向银行说，我们提供的报表就是纳税的财务报 表，则能在很大程度上消除银行的疑虑。（三）注意与银行人员交往的方式方法。要坚决克制“如饥似渴”、“迫不及待”，防“喊穷哭苦”，防“乱夸海口”、“乱拍胸口”，防 “不给回报”。还要树立企业负责人良好的社会形象。企业负责人及管 理团队的素质是银行信用等级评定进而决定是否贷款的重要因素。银行 一般关注企业负责人是否赌博、婚姻状况、做事风格、人际关系、文化 程度、敬业精神。回报和忠诚度，是当前银行在发放贷款前后非常重视 的事项。回报是指银行发放贷款除了收取利息

24、外，还希望企业另外给予 业务机会，银行要利用贷款这个杠杆撬动更多的业务和收入。忠诚度是 指银行在用贷款支持企业发展后，能够长期地与之交往以获得收益，反 感企业在壮大后抛弃自己，投奔其他银行。对此，企业要理解，并且要 掌握这种心理，进而有预案地设计许多银企双嬴的解决方案。毕竟银行 也是企业，不管是国有银行还是农村信用社，他们都有经营指标的考核, 并且是和员工收入紧密挂钩的。需要指出的是，这种回报和忠诚，只要 操作得当是不会增加企业经济负担的。（四）要诚实守信。所谓守信，就是指中小企业负责人在经济生活 中一定要恪守信誉。在当今的中国，企业的信誉己是非常重要的了。很 难想象一个不诚信的企业和企业负责

25、人能够在银行获得贷款。首先，要 维护企业作为一个独立法人的信誉。要在整个金融相关系统没有贷款逾 期、欠息等不良记录。要没有偷税、欠发工资、长期拖欠水电费等明显 记录。要尽量减少因自己未履约而导致的经济纠纷、诉讼案件。要在社 会各界没有大的负面形象。其次，要精心维护企业法定代表人或负责人 的信誉。主要应注意个人在社会各界的形象口碑、经营管理相关能力、 婚姻状况、是否赌博等。还要真正做到诚信，信守承诺，避免不良信用 记录。（五）控制负债区间。企业要发展，应当负债，这业已成为共识。 不负债的企业很难得到快速发展。但目前的相关问题是，许多企业负债 过高，使自己丧失了再负债、再获得贷款的相关能力。当我们

26、不能再得 到银行贷款时，要先审视一下自己的负债情况。负债高低，不是简单用绝对额表示的，银行最关注的是资产负债 比例，是负债率。负债率也不是一个固定比例，针对不同的行业，不同 规模的企业有所不同。银行不希望企业过度负债，不希望企业的贷款超 过了企业的“体重”，即一定的比例、偿债相关能力。在现实经济中，2、企业管理相关问题。企业内部管理不规范，缺乏健全的财务制度。一些中小企业， 尤其是个体、私营企业，家庭式管理情况严重，运作不规范；不能提供准确、完整的财务资 料，使银行很难掌握其真实的生产经营和资金运用情况，从而无法对其开展信贷业务。3、产业结构相关问题。许多中小企业集中在传统产业，相关技术、设备

27、落后，生产工 艺水平低，科技创新慢，产品质量差，竞争相关能力弱，低水平重复建设相关问题突出，其 中很多企业的产品还属于国家产业政策明令淘汰或禁止发展的对象，因不能合贷款条件，被 银行拒之门外。4、自有资金相关问题。自有资金不足，资本积累少，资产负债率偏高是中小企业普遍 存在的相关问题。现在，中小企业很难通过上市融资、发行债券等途径获得资金，因此，中 小企业只能通过向银行借款来满足资金相关需求，但过高的资产负债率往往使中小企业达不 到银行信贷管理的要求，从而限制了贷款的发放。（二）银行方面1、银行经营定位相关问题。国内部分银行都是以服务国有大企业，追求规模效益为宗旨, 信贷市场定位在重点地区、重

28、点行业、重点本次项目和重点企业，集中资金投向大企业、大 本次项目，因而用于中小企业的信贷资金自然减少。另外，中小企业融资具有相关需求频繁、 金额小的特点，与对大型企业的大额信贷业务相比，成本高、风险大且收益低。这样，在一 定程度上影响了银行对中小企业放贷的积极性。2、信贷管理体制相关问题。一是防范金融风险强化了银行的贷款风险约束机制，对信 贷人员实行了以资产质量为主要指标的考核办法，严格了贷款责任追究制度，加大了处罚力 度，因而对中小企业“急、小、险”的贷款相关需求慎之又慎，惧怕担风险。二是银行上收 信贷审批权，对基层行的授权授信权限和额度进行了严格的控制，客观上制约了对中小企业 的融资。三是

29、银行有一套完整的信贷业务审批制度，操作流程长，贷款手续繁，审批环节多, 难以满足中小企业融资简单快捷的要求，影响了中小企业向银行融资的积极性。3、银行服务品种相关问题。银行为中小企业提供服务的质量不尽理想，服务手段和品 种创新滞后。尤其是对私营、小型企业的融资业务，以存单、票据质押贷款居多，不能满足 其融资相关需求。对中小企业提供的中间业务品种比较单一，配套服务落后。在信息咨询、 信用证、保函、代客理财等服务功能方面与中小企业的实际相关需求相比尚有差距。（三）社会服务方面1、市场中介服务相关问题。为了规避风险，银行除少数大中企业外，几乎不再发放信 用贷款。客户取得贷款，一律要办理抵押和保证手续

30、。但是，有实力的大企业不愿为中小企 业提供担保，造成担保难。而要办理财产抵押，需进行财产评估、登记、保险、公证等复杂 的手续，涉及许多职能部门，并要提供多种相关资料，且综合费用高。近年来，虽然建立了 一些信用担保中介机构，但担保体系不健全。中介服务机构担保条件严格，担保手续复杂, 收费过高，加重了企业负担，致使一些中小企业不愿到银行贷款。2、企业资信评估相关问题。缺乏统一、规范的中小企业资信评估标准，审计事务所、 会计事务所、资产评估事务所等资产评估机构都有自己的评估体系，也不乏“黑幕”现象, 如对抵押资产高估，对变现资产低估等。从而，严重地影响了对企业资信的客观、公正评定, 失去了银行对其评

31、估结论的信任和认可。3、直接融资渠道相关问题。服务于中小企业的直接融资多渠道尚未建立，中小企业在 资本市场处于缺位状态。公司上市“门槛”过高，中小企业达不到上市公司规模和股票发行 额度的条件，根本不可能在沪深两大主板市场融资。在发行债券方面，以往国家和地方发行 的诸多债券，主要用于大型工业技改、城市化改造以及基础设施等投资，中小企业难以进入 这一投资领域，使得急需长期、稳定资金来源的中小企业只能望而叹息。三、国外支持中小企业发展的做法一般情况下企业的负债率达到50%就是警戒线了。兴业银行更是规定贷 款余额不能超过企业身价的30%。作为企业，都希望能借助银行的支持 快速发展；作为银行，则认为企业

32、应该循序渐进地发展，希望企业的贷 款增长、自有资金增长、销售收入增长、利润增长都能有机协调进行。 可以设想，如果一个企业只看见贷款在不断增加，而自有资金、企业资 产没有多少增加，其后果是非常危险的，银行是绝对不可能再贷款的了。如果企业负债已经比较高了，又要靠继续贷款寻求更大的发展， 有什么办法？那么途径有三：增加自有资金即资本金；企业重组；调整 负债结构，降低银行负债比例。我们的研究结论是，银行不了解和不信任是中小企业贷款难的根本原因。解决的办法是，让银行了解和信任中小企业。就这么简单。资金供给短缺是制约中小企业发展的瓶颈。支持中小企业发展是各国政府都十分关注的 相关问题，一些国家在支持中小企

33、业的发展上有许多好的做法，主要是：（一）政府设立专门机构为中小企业提供融资服务。如美国设立了小企业管理局，作为联 邦政府的永久性机构，主要任务是协助中小企业解决资金不足，并直接向它们提供资金。（二）政府建立并实施信用保证政策。当中小企业贷款遇到困难时，保证机构提供贷款担 保；当中小企业无力还款时，保证机构按有关规定代替偿还贷款。（三）中小企业联合设立合作式信用保证制度。由中小企业联合起来,采取集体合作形式, 成立集体担保组织，为其成员提供贷款担保，政府给予补贴或一定的优惠政策。（四）贴息。对中小企业贷款提供利息补贴。（五）积极拓展中小企业直接融资渠道，设立二板市场，支持中小企业到二板股票市场上

34、 市。（六）为中小企业发展提供咨询和政策指导。四、改善中小企业融资环境的对策改善中小企业融资环境，畅通融资渠道，是一项长期、复杂的社会工程，需要企业自身素 质的提高，也需要金融服务水平的提高，更需要政府在政策上的倾斜与扶植。只有企业、银 行、政府等各部门共同努力，才可能解决。（一）重塑机制，规范管理，提高信誉。要改变目前中小企业融资难的现状，企业自身是 关键。企业自身素质的提高，是影响其融资的内在原因，也是畅通融资渠道的根本。一是要 转换机制，通过股份制改造、出售、兼并、合资等有效途径，真正建立适应市场经济体制发 展的现代企业经营机制。在股份制改造中，要引导和支持企业实行经营者多持股、持大股和

35、 减持国有股，在股权设置上重点向经营者、相关技术骨干和业务骨干倾斜，让持股多的人有 更大的经营决策权。在产权出售上，可以采取竞价和折价出售的方式。在兼并重组中，要按 照优胜劣汰、适者生存、强者发展的市场经济规律，对搞不活的企业要坚决关闭破产。要积 极促进中小企业与外地、外资企业合资合作，这样既能转换机制，又能提高企业素质，增强 企业实力。二是中小企业要加强内部管理，做到内部管理制度健全，管理规范；财务制度完 善，报表数据真实，经营运作规范，遵守市场规则。三是要牢固树立借债要还的观念，恪守 信用，提高自身.资信状况，树立良好的信用形像。（二）制定政策，提供环境，保驾护航。政府部门要为中小企业融资

36、提供良好的外部环境, 着眼于制度的建设和法律法规的保障，为扩大中小企业融资创造条件，保驾护航。一是要创 造多种渠道，使社会资金从源头直接进入中小企业，多方面解决中小企业融资渠道单一、融 资手段缺乏的相关问题。要鼓励个人创业，直接将个人、家庭的积蓄进入企业。二是大力发 展证券融资。创造条件，尽快设立统一的二板市场，为规模虽小但极富市场潜力和成长潜力 的高科技企业，提供专门的融资场所。三是鼓励设立支持中小企业发展的风险投资基金、创 业投资基金等，健全、发展资本市场，扩大中小企业直接融资的范围。四是尽快建立支持中 小企业发展的多层次、多渠道的信用保证体系，这是当前解决中小企业融资难相关问题最重 要的

37、合适的内容，有了信用保证体系的支持，银行可以降低金融风险，消除对中小企业贷款 的后顾之忧，中小企业可以获得更多的贷款支持。最近，国家经贸委下达了关于建立中小 企业信用担保体系试点的指导意见，对信用担保机构的性质、职能、资金来源、担保对象 等方面提出了具体的指导意见，为建立具有中国特色的中小企业信用担保体系提供了政策依 据。因此，政府部门必须尽快建立多层次的中小企业信用保证制度，发挥担保机构的综合效 能。一类是建立以政府为主体的信用担保体系。由各级政府财政出资，设立具有法人资格的 独立的担保机构，实行市场化公开运作，接受政府监督，不以盈利为目的。另一类是建立商 业性担保体系。以法人、自然人为主出

38、资，按照公司法要求组建，具有独立法人资格, 实行商业化运作，坚持按市场原则为中小企业提供融资担保服务，以盈利为基本目的。第三 种是建立互助型担保体系。中小企业为缓解自身贷款难相关问题，根据自愿原则，自发组建 担保机构，自我出资、自我服务、独立法人、自担风险，不以盈利为主要目的，中小企业按 规定缴纳一定的会费，就可以获得数倍于人会费的担保贷款额度。同时，还要探索控制和分 散贷款风险的措施和办法，如对中小企业贷款实行比例担保和联合担保等等。（三）加强服务，强化手段，促进发展。一是人民银行要认真贯彻执行国家的货币政策, 充分发挥“窗口指导”作用，加大对中小企业信贷资金的支持力度。首先，要制定科学、合

39、 理的金融政策，积极引导金融机构广泛开展信贷营销活动,积极支持金融机构增加贷款投放, 以加大对中小企业的扶持力度；其次，要充分运用好货币政策工具，在再贷款、再贴现的办 理及额度等方面对中小企业予以适当倾斜。二是金融机构要健全、完善扶持中小企业发展的 具体措施，为了银行自身的生存和发展，大力开展信贷营销，积极增加有效信贷投入，以扩 大市场份额，抢占竞争制高点。要完善信贷管理体制，根据中小企业经营的特点，及时完善 授权授信和评级制度合理确定贷款审批权限，减少贷款审批环节，提高工作效果。要健全基 层信贷人员贷款管理责任制，明确责任的同时，建立相应的激励机制，做到责权明确，奖罚 分明。要结合自身的实际

40、情况，制定合理的扶持中小企业发展的营销策略，消除“惜贷”、 “恐贷”心理，改变喜大厌小的做法。要创新信贷方式，扩大投放渠道。根据近几年来各商 业银行的探索一些贷款方式，有些非常适应中小企业，值得各商业银行推广使用。出口退 税账户托管贷款。针对出口退税资金，到位严重滞后，影响企业资金周转相关问题，银行针 对出口退税款的保障性好的特点，可开办此项贷款。申请人将其经国税部门批准的应退未退 税款作质押担保，银行对其发放贷款，在贷款到期后直接从退税专户中扣划。中小企业贷 款与法人代表挂钩。中小企业申请贷款时，其法人代表个人财产也必须作抵押，承担无限责 任，从而使得中小企业主的还款意愿增强，达到锁定信贷风

41、险的目的。保全仓库业务。这 是以企业所拥有的较为通用的流动资产为抵押而发放的贷款。针对流通性企业原材料进出量 大、通用性强、易保管及变现，但缺少担保和无资产抵押的现状，由企业将货物存放到银行 指定或认可的仓库保管，充当抵押物，凭相应的仓单或仓库的物权到银行办理抵押贷款，当 企业提货时必须有新的货物补充或将销货款归还贷款。此举不但解决了企业贷款担保难的相 关问题，而且促进了商品流通。应收账款质押或收购业务。对中小企业质量较高的应收账 款进质押货款或收购，或购货方开具的商业汇票进行贴现。此类业务适用于应收账款回收程 度较可靠的企业。还有联保协议贷款、出租车营运证质押贷款等贷款方式，关键是看企业是

42、否有还款相关能力，银行能否控制风险。同时还要提高金融服务水平，在结算、汇兑、财务 管理、咨询评估、资产清算等方面提供配套服务，努力开发新的融资品种，拓展新的业务空 间，最大限度地支持中小企业成长、壮大，促进国民经济的发展。（袁护平）为什么中小企业贷款难目前我国中小企业已成为经济发展、市场繁荣和就业扩大的重要 基础，其创造的最终产品和服务的价值已占国内生产总值的59%,工业 新增产值占到全部工业新增产值的70%,提供的出口占出口总额的68%, 交纳的税收占全部税收收入的48%o全国专利的66%是由中小企业发明 的，74%以上的相关技术创新由中小企业完成，82%以上的新产品由中小 企业开发。另外，

43、中小企业还提供了 75%以上的城镇就业机会。可见其 在社会经济中的作用举足轻重。但是融资相关问题一直是困扰我国中小 企业发展的一个瓶颈。对中小企业贷款难相关问题，国家高度重视。A、2002年6月29日全国人大第二十八次会议审议通过了中小企业促进法，B、人民银行2002年8月9日出台了关于支持中小企业发展的指导意见，C、国务院以国发20053号文件发布了关于鼓励支持和引导个 体私营非公有制经济发展的若干意见，D、银监会2005年7月28日印发银行开展中小企业贷款业务指导 意见，努力推进“六项机制”建设。为解决中小企业融资难相关问题，商业银行尽了很大努力。国家开发银行启动了中国商业可持续微小企业融

44、资本次项目；北京市商业 银行提出，要建设成为中小企业融资服务的特色银行；兴业银行明确宣 称，中小民营企业是该行真正的客户群体；民生银行宣布将在上海专门 成立中小企业金融部；工商银行总行信管部负责人告诫，把握住中小企 业，也就把握住了未来中国社会中最有朝气的经济主体；农业银行2006 年4月专门制订了中国农业银行小企业信贷管理办法（试行）；建 设银行则将发展中小企业业务作为战略选择，纳入了战略发展纲要； 2005年12月份渣打银行成都分行甫一开业，就宣布以中小企业为其重 点客户，并于2006年在中国首推极具特色的中小企业奖。各家商业银 行还出台了一系列管理办法、评级授信制度，积极创新抵押担保办法

45、和 信贷产品，简化业务流程，选择部分分行开展中小企业融资业务试点。对中小企业融资难相关问题，社会各界广泛关注。近年每逢全 国和地方各级人大、政协召开会议，代表们的相关提案总是连篇累牍。 各种专业和非专业的报刊杂志则热烈讨论、大声疾呼，并进行了各种分 析，开出各种处方。银行有钱，为什么中小企业贷不到款呢？主流说法是中小企业 缺乏有效抵押担保，财务报表不真实，管理不规范，规模小、利泗低, 多属家族式管理等等。这些说法也许都有道理，但本人以为，要使中小 企业在银行能贷款，应该回答好两个相关问题。一、中小企业要获得银行贷款究竟缺少什么？通过与大型、特大型企业融资的对比研究和大量的实证分析， 发现我们有

46、5个缺少：（一）缺少对银行的了解。在许多人眼里，银行都一样，要贷款， 写份报告送到一家或多家银行去，或者请政府、人民银行协调，坐等结 果就是。其实，这样的效果并不理想，是企业不了解银行的典型表现。商业银行都具有信用中介职能，都要发放贷款。但不同的银行放款的政 策不同，放款的条件也不同。企业要贷多少款，要贷哪种类型的贷款, 要贷多长时间，不同的银行都有不同的要求。银行对企业所在的行业是 否支持？企业的规模效益是否达到某家银行的标准？银行负责人的经营 指导思想是存款偏好还是贷款偏好，有无贷款审批权、有多大权限等等， 在贷款前，企业或多或少都应该有所了解。了解银行，还应当了解银行发放贷款的关注点。银

47、行最担心的 是安全相关问题，到期能否收回贷款。只有银行确信它的贷款在企业那 里是安全的，才可能放款。担心企业不还钱，这是从主观上说的，是有 钱不还，这是企业的诚信相关问题；担心企业还不起钱，这是从客观上 说的，是无钱可还，这是企业的相关能力相关问题。怎么办呢？怎么消 除银行的顾虑呢？要有信誉，要诚信。借款虽然是公司，但有钱不还的 原因是人，是企业负责人。因此，企业的经营者要有诚信，要有好的人 品，要有好的口碑，做到不赖帐，少官司，少经济纠纷，不要大赌博。 这些都会影响银行对企业负责人的判断。怎么来证明企业不会无钱可还 呢，要向银行展示企业的正常经营状况，要向银行提供第二还款来源即 抵押物予以证

48、明。了解银行，还应当明白银行真的是“嫌贫爱富”、“嫌小爱大”、 “嫌弱爱强”吗？从表象观察，现实生活中的银行的确如此。但从深层 次观察，不能简单地这样认为。至少从银行发放贷款的目的是为赚取利 润这个意义上看，并不完全是这样。攀成钢该大吧，是够富够强的了，但成都、青白江的所有银行都只向攀成钢一家发放贷款，必然出现的只 可能是两种结果：要么把攀成钢撑死，要么把银行饿死。很简单，攀成 钢是不能承受那么多贷款的，贷款是要付息的，没有哪家银行说攀成钢 很好，你需要贷款我都不收利息，因为银行的贷款资金是有成本的，不 可能不收息，无限量地贷款所产生的无限量贷款利息会压死攀成钢的。当然，攀成钢是不会这样做的。

49、它自有资金充裕，在银行有大量存款, 不需要银行的贷款。而银行筹集的资金如果不能转化为生息资产，不发 放贷款，银行是要亏损的，因为它要为存款支付利息，所以，银行只有 向那些非攀成钢们发放贷款生息，否则就不可能持续经营。非攀成钢们 就不一定都富都强都大。我们的观点是，企业不富不怕，不大也不要紧， 不强也不关事，重要的是准确界定这家企业的条件适合哪家银行的贷款 标准。不同的银行有不同的目标客户群，有不同的贷款发放条件，对众 多的银行机构来说，“富”、“大”、“强”是没有统一尺度的，是相 对的。就是同一家银行，针对不同的贷款品种也有不同的标准。企业要 选择的是适合自身情况的那家银行，那个贷款品种。贷款是为了生产和 经营，哪家金融机构出来的钱都可以满足这一需要。有家企业长期是工商银行的客户，贷款也在工行，但工行不能够 再向它追加所急需的贷款，政府和人民银行在金融