建筑公司资金管理规定.docx

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1、资金管理规定第一条 为加强对公司系统内资金使用的监督和管理，加速资金周转，提 高资金利润率，保证资金安全，特制定本规定。第二条管理机构（一）公司设立资金管理部，在财务总监领导下，办理各二级公司以及公司 内部独立单位的结算、贷款、外汇调剂和资金管理工作。（二）结算中心具有管理和服务的双重职能。与下属公司在资金管理工作中 是监督与被监督，管理与接受管理的关系，在结算业务中是服务与被服务的客 户关系。第三条存款管理公司内各二级公司除在附近银行保留一个存款户，办理小额零星结算外， 必须在资金部开设存款帐户，办理各种结算业务，在资金部的结算量和旬、月 末余额的比例不得低于80%, 10万元以上的大额款项

2、支付必须在资金管理部办 理特殊情况需专题报告，经批准同意后，方可保留其他银行结算业务。第四条 借款和担保业务管理（一）借款和担保限额。集团内各二级公司应在每年年初根据董事会下达的 利润任务编制资金计划，报资金管理部，资金管理部根据公司的年度任务，经 营民展规划，资金来源以及各二级的资金效益状况进行综合平衡后，编制总公 司及二级公司定额借款，全部借款的最高限额以及为二级公司信用担保的最高 限额，报董事会审批后下达执行。年度中，资金管理部将严格按照限额计划控制各二级公司借款规模，如因 经营发展，贷款或担保超限额的，应专题报告说明资金超限额的原因，以及新 增资金的投向、投量和使用效益，经资金管理部审

3、查核实后，提出意见，报财 委、董事会审批追加。（二）集团内借款的审批。凡集团内借款金额在300万元（含300万元，外币 按记帐汇率折算，下同）以内的，由资金管理部审查同意后，报财务总监审批； 借款金额在300万元以上的，由资金管理部审查，财务总监加签同意后报董事 长审批。（三）担保的审批。各二级公司向银行借款需要总公司担保时，担保额在 300万元以下的由财务总监审批，担保额在300-2000万元的，由财务总监核 准，董事长审批。担保额在2000万元以上的，一律由财委加签后报董事长审 批，并经董事长办公会议通过。借款担保审批后，由资金部办理具体手续。对 外担保，由资金部审核，财务总监和总裁加签后

4、报董事长审批。第四条其他业务的审批（一）领用空白支票。在资金部办理结算业务的企业，可以向资金部领用空 白支票，每次领用张数不超5张，每张空白支票限额不超过5万元，由资金部 办理，领用空白支票时，必须在资金部有充足的存款。（二）外汇调剂。集团内各二级公司的外汇调剂由资金部统一办理，特殊情 况需自行调剂的，一律报财务审批，审批同意后，方可自行办理。（三）利息的减免。凡需要减免集团内借款利息，金额在5000元以内的，由 资金部审查同意，报财委审批，金额超过5000元，必须落实弥补渠道，并经分 管副总经理加签后，报财委审批。第五条资金管理和检查资金部以资金的安全性、效益性、流动性为中心，定期开展以下资

5、金检查 和管理工作，并根据检查情况，定期向财委、总经理、董事长专题报告。（一）定期检查各二级公司的现金库存状况。（二）定期检查各二级公司的资金部的结算情况。（三）定期检查各二级公司在银行存款和在资金部存款的对帐工作。（四）对二级公司在资金部汇出的10万元以上大额款项进行跟踪检查或抽查。第六条统计报表各二级公司必须在旬后一日内向资金部报送旬末在银行存款、借款、结算 业务统计表，资金部汇总后于旬后2日内报财委、总经理、董事长。资金部要及时掌握银行存款余额，并且每两天向财务总监及副总监报一次 存款余额表。附表4.1.9 各类资金管理审批权限一览表、，wrtJJt. Jjrt TO 八AAA工作事项有

6、关 部门财务部有关 副总裁总会计师财务总监总裁量事长董事长办公会产购置 固定资50000元以下审核审核核准审批5000元以上审核审核核准审批货款支付100万以下审核审核审批核准100 万-500 万审核审核审核核准审批500 万-2000 万审核审核审核核准审批审批2000万以上审核审核审核审核审批审批通过一 定金付款10万以下审核审核审核核准10万-50万审核审核审核核准审批50万以上审核审核审核核准审批审批担保货款300万以下（含300万）审核审核审批300 万-2000 万审核审核核准审批2000万以上审核审核审核审批通过对外审核审核审核审批业借款 下属企300万以下审核审批300万以上

7、审核核准审批政费2000元以下审核审核审批核准2000 元-50000元审核审核核准审批50000元以上审核审核核准审批审批业务费计划内审核审批核准计划外审核审核核准审批贸易杂项费用审核审核审批核准-差旅费3000元以下审核审核审批核准3000 元-10000 元审核审核审核核准审批10000元以上审核审核审核核准审批宣传广告费用审核审核核准审批削价处 理商口口 损失5000元以下审核审核审核核准审批5000元以上审核审核审核审核核准审批浮动工 资奖励计划内审核审批审核核准计划外审核审核审核核准审批开 支 福利医药费50元以下核准50元-500元审核审核审批核准500元以上审核审核审核核准审批

8、对外损款赞助审核核准审批对外单位或私人借款审核核准审批说明：一、审批权限公三类:1.审核：指管理部门及主管领导对该项开支的合理性提出初步意见。2. 审批：指有关领导经参考“审核”的意见后进行批准，个别重大 事项，还需经董事长办公会议讨论通过。3. 核准：指财务主管根据财务管理制度对已审批的支付款项从单据 和数量上加以核准并备案。二、审批顺序：先下级，后上级；先定性审批，后集中标准；先经业务线、行政线有关部 门，后报财务线（按表中所标号的顺序即可）。若遇有关核人员出差在外，可由 其授权人代核、代批，但事后必须请有关人员追认。三、董事会各“委”主任在其业务范围内行使副总权限。精品文档精心整理呆帐管

9、理办法第一条 本公司为处理呆帐，确保公司在法律上的各项权益，特制订本办法。第二条 各分公司应对所有客户建立“客户信用卡”，并由业务代表依照过去半 年内的销售实绩及信用的判断，拟定其信用限额（若有设立抵押的客户，以其抵押标 的担保值为信用限额），经主管核准后，应转交会计人员善加保管，并填记于该客户 的应收帐款明细帐中。第三条 信用限额系指公司可赊销某客户的最高限额，即指客户的未到期票据及 应收帐款总和的最高极限。任何客户的未到期票款，不得超过信用限额，否则应由业 务代表及业务主管、会计人员负责，并负所发生倒帐的赔偿责任。第四条 为适应市场，并配合客户的营业消长，每年分两次，可由业务代表呈请 调整

10、客户的信用限额，第一次为6月30日，第二次为12月31日，核定方式如第二 条。分公司主管视客户的临时变化，应要求业务代表随时调整各客户的信用限额，但 若因主管要求业务代表提高某客户信用限额所遭致的倒帐，其较原来核定为高的部分 全数由主管负责赔偿。第五条业务代表所收受支票的发票人非客户本人时，应交客户以店章及签名背 书，经分公司主管核阅后缴交出纳，若因疏忽所遭致的损失，则应由业务代表及分公 司主管各负二分的一的赔偿责任。第六条 各种票据应按记载日期提示，不得因客户的要求不为或迟延提示，但经 分公司主管核准者不在此限。催讨换延票时，原票尽可能留待新票兑现后始返还票主。第七条 业务代表不得以其本人的

11、支票或代换其他支票充缴货款，如经发现，除 应负责该支票兑现的责任外，以侵占货款依法追究其责任。第八条分公司收到退票资料后，倘退票支票为客户本人属发票人时，则分公司 主管应即督促业务代表于一周内收回票款。倘退票支票有背书人时，应即填写支票退 票通知单，一联送背书人，一联存查，并进行催讨工作，若因违误所造成的损失，概 由分公司主管及业务代表共同负责。第九条 各分公司对催收票款的处理，在一个月内经催告仍无法达到催收目的， 其金额在2万元以上者。应即将该案移送法务室依法追诉。精品文档精心整理第十条 催收或经诉讼案件，有部分或全部票款未能收回者，应取具警察机关证 明、邮局存证信函及债权凭证、法院和解笔录

12、、申请调解的裁决凭证、破产宣告裁定 等，其中的任何一种证件，送财务部做冲帐准备。第十一条 没有核定信用限额或超过信用限额的销售而遭致倒帐，其无信用限额 的交易金额，由业务代表负全数赔偿责任。而超过信用限额部分，若经会计或主管阻 止者，全数由业务代表负责赔偿，若会计或主管未加阻止者，则业务代表赔偿80%, 会计及主管各赔偿10%0若超过信用限额达20%以上的倒帐，除由业务代表负责赔偿外，分公司主管则视 情节轻重予以惩处。第十二条 业务代表应防止而未防止或有勾结行为者，以及没有合法营业场所或 虚设行号的客户，不论信用限额若何，全数由业务代表负赔偿责任。送货签单因归罪 于业务代表的疏忽而遗失，以致货

13、款无法回收者亦同。第十三条 设立未满半年的客户，其信用限额不得超过人民币2万元，如违反规 定而发生呆帐，由业务代表负责赔偿全额。第十四条 各分公司业务主管，业务代表于其所负责的销售区域内，容许呆帐率 （即实际发生呆帐金额除以全年销售净额的比率）设定为全年的5%。第十五条各分公司业务主管，业务代表其每年发生的呆帐率超过容许呆帐率的 惩处如下：（一）超过5%。,未满6%。者，警告一次，减发年终奖金10%。（二）超过6%。，未满8%。，申诫一次，减发年终奖金20%。（三）超过8%。，未满10%。，小过一次，减发年终奖金30%。（四）超过10%。，未满12%。，小过二次，减发年终奖金40%。（五）超过

14、12%。，未满15%。，大过一次，减发年终奖金50%。（六）超过15%。以上，即行调职，不发年终奖金。若中途离职，于其任期中的呆帐率达到上列的各项程度时，减发奖金的比例，以 离职金计算。第十六条 各分公司业务主管，业务代表其每年发生的呆帐率低于5%。时的奖励 如下：（一）低于5%。（不包括5%。），高于4%。（包括4%。），嘉奖一次，加发年终奖金 10%o（二）低于4%0,高于3%。，嘉奖二次，加发年终奖金20%。精品文档精心整理（三）低于3%。，高于2%。，小功一次，加发年终奖金30%。（四）低于2%。，高于1%。，小功二次，加发年终奖金40%。（五）低于1 %。,大功一次，加发年终奖金50

15、%。若中途离职，不予计算奖金。第十七条 各分公司业务主管，业务代表以外人员的奖励，以该分公司每年所发 生的呆帐率，低于容许呆帐率时实行。内容如下：（一）低于5%。（不包括5%。），高于4%。（包括4%。），每人加发年终奖金5%。（二）低于4%。，高于3%。，每人加发年终奖金10%。（三）低于3%。，高于2%。，每人加发年终奖金15%。（四）低于2%。，高于1%。，每人加发年终奖金20%。（五）低于1%。，每人加发年终奖金25%。第十八条分公司因倒帐催讨回收的票款，可作为其发生呆帐金额的减项。第十九条 法务室依第九条接受办理的呆帐，依法催讨收回的票款减除诉讼过程 的一切费用的余额，其承办人员可获得如下的奖金：（一）在受理后6个月内催讨收回者，得20%的奖金。（二）在受理后1年内催讨收回者，得10%的奖金。第二十条依第十一条已提列坏帐损失或已从呆帐准备冲转的呆帐，业务人员及 稽核人员仍应视其必要性继续催收，其收回的票款，由催收回者获得30%奖金。第二十一条本办法的呆帐赔偿款项，均在该负责人员的薪资中，自确定月份开 始，逐月扣赔，每月的扣赔金额，由其主管签呈核准的金额为准。