【文档】会计基础工作自查报告(集锦15篇).docx

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1、会计基础工作自蛰报告（集锦15篇）会计基础工作自查报告1第一部分财务会计基础工作的自查情况根据中国证券监督管理委员会深圳监管局20某某年4月6日下发的深证局某某9号“关于在深圳辖区上市公司全面深入开展规范财务会计基础工作 专项活动的通知”（以下简称“专项活动的通知”）文件要求，公司成立了由 总经理领导的财务会计基础工作自查专案小组，并于20某某年4月16日制订 了工作方案，根据方案的安排，从4月末开始公司及主要控股子公司财务会计 部内部开展了自查自纠工作，公司审计委员会对该次自查自纠工作进行了全面 监督检查。在自查过程中，公司严格按照“专项活动的通知”中的要求，并逐 项对照深圳证监局关于深圳辖

2、区上市公司财务会计会计基础工作常见问题的 通报深圳局发45号文，检查公司是否存在相同或者相似的问题，对自查、检查中发现的 问题和不足之处，及时纠正，需限时整改的，制定整改措施，落实责任，限期 改正。现将公司财务会计基础工作自查情况报告如下：一、财务会计机构设置和会计人员管理方面：（-）公司财务会计机构设置财务总监会计经理出纳专员会计副理各子公司财务部出纳小组应收小组应付小组成本小组总账税务小组公司认真执行会计法及相关法律法规的要求，结合自身业务开展的需 求，合规合法设立了财务会计管理组织架构，科学合理配置会计岗位人员，建 全了岗位监督机制，岗位设置符合相互制约的原则。公司设立内部审计部门直 接

3、对董事会负责，内部审计部门人员独立，能充分发挥其监督职能，不存在财 务会计负责人同时担任审计委员会委员或担任监事会成员的情况。财务会计关 键岗位人员与控股股东及其亲属、总经理等关键管理人员及其亲属无关联关理财的基本理念，全面提升财会队伍素质，建立会计基础工作规范化管理的长 效机制，共同推动我校财政会计事业持续发展。会计基础工作自查报告3根据财政局关于开展“会计基础工作规范年”活动的通知、财政局关 于开展会计基础工作检查的通知文件要求，为切实做好史志办财务会计基础 工作的自查自纠、整改提高，对照检查内容，结合我办实际情况，针对容易发 生问题的主要环节进行自查，报告如下：一、高度重视，全面检查史志

4、办领导高度重视这项工作，认真学习相关文件和规定，提出对开展会 计基础工作规范化的总体要求：认真贯彻实施会计法律法规，积极采取措施， 通过强化会计基础工作管理和监督检查，着力推进史志办会计基础工作上新水 平。为使工作取得实效，史志办研究制订切实可行的检查工作实施方案，明确 工作任务和目标。及时了解会计基础工作的自查和整改情况，组织会计人员认 真学习会计法、会计基础工作规范、会计基础工作规范化管理办法、 会计档案管理办法等有关法律法规，进一步增强会计人员对会计基础工作 规范化的了解，并能够高度重视，积极参与自查整改工作，切实做好财务管理 的各项工作，共同促进史志办的会计基础规范化建设工作。二、全面

5、自查、认真整改对照通知要求，史志办将自查内容进行细化分解，进一步明确分工和职 责。按会计基础工作规范要求，对会计凭证、会计账簿、会计报表等进行了系 统整理，并依照会计基础工作量化测评各项标准严格进行了自查，从自查情况 来看，史志办会计基础工作能按照会计法和会计基础工作规范化实施细 则等规定设置会计机构、会计岗位，进行会计核算、会计监督、切实加强内 部会计制度建设。但在自查中也发现如下问题：内部会计制度有待进一步健全和完善。针对自查中发现的问题，史志办采 取各种有效措施，及时进行整改、纠正，明确相关责任并落实到人。在整改过 程中，坚持标本兼治，注重增强内部约束机制，逐步提高会计基础工作规范 化、

6、制度化、科学化水平。主要做法如下：1、加强制度建设。按照建立内部会计管理制度的规范化要求，制订了史 志办财务稽核制度、史志办财务分析制度等有关文件。2、规范会计业务流程。结合会计规范化要求对业务流程进行整合，加大财 务监控力度，会计核算和财务管理水平进一步提高。3、按会计岗位不相容职务分离原则设置岗位并配备合格会计人员，并实行 会计轮岗交流。对会计岗位设置进行全方位调整，有效地提高会计人员一岗多 能的水平，加强了内控制度的落实。史志办将以此次检查活动为契机，进一步提高史志办会计基础规范管理。 重视提高会计人员素质，有计划地吸收、培养业务骨干,改善财会队伍结构，提 高财会人员的综合素质和适应新形

7、势发展要求的应变能力。牢固树立起依法理 财的基本理念，全面提升财会队伍素质，建立会计基础工作规范化管理的长效 机制。会计基础工作自查报告4某某县财政局：根据师财会3号文件有关通知要求，20某某年1月至12月，某某县某某 乡农业综合技术服务中心严格按照云南省会计基础工作规范化考核标准（试 行）,对近年来会计基础工作情况认真进行了自查。现将自查情况报告如 下：一、单位基本情况某某县某某乡农业综合技术服务中心为全额拨款事业单位，人员编制18 人，截至20某某年5月9日实有人员18人，其中；在职人员18人，干部。职 工18人。二、会计机构和会计人员配备情况某某县某某乡农业综合技术服务中心严格遵守中华人

8、民共和国会计法 以及有关法律。法规规定，设置会计机构并配备专职会计人员开展会计核算工 作。现有财务负责人2人，会计1人，出纳1人。名会计人员均持有会计从 业资格证，在会计工作中都能严格按照会计法的要求认真履行职责，没 有违法违纪行为。三、会计核算工作情况严格遵守中华人民共和国会计法。行政单位会计制度,，根据实际 发生的经济业务事项进行会计核算。银行开户数和现金管理符合国家规定。按 照会计法和国家统一会计制度的规定，依法建立会计帐册，正确设置和使用会 计科目。原始凭证的格式。内容。填制方法。审核程序；记帐凭证的内容。填 制方法。基本要求及更正错误凭证的方法等符合国家统一会计制度的规定。严 格按照

9、国家统一会计制度设置。启用。登记会计帐薄，会计帐薄的结帐。更正 错误的方法符合规定，做到了帐证。帐帐。帐实相符。根据登记完整。核对无 误的会计帐薄记录和其他有关资料编制会计报表，定期向财政等有关部门报 送，并做到了数字真实。计算准确。内容完整。签章手续齐全。四、会计档案管理情况严格按照财政部。国家档案局制定的管理会计凭证。会计帐薄。会计报表 和其他会计资料，定期整理。立卷。归档。指定专人负责会计档案，妥善保 管。会计档案的调阅。销毁等手续严格按照国家统一规定执行。五、内部会计管理制度建设方面乡农业综合技术服务中心某某乡农业综合技术服务中心历来重视单位内部 管理制度建设，为加强会计基础工作，保证

10、会计工作规范有序进行，近几年来 相继制定了加强财务会计管理的制度。规定。制定了某某乡农业综合技术服务 中心财务管理规定。制定并执行某某乡农业综合技术服务中心内部会计 管理制度，明确了会计工作领导责任制，建立并执行会计人员岗位责任制。 帐务处理程序制度。内部牵制和稽核制度。原始记录管理制度。财产清查制度 等内部控制制度和会计管理制度。并且对预算外资金的管理。经费收支审批等 均作了明确的规定，进一步规范了财务会计管理工作。会计基础工作自查报告5为了进一步加强和规范会计基础工作，堵塞资金安全管理的漏洞，根据区 财政局关于开展全区会计基础工作规范化检查的通知的精神，结合20某某 年5月区审计局关于审计

11、区环保局20某某年和20某某年预算执行情况的审计 处理意见，切实加强财务会计基础工作，提升财务会计核算水平，我局开展了 规范财务会计基础工作的检查，现将检查的组织开展情况、自查情况、以及整 改情况汇报如下：、组织开展情况为使我局会计基础规范检查工作落到实处，确保会计工作信息质量的真实、完整和国家财产的安全。我局成立了以局长彭平为组长，副局长胡铭祥为 副组长，各部门负责人为成员的领导小组。确定了检查的主要目标，并要求各部门要以高度的责任心，紧紧围绕会计 基础规范检查的目标任务，加强统筹规范，全面安排部署，采取有力措施，自 查面要达到100%,确保会计基础规范检查工作目标的实现。二、自查情况1、严

12、格按照会计法和会计基础工作规范的要求，依法建帐。2、原始凭证的格式、内容、填制方法、符合会计制度的要求，并严格按照 财政国库集中收付的报账要求，明确了财务收支审批程序、记账人员与审批人 员、经办人员的职责权限，业务金额无论大小，必须由经手人填制，科室负责 人证明，经单位负责人和分管财务的领导审核无误后方可报支。因此充分地明 确了责任，做到了相互制约，公开透明。使各项业务事项得以有序进行。3、记账凭证内容、填制方法、所附原始凭证等符合会计制度的要求，字迹 清楚，装订整齐。4、加强了单位财务印签的管理。财务专用章与法人代表私章分开放置，做 到既相互配合，又相互制约。5、会计凭证、会计账簿、会计报表

13、等按照规定定期整理归档，妥善保管， 业务往来单位需调阅有关资料时，必须经单位负责人同意后，并办理相关登记 手续方可调阅。6、不存在账外设账行为。7、对两个下属单位财务内部管理每年坚持内审。三、整改情况根据区财政开展会计基础工作规范检查实施方案的要求，各单位对会计基 础工作规范、会计核算、内部监控等进行了交叉检查。经查，个别单位20某某 年和20某某年总账余额不平衡，记账凭证与原始凭证不相符。已按现行会计制 度和准则的要求，提出了整改措施，现已整改到位。根据财政局关于印发会计基础1作合格单位创建活动实施方案的通知 文件精神，按照区民政局的安排，对我单位会计基础工作、会计内部控制及财务会计行为等情

14、况进行了自检自查，现就自查情况汇报如下：一、提高认识，搞好自查通过开展行政事业单位会计法律法规制度执行情况专题检查，促进单位严 格遵守会计法，认真执行会计制度，夯实单位会计基础工作，完善内部会计 控制制度，规范财务会计行为，提高会计工作的质量，做到管好，用好资金， 保障本单位各项业务正常运行。二、明确目的，依法自查我们在自查中严格按照中华人民共和国会计法、行政单位会计制度、 事业单位会计制度，依法自查，确保达到自查的目的。三、认真自查，突出重点在自查中我们对照以下几点，认真进行了自查1、从事会计工作的人员是否持有会计从业资格证书；2、会计账簿设置是否合规，是否严格执行会计法、行政事业单位会计

15、制度;3、会计内部控制制度是否健全。4、包括财务制度在内的各项规章制度是否健全，是否得到严格遵守；5、会计核算是否真实合法，信息披露和财务会计报告是否真实完善。6、会计电算化工作是否规范、会计电子文档是否健全，7是否存在会计造假及其他违反国家财经方针政策的行为。四、针对问题，认真整改（一）、财务收支执行情况在财务工作中，我园严格按照会计法和事业单位会计制度的规 定，依法设置会计账簿，并保证其真实完整，根据我局实际拨入的、发生的会 计事项进行会计核算，填制会计凭证，登记会计账簿，编制财务会计报表，严 格执行国家有关财务法规，所发生的各项会计事项均在依法设置的会计账簿上 统一登记，核算，依据行政事

16、业单位会计制度的规定进行会计核算，确保 数据真实、完整。在安排经费支出时，分轻重缓急，即保证常规工作的需要，又保障重点支 出所需，即体现实际工作需要，有考虑财力可能，合理安排支出。（二）、单位内部控制制度建立和执行情况根据我园工作实际，在建立并实施内部监督和控制过程中，建立了经费支 出管理，授权审批，财产清查等相关内部管理。在建立和完善各项制度的同 时，相关人员在工作过程中严格遵守规章制度，有效地实施了内部监督和控 制，保证了会计工作的真实性、完整性，以及单位财产的安全，加强了对各项 资产的监督和管理，杜绝了各种漏洞的发生，达到了以下三点要求：1、明确了记账人员与审批人员，经办人员的职责权限，

17、使其相互分离，相 互制约，以确保责任，防止舞弊，各项款及事项得以有序进行。2、明确了财务收支审批程序和审批人的职责和权限，规范了各项资金的使 用，提高了资金使用效率。3、明确了经费支出的开资范围和标准，采取各种有效措施，控制力经费支 出，杜绝了浪费现象的发生。（三）、固定资产管理和使用情况为加强固定资产管理和使用，在固定资产购置时，严格按照政府采购程序 进行采购，并根据有关规定，建立了账簿、款项和实物资产清查制度。通过建立健全制度，会计人员对各项财务、款项的增减变动和结存情况及 时进行记录、计算、反映、核对等。一方面做到账簿上所反映的有关财务、款 项的结存数同实存数相一致;另一方面通过账簿记录

18、和记账凭证、原始凭证的核 对，保证了账账相符。定期或不定期进行财产物资清查，无固定资产不入账、 公物私用及其他违规违纪问题。通过自查，我园还存在部分财务管理制度建立不完善、执行不到位的问 题。今后将进一步建立健全完善制度，强化内控管理，狠抓落实，切实规范财 务会计行为，提高会计工作质量，提高会计工作效率，管好用好资金，保障各 项业务正常运行，为建设“”作出贡献。会计基础工作自查报告6一、会计基础工作情况卫辉市规划局严格遵守中华人民共和国会计法以及有关法律、法规规 定，设置会计机构并配备专职会计人员开展会计核算工作。现有财务负责人 人，会计人，出纳人。各会计人员均持有会计从业资格证，在会计工作中

19、 都能严格按照会计法的要求认真履行职责，没有违法违纪行为。二、会计核算工作情况严格遵守中华人民共和国会计法、行政单位会计制度，根据实际发生 的经济业务事项进行会计核算.银行开户数和现金管理符合国家规定。按照会计法和国家统一会计制度的规定，依法建立会 计帐册，正确设置和使用会计科目。原始凭证的格式、内容、填制方法、审核 程序；记帐凭证的内容、填制方法、基本要求及更正错误凭证的方法等符合国 家统一会计制度的规定。严格按照国家统一会计制度设置、启用、登记会计帐 薄，会计帐薄的结帐.更正错误的方法符合规定，做到了帐证、帐帐、帐实相符。 根据登记完整、核对无误的会计帐薄记录和其他有关资料编制会计报表,定

20、期向 上级财政部门报送,并做到了数字真实、计算准确、内容完整、签章手续齐全。三、会计档案管理情况严格按照财政部.国家档案局制定的会计档案管理办法管理会计凭证、 会计帐薄、会计报表和其他会计资料，定期整理、立卷、归档。会计电算化资料 按工作规定保存打印出纸质档案并备份电子档案。以上均指定专人负责会计档 案，妥善保管。会计档案的调阅、销毁等手续严格按照国家统一规定执行。四、内部会计管理制度建设监督方面卫辉市规划局历来重视单位内部管理制度建设及监督，以加强财务管理，强 化财务监督，增强法纪观念和遵守规章制度的自觉性为目的。保证会计工作规 范有序进行,近几年来相继制定了加强财务会计管理的制度、规定。制

21、定了卫辉 市规划局财务管理制度、会计工作人员职责等工作规章，明确了会计工 作领导责任制，建立并执行会计人员岗位责任制。帐务处理程序制度。内部牵 制和稽核制度。原始记录管理制度。财产清查制度等内部控制制度和会计管理 及监督制度。并且对各项资金的管理、经费收支审批等均作了明确的规定，进一 步规范了财务会计管理监督工作。五、存在的问题和今后打算一是会计基础工作各项管理制度建设在新形势下还需进一步完善。二是会 计工作缺乏创新，在精度和深度上欠缺，按部就班工作。三是财务人员专业培 训需进一步加强。针对以上问题我局将及时纠改，在措施上既要抓好制度建设 和会计出纳人员素质建设，更要抓好各项管理制度的落实。会

22、计基础工作自查报告7某某公司财务交互检查报告为长效保证财务工作质量，加强财务监督检查，夯实会计基础工作，促进 企业规范运作，根据关于印发某某股份有限公司会计基础工作规范的通知 （某某20某某30号）文件精神，以及公司财务交叉检查工作安排，某某公司 于20某某年6月21日对某某公司（以下简称：XY）进行了会计基础工作规范 财务检查。现将检查情况报告如下：一、组织实施情况根据文件精神，20某某年6月，我公司成立了财务交互检查小组，具体人 员如下：组长：张红省公司财务主管：余青成员：高红、张英此次财务交互检查，主要对20某某年和20某某年1-5月份财务工作进行 互查，通过检查相关文件以及文件的执行情

23、况，翻阅凭证、现场询问、报表核 对等方法进行。XY的相关工作人员给予了积极的配合和支持。二、本次财务交互检查的具体情况（-）会计机构1、XY公司独立设置了财务部门,，目前该部门设财务主任1名、专业会计 人员2名、出纳1名；制订了财务部岗位分工表。2、财务人员调动，有工作交接表，签字齐全。3、办公场所配备符合基础规范要求。（二）、公司各项内部管理制度的建设和执行情况，：1、全面预算管理内部分解执行情况：XY根据省公司下达的20某某年各项 预算指标结合本公司的实际情况进行了内部预算分解，年度预算落实到各部 门。2、财务管理制度：经与本公司财务沟通，XY公司按照省通服制订的各项 财务管理制度执行，内

24、部未制订相应的财务管理制度。（三）会计基础工作方面：通过对凭证的检查，主要发现以下问题：1、会计原始凭证不齐全，如20某某年6月转账45中，陕西昊晨建设公司 的工程款9万元无风险管理部审计报告。整改建议：根据省公司风险管理部要 求，超5万元工程支出需要进行内部审计后方可列帐。会计人员对超5万元工 程支出需提请省公司风险管理部进行内部审计后方可列帐。2、外来原始凭证在编制完记账凭证后，未加盖证明已报销的印章。整改建议：外来原始凭证在编制完记账凭证后，会计人员应该在外来原始凭证上加盖证明已报销的印章，避免造成附件重复入账 等问题。3、20某某年6月转账54的原始凭证中，由“双生通鼎货运部”出具的金

25、 额为84870. 00的发票中加盖的是财务专用章，未加盖发票专用章。整改建议：根据中华人民发票管理办法规定，自20某某年2月1日 起，除金融行业、正规邮政部门收据等特殊票据类型外，合法的发票上只能加 盖开票单位的发票专用章。4、XY分公司在20某某年1月27日（省公司发文号为某某陕20某某年16 号文）由“某某有限公司物流分公司”更名为“某某服务有限公司中捷科贸分 公司”，而20某某年6月转账47、转账51、转账52、转账53凭证附件中的 发票抬头仍为原公司名。整改建议：对外取得的发票，必须字迹清晰，其记录的内容必须真实、准 确。对外取得发票的审核应该严格按规定执行。5、银行调节表中存在的调

26、节项无摘要和产生日期，20某某年6月2833户 银行对账单无银行业务专用章。整改建议：银行调节表中的调节项应注明摘要和产生日期，银行对账单应 附原件。（四）成本费用方面1、20某某年6月银付27、12月银付4中招待费发票台头为“陕西某某贸易有限公司”应列支在存续账目，不应该列支X分公 司。整改建议：费用的列支应该尽量做到准确无误，保证账实相符。（五）存货管理严格执行存货管理制度，按规定计价，收发、请领手续齐全，财务部门定 期与业务部门对账，对于盘亏盘盈及时按规定手续进行处理。（六）资金管理办法执行总公司资金管理办法。现金和各种存款及有价证券等按照会计制度认 真核算，按期与银行对账相符，无悬账和

27、不符情况，财务专用印鉴、钱、支 票、账认真执行分管制度。（七）收入管理方面收入管理方面严格按照会计核算要求正确核算，无不合理提前和滞后入账 现象，无截留、挪用和私设小金库的现象。（八）往来帐款管理与核算内部交易内部往来核对一致并充分抵销，关联交易核对一致。（九）固定资产管理严格按照固定资产管理办法进行管理，按规定进行会计核算，新增固定资 产正确计价，入账及时。后期折旧处理严谨合理，定期进行固定资产实物盘 点，对于盘点结果按规定进行及时处理。（十）税务管理1、印花税计提错误。印花税率对物流、仓储收入印花税均按0. 5%。计提， 而仓储服务费印花税率为1%。整改建议：应按不同的税目正确计提税金。（

28、十一）档案管理1、历年会计档案均在企业会计机构处保管。整改建议：按照企业档案管理制度规定，企业档案管理部门应该定期接收 会计档案，对封装整理完毕的会计档案进行统一编号，归档管理，保证会计档 案的安全、保密。三、总结系。不存在控股股东及其关联方妨碍会计人员对管理层经营行为履行会计监督 职能的情况。公司财务会计部门及财务会计核算均具有较高的独立性。（二）人员管理方面公司根据会计法等相关法律法规的规定，制定了公司财务会计制 度和财务会计相关负责人管理制度，对会计人员的任职条件、岗位职责、 权限、考核及日常管理等均做了明确规定。经自查，公司会计人员具备良好的 专业素质，会计人员除自身学习外，财务部每年

29、定期组织的培训均在4次以 上。下属子公司会计主管人员由母公司直接委派，实行统一管理，所有会计从 业人员均取得了会计从业资格证书，会计机构负责人任职条件符合会计法中会 计机构负责人须具备会计师以上专业技术职务资格或者从事会计工作三年以上 的相关规定，熟悉企业会计准则及其相关规定，能独立编制合并财务会计 报表和财务会计报表附注。公司财务会计负责人由专人担任，具备财务会计专 业技能，作为公司高级管理人员列席董事会会议或参加经营班子会议，参与公 司重大事项的审核并提出意见，能有效履行职责。公司财务负责人持续关注公司关联交易的公允性。公司的关联交易是公司 正常经营活动所需，它有利于公司的长远发展，不会影

30、响公司的独立性及损害 投资者的利益。各项关联交易均已经通过董事会和股东大会批准，并在公司年 报、季报中进行明确、主动、及时的信息披露，不存在违规关联交易。会计工 作从上到下实施了统一管理、指导、监督和检查；会计资料数据真实、准确、 完整；会计人员变动、交接严格执行监督制度，移交清册，资料完整、齐备。二、财务会计会计核算制度的制定和执行情况公司一直严格按照企业会计准则等相关财务会计法律法规的要求，并结合 公司自身情况，持续建立、健全公司财务会计会计核算制度，规范日常运作行 为。在财务会计管理方面，公司先后制订了年度预算编制及管理作业制度、应收账款作业办法及补充作业规定、应付账款作业办法、税务作业

31、 制度、固定资产管理制度、客户信用管理及应收账款对账作业规定、投资管理制度、对外担保管理办法、远期外汇交易内部控制制度 等一系列财务会计管理制度，形成了较为完善的财务会计核算制度体系，有力 地保障了公司经营管理的正常化和决策的科学化；通过此次财务交互检查工作，可以对被检查公司财务工作中存在的问题进 行整改，提高了财务工作质量，降低了外部审计的风险。在此次财务交互检查工作过程中，我公司也对发现的问题进行了总结，避 免在日后工作中出现类似错误，同时，也对被检查单位在各项财务工作中较好 的方面进行了学习和借鉴。会计基础工作自查报告8根据县财政局关于在全县深入开展会计基础工作规范化创建活动的通 知要求

32、，我局领导高度重视，组织专门班子，依据会计基础工作规范化的标 准要求，对全系统的财务会计基础工作进行了全面自查，进一步提升了财务会 计工作规范运作水平，现将自查情况报告如下：一、高度重视，工作安排全面。县财政局关于在全县深入开展会计基础工作规范化创建活动的通知下 发以后，我局领导高度重视，专门召开了局属单位领导和财务人员会议，就此 项工作做了专题安排，要求各单位要成立领导机构，确定专人认真开展创建工 作。同时组织全体领导和会计人员认真学习会计法、会计基础工作规范、 会计档案管理办法等有关法律法规，使全体领导和会计人员进一步增强了 对会计基础工作规范化的了解，并能够高度重视，积极参与自查整改，切

33、实做 好全系统财务管理的各项工作，共同促进全系统的会计基础规范化建设工作。 我局成立了以局长为组长，财务人员为成员的会计基础工作规范化创建工作领 导小组，由局财务股具体承担此项工作，并监督指导局属各单位创建活动的日 常工作。我局下发了切实可行的会计基础规范化创建工作实施方案，明确了工 作任务和目标，为创建工作取得实效奠定了基础。二、严格标准，工作扎实开展。按照中华人民共和国会计法、陕西省会计管理条例、会计基础工作 规范、会计基础工作规范化考核标准等文件要求，我局及局属各单位认真 细致的从会计机构设置和会计人员任用、会计核算、会计监督、制度体系、会 计电算化实施情况等进行了全面细致的自查：1、各

34、单位都能依法设置会计机构、配备会计人员，并组织会计人员按时参 加继续教育学习。局属各单位都能按规定配备财务人员，核算中心纳管单位设 报账联络员一名，核算中心未纳管的单位设会计一名，出纳一名，各单位主要 领导为财务负责人。出纳、会计分工清楚，职责明确。财务人员变动移交手续 健全。2、各单位能依法建账，严格按照会计法和会计基础工作规范的要 求和国家统一规定设置会计科目，开展会计工作，会计政策运用准确。3、原始凭证的格式正确、内容完整、要素齐全，填制方法、审核程序等符 合会计制度要求;记账凭证内容、填制方法、所附原始凭证、更正错误方法等符 合会计制度要求，是经有关责任人签章，字迹清楚，装订整齐。4、

35、各单位都能按规定设置总账、明细账、日记账和备查账，账薄启用规 范，账薄登记字迹清楚、要素齐全、摘要明确，结账、错误更正方法都符合会 计制度的规定。能做到账证、账账、账实相符，现金和银行日记账按日逐笔顺 序登记，结出余额，银行存款与银行对账单及时核对。5、财务人员能按时、按照规定编制财务报表，财务报表数字真实、计算准 确、内容完整、说明清楚、报送及时。6、会计档案管理人员对会计凭证、会计账簿、会计报表和其他会计资料都 能按照国家规定定期整理归档，妥善保管，会计档案的调阅、复制及时登记， 会计档案的销毁符合规定手续。7、各单位内部控制机制已经建立，内部审计制度健全，会计出纳分设，印 鉴分管，按时按

36、要求进行财产清查，财产清查的范围、组织程序明确。8、内部会计制度健全，执行到位。货币资金业务办理，支票管理，发票领 用、缴存、销毁等符合内控制度要求，资产配置、处置符合国有资产管理办 法。9、建立会计电算化各项管理制度，配备会计核算专用计算机，按规定设置 操作权限和密码，打印、装订账薄、凭证，会计电算化工作符合规范的要求。三、查漏补缺，确保自查成效通过自查，我系统财务会计基础工作总的情况是好的，各单位都能严格遵 守会计法，会计基础工作比较规范，但与会计基础工作考核标准相比，还有 一定的差距，主要存在以下不足和问题：1、部分单位会计人员无会计从业资格证书。2、个别记账凭证的空行未注销。3、内部会

37、计制度有待进一步健全和完善；4、对财务人员的业务培训和继续教育学习还有待进一步加强。针对自查中发现的问题，我们坚持标本兼治的原则，采取有效措施，靠实 整改责任，逐条逐项进行了认真的整改。一是督促无证人员积极参加会计从业 资格证培训考试，力争全系统财务人员都持证上岗；二是对记账凭证空行未按规 定注销的，逐凭证整改完善，确保每一张记账凭证都符合规定。三是举办财务 人员培训会，加强对财务人员的业务培训，提高财务人员的综合素质和适应新 形势发展的能力，全面提升财会队伍素质。四是进一步健全和完善内部会计制 度，建立会计基础工作规范化管理的长效机制，使全系统财务工作的整体水平 进一步提高。会计基础工作自查

38、报告9为加强会计基础工作，规范会计行为，提高会计信息质量和水平，根据省 市财政部门的安排，对照会财会20某某1号文件要求，县地震局对本单位的 会计基础管理工作情况进行了自检自查，现就有关情况汇报如下：一、提高认识，搞好自查通过开展行政事业单位会计法律法规制度执行情况专题检查，促进单位严 格遵守会计法，认真执行会计制度，夯实单位会计基础工作，完善内部会计 控制制度，规范财务会计行为，提高会计工作的质量，做到管好，用好资金， 保障本单位各项业务正常运行。二、明确目的，依法自查我们在自查中严格按照中华人民共和国会计法、行政单位会计制度、 事业单位会计制度，依法自查，确保达到自查的目的。三、认真自查，

39、突出重点在自查中我们对照以下几点，认真进行了自查。一是从事会计工作的人员 是否持有会计从业资格证书;二是会计账簿设置是否合规，是否严格执行会计 法、行政事业单位会计制度;三是会计内部控制制度是否健全;四是包括财务制 度在内的各项规章制度是否健全，是否得到严格遵守；五是会计核算是否真实合 法，信息披露和财务会计报告是否真实完善；六是是否存在会计造假及其他违反 国家财经方针政策的行为。四、针对问题，认真整改（一）、财务收支执行情况在财务工作中，我单位严格按照会计法和事业单位会计制度的规 定，依法设置会计账簿，并保证其真实完整，根据我局实际拨入的、发生的会 计事项进行会计核算，填制会计凭证，登记会计

40、账簿，编制财务会计报表，严 格执行国家有关财务法规，所发生的各项会计事项均在依法设置的会计账簿上 统一登记，核算，依据行政事业单位会计制度的规定进行会计核算，确保 数据真实、完整。在安排经费支出时，分轻重缓急，即保证常规工作的需要， 又保障重点支出所需，即体现实际工作需要，有考虑财力可能，合理安排支 出。（二）、单位内部控制制度建立和执行情况根据自身工作实际，在建立并实施内部监督和控制过程中，建立了经费支 出管理，授权审批，财产清查等相关内部管理。在建立和完善各项制度的同 时，相关人员在工作过程中严格遵守规章制度，有效地实施了内部监督和控 制，保证了会计工作的真实性、完整性，以及单位财产的安全

41、，加强了对各项 资产的监督和管理，杜绝了各种漏洞的发生，达到了以下三点要求：1、明确了记账人员与审批人员，经办人员的职责权限，使其相互分离，相 互制约，以确保责任，防止舞弊，各项款及事项得以有序进行；2、明确了财务收支审批程序和审批人的职责和权限，规范各项资金的使 用，提高资金使用效率；3、明确了经费支出的开资范围和标准，采取各种有效措施，控制经费支 出，杜绝浪费现象的发生。（三）、固定资产管理和使用情况为加强固定资产管理和使用，在固定资产购置时，严格按照政府采购程序 进行采购，并根据有关规定，建立了账簿、款项和实物资产清查制度。通过建 立健全制度，会计人员对各项财务、款项的增减变动和结存情况

42、及时进行记 录、计算、反映、核对等，一方面做到账簿上所反映的有关财务、款项的结存 数同实存数相一致，另一方面通过账簿记录和记账凭证、原始凭证的核对，保 证了账账相符。定期或不定期进行财产物资清查，无固定资产不入账、公物私 用及其他违规违纪问题。通过自查，我单位还存在部分财务管理制度建立不完善、执行不到位的问 题。今后将进一步建立健全完善制度，强化内控管理，狠抓落实，切实规范财 务会计行为，提高会计工作质量，提高会计工作效率，管好用好资金，保障各 项业务正常运行。会计基础工作自查报告1020某某年8月，公司开始对自查报告中列示的问题及不足之处进行整 改完善，逐项落实整改措施。现公司完成了各项整改

43、工作，将本次专项活动的 开展状况、自查发现的问题及整改状况报告如下：一、规范财务会计基础工作专项活动的开展状况公司对规范财务会计基础工作专项活动高度重视，活动的开展有组织、有 计划、有步骤地进行，具体开展状况如下：1、20某某年6月25日，根据通知要求，公司成立了以董事长为组长 的专项活动小组，并对此次专项活动的前期工作做了相关部署。2、20某某年6月26日8月15日，财务中心和各子公司财务中心展开了 全面、深入的自查活动，并对自查活动的开展状况、自查资料及自查发现的问 题进行总结分析，出具自查报告，提交审计委员会及董事会审议。在此期间， 对自查阶段发现的问题，财务中心和各子公司财务部门按照自

44、查报告中发现的 问题，依据相关法律法规要求，以及各级主管部门的指导意见，逐一落实整改 方案，职责到人。3、20某某年8月16日20日，自查整改工作小组组长、副组长对财务中 心各岗位及子公司财务中心的整改状况以现场检查、询问等方式进行内部检查 和落实。4、20某某年8月31日，出具整改报告，提交审计委员会和董事会审议。二、自杳问题的整改状况根据整改方案，公司对自查报告中的问题进行了认真整改，包括财务 人员和机构设置、会计核算基础工作、财务管理制度等资料：（一）财务人员和机构设置基本状况1、会计人员的工作岗位实际实行定期轮换，会计人员任用实际采取了回避，但未构成书面制度。整改状况：公司已修订了财务

45、管理制度，明确会计人员的工作岗位实行定 期轮换，规定关键岗位会计人员每2年轮岗；明确会计人员任用回避制度，如 公司领导的亲属不得担任公司的会计机构负责人、会计主管人员。公司领导、 会计机构负责人、会计主管人员的亲属不得在公司会计机构中担任出纳工作。（二）会计核算基础工作规范性状况1、会计档案调阅手续未严格按相应规定办理。整改状况：加强了会计档案调阅的管理，拟订了会计档案调阅申请单， 会计档案调阅和复印时申请人填制申请单，履行财务负责人签字批准手续。（三）资金管理和控制状况1、未对支票购买、注销进行记录。整改状况：加强了对票据的管理，出纳已建立支票登记簿，对支票购买、 注销进行了登记记录。（四）

46、财务管理制度建设和执行状况1、公司财务管理制度中没有对重大会计差错更正制定相应的职责追究条 款。整改状况：完善公司财务管理制度，追加了包括重大会计差错更正在内的 追究职责条款。2、公司财务管理制度中暂无明文规定会计政策变更、会计估计变更的审批 程序，暂无明文规定会计重大差错更正、预计负债等或有事项、资产减值的确 认流程、审批程序。整改状况：修订并完善了财务管理制度体系，明确了会计政策变更、会计 估计变更审批程序，明确会计重大差错更正、预计负债等或有事项、资产减值 的确认流程、审批程序。三、本次专项自查活动工作总结规范财务会计基础工作是一项长期的工作，公司将以本次专项活动工作为 起点，继续认真学

47、习相关法律、法规和有关部门规章制度，进一步增强财务会 计基础工作规范的意识，继续健全和完善公司各项财务会计制度建设，不断提 高规范运作意识和水平，不断提高了财务人员基本素质和财务管理水平，巩固 此次活动效果，切实维护公司及全体股东合法利益，为公司长远健康发展奠定 坚实的基础。会计基础工作自查报告11根据（20某某）12号关于开展会计基础工作大检查的通知精神，我公司 组建了自查工作小组，于20某某年10月27日一28日，对公司的会计基础工 作进行了自查，现将自查情况汇报如下：一、会计基础工作自查情况1、内部控制方面此次自查内容主要包括：资金管理制度、现金、支票的管理；采购业务的 合同、验收及付款；存货的岗位职责、存货的验收、领用、保管；固定资产的 分类、折旧、报废；工程项目的结算等。制定了货币资金管理制度，严格 按授权批准程序办理资金业务，未出现白条抵库现象，建立了支票领、用、存 台账；针对采购业务、存货管理、固定资产管理、工程项目管理，制定了物 资订货、采购管理制度、存货管理制度、仓库管理制度、公司固定资产 管理制度、设备采购管理细则、工程项目管理规定等一系列制度规定。 通过对订货、采购过程进行有效管理控制，原（物）料、零件的品质、价格、 交期与数量能满足生产的要求，采购过程制度规范，透明，手续齐全