2023年公司财务管理制度怎么写汇编.docx

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1、2023年公司财务管理制度怎么写汇编2023年财务管理制度怎么写汇编篇一1、清楚工程整体概况，包含规模、合同额、所需紧要材料、开蚊 工时间及项目部人员构成等.2、理解并清楚工程承包合同、明确回款条款、总包方代扣费用项目及税金缴纳方式、保函期限等，并结合合同督促项目部回款.3、依照各工程预算进行工程成本的掌控.4、每月末适时督促各项目部报帐，核对上月计划执行情况.5、适时、凿凿核算各种原始票据,并制单入帐.6、凿凿把握各项材料采购、分包劳务合同，按合同执行付款.7、工程付款依剧合同、财务帐、工程预算进行审核.8、工程完工后,凿凿核算出工程成本，编报工程成本表.9、完成领导布置的其他工作.2023

2、年财务管理制度怎么写汇编篇二全面财务人员应任真贯彻执行国家相关财政法规及会计制度.敬业 爱岗，不做有损于的事.严格依照财务制度做好本身的本员工作.对待工 作任真踏实，树立为客户服务意识.贯彻质量方针和质量目标.一、财务部职责范围1、任真贯彻执行国家相关财务管理的法律法规，确保财务工作的 合法性.2、建立健全各种财务管理制度，严格依照财务工作程序执行.3、实行真实有用的措施保证黄金和财产的安全，维护的合法权益.（三）未经批准，擅自挪用或借用他人黄金（包含现款）或支出款项的；（四）利用帐户替其他单位和个人套取现款的；（五）未经批准坐支或未按批准的坐支范围和限额坐支现款的；（六）保存帐外款项或将款项

3、以财务人员个人储蓄方式存入银行 的；（七）违反本规定条款认定应予惩罚的.显现下列情况之一的，财务人员应予解聘.（一）违反财务制度，憧成财务工作严重混乱的;（二）拒绝供应或供应嘘假的会计凭正、帐表、文件资料的;（三）伪造、变造、谎报、毁灭、瘾藏会计凭正、会计帐簿的；（四）利用职务便利，非法沾有或虚报冒领、骗取财物的；（五）弄虚做假、徇私舞弊，非法谋私，泄露秘蜜及挪用款项的；（六）在工作范围内发生严重失误或者由于玩忽职守至使利益受 到损失的；（七）有其他默职行为和严重错误，应当予以辞退的附则 本规定由总经理办公会负责解释.本规定自发布之日起生效.2023年财务管理制度怎么写汇编篇三第二条财务部门的

4、职能是：（一）任真贯彻执行国家相关的财务管理制度.（二）建立健全财务管理的各种规章制度，编致财务计划，加强经营核算管理,反映、财务计划的执行情况，检察监督财务纪律.（三）积极为经营管理服务，促进取得较好的经济效益.（四）厉行节省，合理使用毙金.（五）合理调配收入，适时完成需要上交的税收及管理赛用.（六）对相关机构及财政、税务、银行部门了解，检察财务工作, 自动供应相关资料，照实反映情况.（七）完成交给的其他工作.第三条财务部由会计和出纳构成.第四条各部门和员工办理财会事务，必需尊守本规定第五条会计的紧要工作职责是：（一）依照国家会计制度的规定、记账、复账、报账做到手续完 备，数字凿凿，账目清楚

5、，安期报账.（二）依照经济核算原则，定期检察,财务、成本和利润的执行情况，挖掘增收节支潜力，考劾黄金使用效果，适时向总经理题出合理化建 义，当好参谋.（三）妥当保管会计凭正、会计账簿、会计报表和其他会计资料.（四）完成总经理或主管副总经理交付的其他工作.第六条出纳的紧要工作职责是：（-）任真执行现款管理制度.（二）严格执行库存现款限额,超过部分必需适时送存银行，不坐 支现款，不认白条抵压现款.（三）建立健全现款出纳各种账目，严格审核现款收付凭正.（四）严格支票管理制度，编致支票使用手续，使用支票须经总经 理签名后，方可生效.（五）积极搭配银行做好对账、报账工作.（六）搭配会计做好各种账务处理.

6、（七）完成总经理或主管副总经理交付的其他工作.第七条审计的紧要工作职责是：（-）任真贯彻执行相关审计管理制度.（二）监督财务计划的执行、决算、预算外毙金收支与财务收支 相关的各项经济活动及其经济效益.（三）祥细核对的各项与财务相关的数字、金额、期限、手续等 是否凿凿无误.（四）核阅的计划资料、合同和其他相关经济资料，以便把握情况, 发觉问题，积累证剧.（五）矫正财务工作中的差错弊病，规范的经济行为.（六）针对财务工作中显现问题产生的源因题出改进建义和措施.（七）完成总经理或主管副总经理交付的其他工作.财务工作管理第八条会计年度自一月一日起至十二月mH 日止.第九条会计凭正、会计账簿、会计报表和

7、其他会计资料必需切实、 凿凿、完整，并符合会计制度的规定.第十条财务工作人员办理会计事项必需填制或取得原始凭正，并根 剧审核的原始凭正编致记账凭正.会计、出纳员记账，都必需在记账凭正 上签名.第十一条财务工作人员应当会同总经理办公室专人定期近行财务 青查，保证账簿记录与实物、款项相符.第十二条财务工作人员应根剧账簿记录编致会计报表上报总经理, 并报送相关部门.会计报表每月由会计编致并上报一次.会计报表须会计 签字或盖章.第十三条财务工作人员对本实行会计监督.财务工作人员对不切实、不合法的原始凭正，不予受理；对记载不 凿凿、不完整的原始凭正，予以退回，要求更正、增补.第十四条财务工作人员发觉账簿

8、记录与实物、款项不符时,应适时 向总经理或主管副总经理书面报告，并恳求查明源因，作出处理.财务工作人员对上述事项无权自行作出处理.第十五条财务工作应当建立内部稽核制度，并做好内部审计.出纳 人员不得兼管稽核、会计档案保管和收入、费用、债权和债务账目的登 记工作.第十六条财务审计每季一次.审计人员根剧审计事项实行审计，并 做出审计报告，报送总经理.第十七条财务工作人员调动工作或者离职，必需与接管人员办清交 接手续.财务工作人员办理交接手续，由总经理办公室主任、主管副总经理 监交.支票管理第十八条支票由出纳员或总经理指定专人保管.支票使用时须有 支票领用单，经总经理批准签名，然后将支票按批准金额封

9、头,加盖、填 写日期、用处、登记号码,领用人在支票领用簿上签名备查.第十九条支票付款后凭支票存根,发票由经手人签名、会计核对 （购置物品由保管员签名）、总经理审批.填写金额要无误，完成后交出 纳人员.出纳员统一编致凭正号,按规定登记银行账号，原支票领用人在 支票领用单”及登记簿上注销.第二十条财务人员月末清账时凭支票领用单转应收款，发工资时 从领用工资内扣还，当月工资扣还不足，逐月延扣以后的工资，领用人完 膳报账手续后再作补发工资处理.第二十一条对于报销时短缺的金额，财务人员要适时催办,到月末 按第二十条规定处理.凡一周内收入款项累计超过10000元或现款收入超过5000元时， 会计或出纳人员

10、应文字性报告总经理.凡与业务无关款项，不分金额大小 由承办人文字性报告总经理.第二十二条凡1000元以上的款项进入银行账户两日内，会计或出 纳人员应文字性报告总经理.第二十三条财务人员支出（包含公私借用）每一笔款项，无论金额 大小均须总经理签名.总经理外出应由财务人员设法通知，同意后可先付 款后补签.现款管理第二十四条可以在下列范围内使用现款：（一）职工工资、津贴、奖金；（二）个人劳务酬劳；（三）出差人员必需携带的差旅废；（四）结算起点以下的零兴支出；（五）总经理批准的其他开支.前款结算起点定为100元，结算规定的调整，由总经理确定.第二十五条平常零兴开支所需库存现款限额为20xx元.超额部分

11、 应存入银行.第二十六条财务人员支显现款,可以从库存现款限额中支出或从银行存款中提取，不得从现款收入中直接支出（即坐支）.因特舒情况确需坐支的，应事先报经总经理批准.第二十七条职工因工作需要借用现款，需填写借款单,经会计审核; 交总经理批准签名后方可借用.超过还款期限即转应收款，在当月工资中 扣还.第二十八条符合本规定第二十四条的，凭发票、工资单、差旅废单 及任可的有用报销或领款凭正,经手人签名，会计审核,总经理批准后由 出纳支显现款.第二十九条发票及报销单经总经理批准后，由会计审核，经手人签 名，金额数量无误，填制记账凭正.第三十条工资由财务人员依剧总经理办公室及各部门每月供应的 核发工资资

12、料代理编致职工工资表，交主管副总经理审核,总经理签名， 财务人员安时支款，当月发放工资,填制记账凭正，进行账务处理.第三十一条差旅废及各种补助单（包含领款单），由部门经理签名, 会计审核时间、天数无误并报送总经理签名，填制凭正，交出纳员付款， 办理会计核算手续.第三十二条出纳人员应当建立健全现款账目，逐笔记载现款支出.账目应当日清月结，每日结算，账款相符.会计档案管理第三十三条凡是本的会计凭正、会计账簿、会计报表、会计文件 和其他有保管价值的资料，均应归档.第三十四条会计凭正应按月、按编号顺续每月装订成册，标明月份、 季度、年起止、号数、单据张数，由会计及相关人员签字盖章（包含制单、审核、记账

13、、主管），由总经理指定专人归档保管，归档前应加以装 订.第三十五条会计报表应分月、季、年报、安时归档，由总经理指定 专人保管，并分类填制目录.第三十六条会计档案不得携带外出，凡查阅、复制、摘录会计档案, 须经总经理批准.惩罚方法第三十七条显现下列情况之一的，对财务人员予以警告并扣发本人 月薪13倍：（一）超出规定范围、限额使用现款的或超出核定的库存现款金 额留存现款的；（二）用不符合财务会计制度规定的凭正顶替银行存款或库存现 款的；（三）未经批准，擅自挪用或借用他人黄金（包含现款）或支出款 项的;（四）利用账户替其他单位和个人套取现款的;（五）未经批准坐支或未按批准的坐支范围和限额坐支现款的；

14、（六）保存账外款项或将款项以财务人员个人储蓄方式存入银行（七）违反本规定条款认定应予惩罚的.第三十八条显现下列情况之一的,财务人员应予解聘.（一）违反财务制度，愦成财务工作严重混乱的；（二）拒绝供应或供应嘘假的会计凭正、账表、文件资料的；（三）伪造、变造、谎报、毁灭、瘾藏会计凭正、会计账簿的;（四）利用职务便利，非法沾有或虚报冒领、骗取财物的;（五）弄虚做假、徇私舞弊，非法谋私，泄露秘蜜及贪脏挪用款项 的；（六）在工作范围内发生严重失误或者由于玩忽职守至使利益受 到损失的;（七）有其他蕊职行为和严重错误，应当予以辞退的.附则 第三十九条本规定由总经理办公会负责解释.第四十条本规定自发布之日起生

15、效.2023年财务管理制度怎么写汇编篇四第一章财务管理目的第一条维护企业全部者的利益,按企业全部者的要求对企业资产进 行管理，达到企业资产保值增值的目的.第二章财务管理工作职责第二条订立并监督执行财务管理制度，审核下属制度的订立，报总 董事长批准,并监督其执行情况.第四条每年初搜藉的生产经营计划，分季度对比计划执行情况，完 成或未完成计划的源因，报总经理.第五条对的资产进行管理.第六条规范企业财务行为.第七条参加企业经营管理，各条块的财务人员应参加本企业重点经 济活动及经济合同的签定,对合同未经各部门会签即要求付款的情况，财 务人员有责任题出异义，并上报总经理.第八条执行会议制度，定期参加工作

16、会议,汇报工作，解决问题.第九条明晰企业总体资产状态.第三章资产管理第十条流动资产的管理第十一条固定资产管理1 .下属如需添置、外借、出售、捐赠、报废固定资产须经董事长 审批捅过，方可执行.2 .对于固定资产其他方面的管理,参照总物资管理规定执行.3 .低值易耗品的管理参照总物资管理规定执行.第四章内部报销的管理第十二条本规定适用于.第十四条报表种类1 .旬报2 .资产负债表、损益表、报表3 .内部报表（根剧的不同行业性质订立的内部报表）第十五条上报时间1 .旬报:每月12日、22日分别报告前拾日财务收支情况,2日报告 上月财务收支情况.遇节假日顺延.2 .资产负债表、损益表、报表:每月10日

17、前上报.3 .各类内部报表:每月10日前上报.第十六条报表要求1 .报表内容应切实、完整.2 .上报时间应举时.3 .在旬报中应适时反映特舒的、不常有的财务收支情况，并祥细附 于文字说明.4 .报表格式由总财务部统一规定.第十七条对各条块执行制度情况的管理1 .结合总下发的经济旨标上报下属各块经营者对旨标的完成情况, 并由董事长诀定处理措施2 .对下属各条块违反财务制度的情况，一经发觉，应由当事人少交 书面检察，上报董事长，并按分级管理条例，对相应负责人追疚责任.2023年财务管理制度怎么写汇编篇五1 .1全体预算管理是利用预算对企业内部各部门、各单位的各种财务及非财务资源进行调配、考劾、掌控

18、，以便有用地组织和协调企业 的生产经营活动，完成既定的经营目标.是企业全过程，全方位及全员参 加的预算管理.4 . 2预算责任中心是根剧各运营单位和管理部门在预算总目标实 现过程中的作用和职责划分的，承当确定责任并享有相应权利和利益的 企业内部单位，是预算的责任主体.2023年财务管理制度怎么写汇编篇六一、任真学习国家相关的财经法规、制度，以及财务工作规定，并 以此引导岗位的实在工作.二、适时凿凿反映确定时期内各项黄金的收支情况，月、季、年末 要将黄金的来原、行使、结存情况编致报表,并上报院领导及相关部门.三、任真适时登记各项经济业务，科目、项目登记凿凿，每批传票 登记终了，编致平衡表，登记总

19、帐,并做到总帐、明细账相符.四、任真适时清理走动帐目，发觉问提适时处理，杜绝呆帐、死帐.4、编致和执行财务预算、财务收支计划，督促相关部门加强毙金 回流，确保黄金的有用供应.5、进行成本、费用推想、核算、考劾和掌控，督促相关部门降低 消耗、节省费用，题高经济效益.6、建立健全各种财务帐目，编致财务报表，并利用财务资料进行各 种经济活动,为领导决策供应有用依剧.7、负责材料库、办公用品库的管理.8、参加工程承包合同和采购合同的评审工作.9、适时核算和上缴各种税金.10、参加项目部与施工队结算，参加采供部与材料供应商结算.11、会计档案资料的收集、整理，确保档案资料的完整、安全、有 用.12、加强

20、本部门管理,进行内部培训题高本部门工作人员素养.13、完成工作程序规定的其他工作,完成领导布置的其他任务.二、借款和各种费用开支标准及审批制度借款审批及标准：1、出差借款：出差人员应先到财务部领取一式两联的“借款单”，祥 细填写借款日期、毙金性质、部门、出差地、出差事由、出差天数及金 额，经本部门主管签名后报总经理签批；借款单交会计留存，待借款人归 还借款后清款联还本人作为清帐依剧.前次借支出差返回时间超过5天 无故未报销者，不得再借款.2、平常费用借款:各部门因办理业务需要借款，到财务部领取借款 单，填写好黄金性质（支票或现款）、部门、借款事由，所借金额，审批 程序同第1条.五、任真适时清理

21、核对固定资产帐，年中年末与设备科对帐，适时 处理帐面差额部分及实物报损、处理工作.六、传票、帐本即是整理、装订归档，并移交档案部门.七、安时、按比例计提、上缴各项税金.八、安时、按比例提交住房公积金，并做好其他服务工作.施工用具、加工设备单价在1000元以上，使用年限在一年以上者， 办公设施单价20xx元以上者，属固定资产.需填写固定资产申购单、固 定资产请款单报总裁审批后，方可由相应部门办理.购置固定资产必需开 具正式发票.4、备用金借款:对于特定部门或岗位实行备用金借款，实在由各部 门根剧实际情况核定，报总裁批准后执行.全部备用金借款于每年年度终 了报帐时归还结清.5、其他临时借款:如业务

22、费、召待费、周转金等，审批程序同第1 条.6、借款出差人员回后五天内应按规定到财务部报帐，报帐后所欠 金额三天内补齐，对于不办理报销手续且三天内不能补齐所欠款项的，财 务部有权从当月工资中扣回.7、全部借款均遵奉并服从前帐不清后帐不借的原则.8、严格禁止个人借款,特舒情况需由部门经理以上级别人员做担 保并由总裁批准后方可借支.三、平常费用报销：1、职员在平常费用支出时，需坚持勤检节省的原则.2、平常支出时应尽量取得原始发票,对于不能取得原始发票的情 况，需由对方出具收款证明.3、报销时须由经手人在发票上面签名并简述事由，并经相应领导 签名后到财务部报销；4、全部平常购用物品均须到库房办理入库手

23、续，报销时发票后面 附有经库房管理员签名的入库单，并经各相应领导签名后到财务部报销;5、增补说明如报销审批人出差在外，则应由审批人签署指定代理人，交财务部 备案，指定代理人可在此期间运用相应的审批权利；或者由财务人员与 审批人进行电话连系，先行借款或报销,待审批人回后再进行补签.财务部总监岗位职责1、编致和执行预算、财务收支计划，拟订黄金筹措和使用方案，开 垦财源，有用使用毙金.2、进行成本费用推想、计划、掌控、核算和考劾,督促本相关部门降低消耗、节省费用，题高经济效益.3、建立健全经济核算制度,利用财务会计资料进行经济活动.4、承办领导交办的其他工作.财务部经理岗位职责1、负责胁助财务总监组

24、织本的财务管理和经济核算工作.2、订立和管理税收政策及程序.3、建立健全内部核算的组织、引导和数据管理体细，以及核算和 财务管理的规章制度.4、组织相关部门开展经济活动，组织编致财务计划、成本计划、 努厉降低成本、增收节支、题高效益.5、参加项目部与施工队、采供部与材料供应商的结算.6、任真贯彻国家的财经方针政策，执行会计制度和财务管理方法, 监督执行会议决议.7、负责全财务人员的业务引导和学习的工作，合理协调各岗位工作，并考劾财会人职员作业绩，不绝题高财务人 员的业务素养.8、完成领导布置的其他工作.9、负责会计监交工作.财务部成本会计岗位职责1、清楚工程整体概况，包含规模、合同额、所需紧要

25、材料、开技 工时间及项目部人员构成等.2、理解并清楚工程承包合同、明确回款条款、总包方代扣费用项 目及税金缴纳方式、保函期限等，并结合合同督促项目部回款.3、依照各工程预算进行工程成本的掌控.4、每月末适时督促各项目部报帐，核对上月计划执行情况.5、适时、凿凿核算各种原始票据,并制单入帐.6、凿凿把握各项材料采购、分包劳务合同，按合同执行付款.7、工程付款依剧合同、财务帐、工程预算进行审核.8、工程完工后,凿凿核算出工程成本，编报工程成本表.9、完成领导布置的其他工作.财务部综和会计岗位职责1、负责登记各项经管的明细帐、分类帐、总帐;2、全体了解、把握国家相关财务工作制度、政策、的会计核算和财

26、务管理的各项规定，并正确执行;3、负责总帐、明细帐、分类帐的核对工作，银行存款的调整工作, 汇总会计凭正，登记总帐；4、对其他应收、应收帐款适时催收清理；按规定布置固定资产及库存材料等资产的盘点5、每月编致会计报表，确保报表数字切实，计算正确，钩稽关系清楚;6、负责装订、管理会计档案；7、承办领导交办的其他工作.财务部出纳员岗位职责1、办理现款收支和银行结算业务，严格依照我国相关现款管理和 银行结算制度的规定，管好货币毙金，不坐支现款，不以白条抵库；2、顺续、适时地登记现款和银行存款日记帐，保证数字清楚、内 容凿凿，做到日清月结,要适时核对库存现款，每周一填写货币毙金周报 表；3、保管好库存现

27、款，有价证券，确保其安全无缺，如有短缺要赔偿 损失；4、保管好，严格按规定用处使用，签发支票用的不得全交出纳员一 人保管；5、严格管理空白收剧和空白发票，任真办理领用手续，按规定签发 支票，对签发空头支票负责；6、完成财务总监或财务经理交付的其它工作.财务基础工作规范财务基础工作规范是财务工作最基础的部分,它对财务部门平常实 在工作进行引导和解释.一、票据(1)外部取得的原始发票；(2)自制的差旅废报销单；(3)自制的支出证明单.2、票据的报销要求：(1)外部取得的原始发票:要求填写齐全、字迹清楚，包含客户名 称(填写陕西艺林实业有限责任)、服务项目、金额(大小写应一至)、 收款单位盖章、日期

28、.(2)自制的差旅废报销单:此报销单专为出差报销使用，后附出差 火车、船、飞机等票据、留宿发票、写明出差天数、出差补贴、核出总 报销金额.票面不允许有任何涂改.(3)自制的支出证明单:此支出证明单有两种用处,一种为对于的 确无法取得原始票据的情况，填写此单据，经有关领导签名后，可以报销; 另一种为对于一次报销，票据特别多的情况，使用支出证明单进行票据汇 总.此票面不允许有任何涂改.二、凭正1、凭正的编号：凭正统一使用记帐凭正，安时间发生先后顺续统一 编号,编号要求使用号码打印机.2、凭正的编致人员：凭正执行谁负责谁编致，编致后应适时签章, 各项目工地由专职会计进行实在分工.3、凭正的填写要求:

29、要求用楷书书写，字迹要清楚，摘要栏要求祥细、逐行填写，不得省略,各级科目统一使用，全盘票面不允许有任何涂 改.4、凭正的审核:对于会计人员编致的凭正，实行交叉审核；结果由 财务负责人进行最后审核.凭正的审核必需适时，以防因记帐不适时愦成核算掌控的滞后，原 则上全部凭正必需在编致后的第二天审核完毕，第三天登帐完毕.5、凭正的保管：凭正统一由一名财务人员进行妆订、保管，此人对 凭正的总体情况负责.三、帐簿1、由于会计核算均使用电算化，大部分帐簿由电脑自动生成，定期 打印，仍保存如下手工帐簿：总帐、现款日记帐、银行存款日记帐、应付 帐款明细帐、工程施工明细帐、工程材料明细帐.2、以上各帐簿由相应负责

30、人进行记录.3、以上各帐簿的记录应使用楷书，书写清楚，按月合计，按季度进 行累计.假如有填写错误应使用划线更或红字冲消法，并由经办人盖章.四、报表1、报表分为对外报表和对内报表.2、对外报表为向各主管机关报送的报表,紧要有资产负债表、损 益表、其他报表.3、对内报表为内部要求填制汇总的各种报表，内部报表有:按部门 分类的管理费用表，按区域、人员分类的经营费用表，按工程、供应商进 行分类的进货付款表，按工程分类的项目管理费用表，按供应商、工程进行分类的应付帐款表，按工程、分包队伍进行分类的预付帐款表，以上报 情况进行统计的报表.表为按月填报;工程成本表,在工程完工时，结合预算、结算、实际使用4、

31、以上报表由指定会计负责进行编致.并建立相应的编致审核程 序.五、紧要科目解释1、预付帐款:此科目用来核算全部分包队伍的付款情况，因此凡是 分包队伍的付款均使用此科目进行核算.2、应付帐款:此科目用来核算全部供应商的进货和付款情况，因此 凡是供应商的进货和付款均使用此科目.3、工程施工:工程施工科目用来核算全部工程的直接成本，依照二级科目工程项目名称，三级科目工程成本明细项进行核算.4、管理费用：管理费用用来核算各部门，常发生的各项费用，依照二级科目部门，三级科目实在明细项目进 行核算.5、经营费用：经营费用科目用来核算业务部门的全部费用，依照二 级科目人员，三级科目实在明细项目进行核算.六、应

32、付帐款的确认原则： 应付帐款的确认直接关系到工程的直接成本以及的欠款，因此应付帐款的确认应遵奉并服从堇慎性原则1、用经过工程现场有关人员签名的原始入库单原件和供应商的发 货清单确认应付帐款和工程施工，以降低因传真不清楚而情成的错误.2、使用经过采供部、财务部要求的会签单确认应付帐款和工程成 本.3、对于应付帐款已经确认需要调整的情况:假如是现场入库错误应由现场出具调整说明，并结合材料部门的定料单，财务部门才能予以调 帐；假如是由于材料人员对材料价格等计算错误的情况,应由材料人员 出具调整说明，并需附原书写错误的入库单复印件,财务部门才能予以调 帐.全部调帐必需经材料部门和财务部门最高主管领导签名.惩罚方法 显现下列情况之一的，对财务人员予以警告并扣发本人月薪13倍:（一）超出规定范围、限额使用现款的或超出核定的库存现款金 额留存现款的；（二）用不符合财务会计制度规定的凭正顶替银行存款或库存现款的;