【百丽鞋业集团公司内部控制问题分析开题报告文献综述4500字】.docx

《【百丽鞋业集团公司内部控制问题分析开题报告文献综述4500字】.docx》由会员分享，可在线阅读，更多相关《【百丽鞋业集团公司内部控制问题分析开题报告文献综述4500字】.docx（6页珍藏版）》请在淘文阁 - 分享文档赚钱的网站上搜索。

1、题目百丽鞋业集团公司内部控制优化研究指导教师姓 名指导教师职 称一、本课题研究的意义、内容、思路、方法及参考文献等:(-)研究背景任何组织的内部控制都是在特定环境下建立和实施的，内控五要素中最重要 的就是内控环境。每个企业要想拥有一个运行有效的内部控制制度，就离不开控 制环境的建立，因此，离开控制环境谈内控是不可行的，要想使内部控制发挥作 用，竞争中求发展，就应当从这一重要要素出发，建设与企业相适应的内控环境, 才能在面临危机时轻松应对。内控环境作为企业内部控制结构的核心，决定着企 业的控制基调，影响着企业全体员工的行为和意识。本文从企业内控环境的角度 出发，对百丽鞋业集团公司的内控环境的留存

2、缺陷进行分析，从而完善企业内部 控制环境，为同类行业内控环境的建设提供借鉴意义。本文首先阐述百丽鞋业集团公司内控环境的发展现状，指出其内控环境中存 在的缺陷，并及时对内控环境存在的缺陷给予相应的改进措施，从而完善企业内 控环境，提高企业经营效益，在同行业内站稳脚跟。(二)研究的意义：实际意义:在当今市场经济和信息飞速发展的时代,好事不出门恶事行千里, 上市公司一旦发生财务舞弊或者不良丑闻,也是同样的效果。无论国内还是海外, 安然、蓝天、北大荒等舞弊案例成为典型负面教材，而且随着经济的腾飞，财务 造假的案件越发严重了。不仅手段层出不穷，而且涉事金额越发惊人。一方面对 资本市场造成了干扰，秩序无法

3、维持；另一方面对个人投资者、企业、机构甚至 国家都造成了大额不必要的损失。究其原因大部分在于企业内部的相关控制失 衡，且这些问题都具有一定的典型性。因此，在此背景下本文将以百丽鞋业集团 公司为例，对该公司内部制度进行科学剖析，有针对性地研究相应问题，促进公 司健康发展。理论意义：内部控制是企业经济管理中不可忽视的存在，其建立健全的内部 控制体系对企业稳健、有序发展贡献巨大价值。随着经济的高速发展，最近几年 财务造假事件层出不穷，会计信息的失真不仅严重影响到了管理者和治理层在市 场中的决策，甚至还给投资者者身体带来了巨大的损失，扰乱了市场秩序。其根 本原因就是因为企业内部控制管理出现了问题，所有

4、建立一个科学合理的内控体 系对企业发展而言至关重要。目前研究的百丽鞋业集团公同内部控制体系存在很 大的问题，完善其内部控制体系，帮助企业达到其目标，将风险降低至合理范围, 能为百丽鞋业集团公同长久、稳定的发展奠定基础。其次本文的研究对于改善我 国企业内部控制的框架、优化内部控制缺陷、强化外部监管职能具有重要的理论 意义。建合理合规的内部控制体系是百丽鞋业集团公司目前有待解决的问题。(三)课题的主要内容：本文以百丽鞋业集团为例，有助于帮助百丽鞋业集团根据不断变化的外部环 境，及时作出调整，制定正确的经营决策及规划安排；有利于促进金百丽鞋业集 团的稳定发展，同时为行业的持续健康发展提供合理的改善方

5、法，从而提高行业 的整体竞争力。(四)思路：(1)去图书馆、图书大厦查阅资料(2)和同学进行研究探讨，收集资料(3)上网查询相关资料(4)与指导老师密切联系，随时请教问题(5)整理资料，完成初稿(6)修改初稿，完成终稿(五)研究方法：(1)案例分析法。通过相关的理论知识进一步分析百丽鞋业集团公同历年部分 的财务数据，以此对于该集团之中的内部控制框架的情况以及内部控制失效原因 进行透彻的分析，提出优化的内部控制框架。(2)文献研究法。本文主要通过规范的研究方法查阅了国内和国外的相关文献。 对于他们的总结性观点进行归纳整理，从而对其进行筛选并且通过对COSO框 架和内部控制分析,从而进一步明确本文

6、的研究问题并将整理汇总出来的观点应 用在与之相关的分析中。(六)研究现状(1)国内研究现状第一，内部控制有效性评价研究。关于内部控制有效性的研究国内学者一直 在进行探索。韩传模、林野萌(2012)在研究了上市公司内部控制自我评价报告 的基础上构建了内部控制评价体系。陈关亭，黄小琳，章甜(2013)针对企业具 体案例实际，基于调查问卷的结果上，综合运用AHP法和模糊综合评价法，对 基于风险管理框架的内控评价模型进行了深入研究,实现了从定性研究到定量分 析的跨越。常启军(2016)则运用了人工神经网络法构建了多层次的内控评价体 系。第二，内部控制优化研究。鸵爱珍(2018)选取A房产公司在销售过程

7、中发生 的舞弊行为，分析企业内部薄弱环节，从企业内部控制角度找出A房产公司发生舞 弊行为的原因，运用内部控制基本原理，提出解决问题的对策。路雅斐(2019)选 取百丽鞋业集团企业作为研究案例，通过没有设立单独的风险管理部门、销售合 同审核存在漏洞等弱点分别从设立单独的风险管理部门、借助外部专家完善风险 评估工作、通过加强百丽鞋业集团内部审计部门的监督职能加强对百丽鞋业集团 的控制方面提出改进策略。詹羽茜(2020)选取百丽鞋业集团企业作为研究案例, 通过对百丽鞋业集团员工过度追求业绩而忽视风险、百丽鞋业集团员工综合素质 较低、百丽鞋业集团内控意识淡薄等问题进行分析，出了优化内部控制设计流程、

8、有效运行内部控制运行水平的保障措施，对百丽鞋业集团企业未来的长远发展起 到积极的作用。庞晓萌(2020)针对百丽鞋业集团销售计划不科学、定价不合理、 合同管理不当等问题提出了相应的完善策略，认为从及时调整销售计划，完善销 售定价审批流程，建立动态的信用管理流程等措施出发，更从内部控制意识、制 度执行、效果考核方面提出了保障措施，以保证优化措施的有效性。(2)国外研究现状第一，内部控制有效性评价研究。如何科学的评价企业内部控制运行状况， 帮助企业判断其内控目标实现的程度，是国内外专家学者一直探讨的问题。相关 文献层出不穷，方法也各有千秋。较为多见也备受推崇的是构建数学模型进行判 断。R. Mit

9、hu Dey (2012)致力于研究描述结构和评价内部控制的模型。Hardjito(2012)基于成本效益原则的考虑，从内部控制五要素出发，构建了合理的 内部控制评价模型，为企业识别经营风险，加强企业内部控制效果起到了很大作 用。Dongling Zhang (2014)在评估内部控制系统的基础上，发现内部控制评价 和控制的风险性在于对关键控制点及AS5规则的评估。第二，内部控制优化研究。企业内部控制的优化即在研究过程中，提出相关 的建设方案，对于如何构建内控机制进行详细阐述。Ayu Ogi Fazny和Hari Setiyawati (2020)通过对阿曼纳伊萨尼伊斯兰融资银行的所有员工采取

10、普查的 方式，研究通过内部控制五要素等来衡量内部控制制度的应用、衡量公司良好治 理原则的应用、衡量财务报表的质量，作者认为内部控制制度的运用和良好公司 治理原则的运用对企业财务报告质量产生影响。Qiong Duan(2020)对基于内部控 制视角的A医药制造企业资金管理研究，作者认为资本管理在企业管理中发挥 着主导作用，内部控制是企业提高经营效率、降低经营风险的有效途径。作者基 于内部控制的资金管理可能存在的一些问题，提出优化项目、完善基金管理等措 施。Zoran Todorovic和Boz o Vukoja (2020)通过研究黑山企业内部控制，得 出结论，建立内部控制的兴趣，受到官场腐败的

11、增加和商业道德侵蚀的影响，企 业的分权管理过程随公司的不断扩大不断复杂化，企业内部不仅需要内部控制， 还需要内部控制。通过不断阅读和归纳内部控制相关问题的文献,可以发现不论是理论发展还 是实践经典都取得了突破性的进展。学术界对于内部控制的探索、前进也促进了 企业对于内部控制的认识、应用和发展，内控意识逐步加强，也为各类型企业内 部控制建设积累了丰富的经验。通过企业的实践活动，发现的问题和挑战反过来 又为内部控制理论的完善提供思路。国内内部控制的概念和制度虽然晚于西方先 进国家，也在不断借鉴和吸收的过程中总结出了自己的一套经验方法，内部控制 体制建设的相关研究和具体实践取得了一定成效。另外，对于

12、内部控制评价，国 内多数学者较为认可的是基于COSO内部控制框架中的构成要素，建立二级评 价指标，通过调查问询形成符合企业实际的三级指标进行评价。对于数学模型的 选取过程中，层次分析法(AHP)和模糊综合评价法脱颖而出，成为实践当中最 为广泛的应用，得到的评价结果较为科学合理。随着市场的发展，各行各业竞争也越来越激烈，公司想要在行业中立足，就 要从对发展业务，对内控制两方面同时进行，提高公司的经营效果与效率，因此 内部控制体系的建立和运用在公同发展中的作用愈加明显。近年来，我国相继出 台了内部控制规范胡指引文件，我国设计和实施内部控制的公同数量越来越多， 各个行业关于内部控制的理论研究和应用分

13、析也不断增加，极大丰富了我国关于 内部控制的理论研究，更为我国公司实施内部控制的应用提供更好的理论支撑和 借鉴方向。(七)参考文献：1孙攀.用户体验视角下DY鞋业公司微创新实施策略研究D.安徽财经大学,2023.周富春.促进企业社会责任提升和产业可持续发展一一皮革专访国际鞋业技师联合会 主席 Yves MORINJ.北京皮革,2022,47(09): 16-17+15.3赵珂.亿兆鞋业有限公司竞争战略研究D.兰州理工大学,2022.马运涛.商务部驻成都特派员赴四川鞋业调研J.西部皮革,2022,44(07):10-11.林铁.红蜻蜓鞋业公司招聘体系优化研究D.兰州理工大学,2022.马运涛.四

14、川省鞋业协会召开“破困局、谋发展”企业发展交流会J.西部皮 革,2021,43(21):9-10.本刊综合.温州鹿城区为鞋业解决近百项技术难题J.今日科技,2021,(09):26.冉福林.巴基斯坦鞋业协会提出促进制鞋业发展措施5.北京皮革,2021,46(07):77.9宋翊菲.基于价值链理论的制鞋业企业竞争力评价研究D.首都经济贸易大学,2021.10李琅.HC鞋业知识型员工工作满意度提升策略研究D,华侨大学,2021.11张凡.温州巨纳鞋业有限公司新老员工差异性激励机制研究D.华东交通大学,2021.12谢天骐.美国对人管辖权的发展研究D.中南财经政法大学,2020.13钱帆，徐威.浙江

15、红靖蜓鞋业股份有限公司：科技驱动发展 助力企业转型今日科 技,2020,(09):60.14卢灿生.纺织服装行业经济高质量发展研究D.深圳大学,2020.15金璐.青岛鞋业供应链管理问题研究D.长安大学,2020.16 .制鞋分布全川，原材料供应如何跟上?汇都完善鞋业产业配套解决行业发展痛点西 部皮革,2019,41(15):145.17 . 2019成都皮革鞋材鞋机展开幕式暨汇都皮革鞋材交易中心开市庆典J.西部皮 革,2019,41(13):129-130.18 . 2019鞋业智能供应链发展大会J.西部皮革,2019,41(13):131.132.19郑婷婷.S鞋业公司网络营销策略研究D.

16、华侨大学,2019.20余方珠.YS鞋业公司质量成本核算研究D.南昌大学,2019.21李杨.YR鞋业有限公同员工激励研究D.内蒙古大学,2019.22路华.基于产业组织理论的中国鞋业竞争力研究D.陕西科技大学,2019.23宋寒冰.增强信心再出发，促进民企再发展一一四川省鞋业协会召开全省制鞋行业企业 健康发展大会JL西部皮革,2019,41(01):13+15.24李郑敏，叶春霜.温州鞋业出口现状及对策研究J.现代商业,2018,(35):28-29.25叶芋.民营企业培训体系问题研究D.云南师范大学,2018.26陈国学.鞋业生存发展的方向一一重视线上线下融合 做强制鞋企业J.中外鞋 业,

17、2018,(12):93-94.27刘鹰.四川鞋业企业经营发展战略J.西部皮革,2018,40(17):22-23.28陈禹达.莆田市中小型制鞋类企业车间工人逆向选择研究D.福建农林大学,2018.29路华,王世成，曹志鹏.风险管理视角下中国鞋业竞争力提升的风险因素与对策分析J.郑 州轻工业学院学报(社会科学版),2018,19(03):47-52.30路华，王世成.基于双重双钻石模型的中国鞋业竞争力分析J.中国皮 革,2018,47(07):53-62.31胡连芳.TC鞋业公司零售终端培训体系的优化设计D.厦门大学,2018.32周洁舲.温州华得利鞋业信贷项目风险控制研究D.南京理工大学,2

18、018.33钟福维.柬埔寨政治转型背景下制衣制鞋业罢工问题探析D.暨南大学,2018.二、课题工作的总体安排及进度：1、2021年11月20日-2021年11月29日，搜集材料，确定选题；2、2021年11月30 B-2021年12月18日，下发任务书，完成开题报告；3、2021年12月19日-2022年2月18日，完成论文初稿，中期检查；4、2022年2月19日-2022年3月30日，论文优化，进行查重；5、2022年3月31日-2022年4月14日，组织评阅，论文定稿；6、2022年4月15日-2022年4月30日，提交论文材料，论文答辩；7、2022年5月1日-2022年5月20日，修改

19、完善论文，打印装订存档。三、课题预期达到的效果：对该领域的相关概念、理论和方法有比较深入的了解；掌握并应用了先进的技术手段，对研究对象进行详细的分析和研究；针对研究过程中可能出现的问题，形成具有针对性的解决方案；通过实验数据或者案例研究，得到具有可靠性和参考价值的结论。四、指导教师意见：非常欣赏您的开题报告，您在研究思路、选题意义、研究方法等方面都做了深入 且扎实的探讨。尤其是在选题意义上,深入剖析了该领域的现状以及存在的问题, 并提出了可行的改进方案，充分体现了贵校学子的创新精神和责任担当。同时, 建议您在参考文献的选择上更加严谨，多选择近年来较为权威的研究成果，并特 别关注一些国内外顶级期刊、会议论文等的发表情况，以提高论文的学术含量和 研究价值。最后，希望您能够严格遵守学术道德规范，在研究过程中充分尊重知 识产权和已有研究成果，不抄袭、不剽窃、不造假，为真正意义上的学术探索做 出自己的贡献。签名：年 月 日注：1.学生应通过调研和资料搜集（要有10篇以上相关文章的阅读量），主动与指导教师讨 论，在指导教师指导下完成开题报告。开题报告需经各院系审查合格后，方可正式进入下 一阶段。2.理工科开题报告撰写不少于1500字，人文社科开题报告不少于2000字。