福建药玻审计报告.docx

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1、福建旗滨医药材料科技有限公司2022年度、2023年1月审计报告CAC 湘审字20230010 号审计机构：中审华会计师事务所（特殊普通合伙）湖南分所9559?zP13Iw 2tI1it i*1a7A*1f11*12J19 s 上X19.47 *3ts81*1111i8:1*Jzzi* I1paVw flH LI /I w y a1%?q X H * 2 :g s H uww 5eMI *i1I专521ovzJSjY42wv&iN*3*知合并所有者权益变动表9*9*P Q/归真于q会司所爽若&乏少邸若心位，元手 笄：人既作Li 1“柚万枇T 1.1受孝会铲K.陶祥段XB含口W “备U食公步粟分

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4、88.90(X)酣伽 Va QjnH)五、其他综合收益的税后降璇-（一不值状分史见浙刘的瓜他掠弁收益1 .圉新计玷役定安fluid交2.权益法下不说啊梆你的其他林介收益3.其他权篇只投仇公允侍0变助4,企业口，估川瓶/公充价侦奏由5.其仙（二）将.收分，啊挂卜&的K他；：，：也Q-l.ftfiiZ I-. J /HviaifiJlfeu.frC(ft2. 俐报仲资公州上仙幼力3 .金触位产成分史计入火地二台也检的庙找4.其他值H投浏；i川祛值准备5.现金一箧.IBIfift备6.升币JM务很如W豳7出他六、慷合收Mf-301,388.902,822,262.55七、每股收3一）疝本何威收国（二

5、）筛程衅股收抬公司法定代表人:主俺会让工作负责人:会计机伯负:R人:吊度怖材料科技有限公司K * w ” 附注2023年1月2022年度一、经营活肖/五的现金於仙ffHWM, 锹（M?务收到的我无到JG他。泾渣活劝。关的“径皆活动现金流入小计2,810.67的买商品.破咬骨务支付的现佥支句治III! TUA为职丁支俪现金支付日勺角也倪说虾mi意与性甘活沥”美的现金昔活动现金沮出小什16200.00经叫活动产生的现金流位净额-13389-33二、投资活功产生的现金流M收回投阪收判的隗企IR一投伐以监麻收到伯琨全处况W状产.无彤侥产*其佐13度产所收”的IR公净溯处“1及兀他泞帕树.收刘伯郝&若胸

6、收列共他勺技地诂劝”关的现公投资活动现佥流入小什购建以M浇广.疝w顽儿财5惜伊的支付的用金投黄心的传全70,000,000 00lUf,J 1 Ml及其他仰业平位妇J的现金挣款支付J&他出贺活明4却抽M以说活动现金流出小汁70,000,000.00投资活动产生的现金流净额-70,000,000.00三、等资活劫产生的现金流纸吸收投说收列的现3IU持侣”（到的W金收列维M鲜资沽别。关的现令70,000,000.00角资活动以金流入小计-70,000,000.00怯还仙WI的理&分倾佝.佝润或伏，wsri-imji支付讶共HCTU弟说活劫现佥源出小什皆活动产生的现金流抽冷额70,000,000.0

7、0四、汇率变沏文寸现金及现金等价物的影响五、现金及现金等价物净噌加8U-13389.33Ml：刚/说金及此指氽触71339.60六、期木现企及现佥等价物余额71339.6071,539.60公司法定代右人:J俺会计工作负佻人:会计机构负责人:母公司所有者权益变动 表20al 月伏趣KltSSIlt AttSM. %K专二修备费4ME裂参gfMMMMtUSO4AI7.5: j5M4辱1,公什攻茉空更IOQMdAitM-2.W355A41 三 V*XRSfcR(MEL -“、J冰)*- KfrftCLfiaJ01J3S.9030MMMJ09*-1心二&人姑寸公： MteHil AWIinU*:.以

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9、科技有限公司注册地址：福建省东山县康美镇城圾路注册资本：人民币壹亿元整法定代表人：周军（二）公司的行业性质、经营范围及主要产品或提供的劳务公司行业性质：仪器仪表制造业。公司经营范围：一般项目：玻璃仪器制造；技术玻璃制品制造。（除依法须经批准的项目外，凭营 业执照依法自主开展经营活动）（三）公司历史沿革福建旗滨医药材料科技有限公司（以下简称“本公司”）成立于2020年12月16B,经东山县 市场监 督管理局批准登记注册，取得统一社会信用代码证：91350626MA3589KY0D号，由株洲旗滨集 团股份有 限公司、天津旗滨聚鑫科技发展合伙企业（有限合伙）、天津旗滨泰鑫科技发展合伙企业（有限合伙）

10、、 天津旗滨恒鑫科技发展合伙企业（有限合伙）、天津旗滨东鑫科技发展合伙企业（有限合伙）、天津旗滨 盛鑫科技发展合伙企业（有限合伙）共同出资设立。注册资本为人民币10000万元，其中：株洲旗滨集团 股份有限公司以持有湖南旗滨医药材料科技有限公司的股权出资万元：占公司注册资本的 67.8431%；天津旗滨聚鑫科技发展合伙企业（有限合伙）以持有湖南旗滨医药材料科技有限公司的股权出 资2,044.1177万元，占公司注册资本的20.4412%；天津旗滨 泰鑫科技发展合伙企业（有限合伙）以持有 湖南旗滨医药材料科技有限公司的股权出资845.0980万元，占公司注册资本的8.4510%；天津旗滨恒鑫科 技

11、发展合伙企业（有限合伙）以持有湖南旗滨医药材料科技有限公司的股权出资129.4118万元，占公司注 册资本的1.2941%；天津旗滨东鑫科技发展合伙企业（有限合伙）以持有湖南旗滨医药材料科技有限公司 的股权出资157.8431万元，占公司注册资本的1.5784%；天津旗滨盛鑫科技发展合伙企业（有限合伙）以 持有湖南旗滨医药材料科技有限公司的股权出资39.2157万元，占公司注册资本的0.3922%。（四）合并报表范围1、本公司本期合并财务报表的子公司如下:子公司名称持股比例（%）表决权比例（）湖南旗滨医药材料科技有限公司100.00100.00二、财务报表的编制基础（-）编制基础本公司以持续经

12、营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的企业会计准则和中 国证券监督管理委员会公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号一财务报告的一般规 定（2014 年修订）及其他相关规定编制财务报表。（二）持续经营本公司自本报告期末至少12个月内具备持续经营能力，无影响持续经营能力的重大事项。三、重要会计政策及会计估计（一）遵循企业会计准则的声明本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司报告期的财务状况、经营 成果和现金流量等有关信息。（二会计期间采用公历年制，自公历每年1月1日至12月31日为一个会计年度。（三）营业周期本公司以12个月作为一个营业周期，并以其作为资

13、产和负债的流动性划分标准。（四）记账本位币以人民币作为记账本位币。（五）同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企业合并分为同 一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。1、同一控制下企业合并参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的，为同一控制 F的企业合并。同一控制下的企业合并，在合并日取得对其他参与合并企业控制权的一方为合并方，参与 合并的其他企业为被合并方。合并日，是指合并方实际取得对被合并方控制权的日期。公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方最终控制方合并财

14、务报表中的账面价 值计量。在合并中本公司取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差 额，调整资本公积中的股本溢价；资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。合并方为进行企业合并发生的各项直接相关费用，包括为进行企业合并而支付的审计费用、评 估费 用、法律服务费用等，于发生时计入当期损益。企业合并中发行权益性证券所发生的手续费、佣金等，抵 减权益性证券溢价收入，溢价收入不足冲减的，冲减留存收益。2、非同一控制下的企业合并参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合并。非同 控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合并企业控制权的

15、一方为购买方，参与合并的其他企业为被一、审计报告二、已审财务报表1、合并资产负债表页码2、合并利润表1-33、合并现金流具表5、母公司会计报表4-56、财务报表附注6三、附件8-910-158-910-1574、合并所有者权益变动表1、审计机构营业执照及执业许可证复印件16-74福建旗滨医药材料科技有限公司财务报表附注购买方。购买日，是指为购买方实际取得对被购买方控制权的日期。合并成本为在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性 证券的公允价值。为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他管理费用于发生时计 入当期损益。本公司对合并成本大于合并

16、中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；购买 日后12个月内出现对购买日已存在情况的新的或进一步证据而需要调整或有对价的，相应调整合并商誉。本公司对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额时，应对取得的被购买方各 项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核；经复核后合并成本仍小于合并 中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，属于“一揽子交易”的，参考本部分前面描述及本 节之“（十五）长期股权投资”进行会计处理；不属于一揽子交易”的，以购买日之前所 持被购买方的 股权投资

17、的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购 买方的股权涉及其他综合收益的，在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益转入当期投资收益，按照 权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额除外。（六）合并财务报表的编制方法1、合并范围合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定，本公司将（包括企业、被投资单位中可分割的部分， 以及企业所控制的结构化主体）纳入合并财务报表的合并范围。2、合并财务报表编制方法本公司以母公司和纳入合并范围的子公司的个别会计报表及其他相关资料为依据，在抵销母公司与子 公司、子公司相互间的债权与债务项目

18、、内部销售收入和未实现的内部销售利润等项目，以及母公司对子 公司权益性资本投资项目的数额与子公司所有者权益中母公司所持有的份额的基础上，合并各报表项目数 额编制。在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本公司的会计政 策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可 辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。3、少数股东权益和损益的列报子公司所有者权益中不属于母公司的份额，作为少数股东权益，在合并资产负债表中所有者权益项目 下以“少数股东权益”项目列示。子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利

19、润项目下以“少数股东损益”项福建旗滨医药材料科技有限公司财务报表附注 目列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额的，其余 额仍冲减少数股东权益。4、当期增加减少子公司的合并报表处理在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，调整合并资产负债表的期初数，并将该子 公司以及业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表，将该子公司以及业务合并当 期期初至报告期末的现金流量:纳入合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行 调整，视同合并后 的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。因非同一控制下企业合并或其他方式增加的子公司以及

20、业务，不调整合并资产负债表的期初数，将该 子公司以及业务购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表，将该子公司以及业务购买日至报 告期末的现金流量纳入合并现金流量表。通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并时，对于购买日之 前持有的被购买方股权，本公司按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的 差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合 收益以及其他所有者权益变动 的，与其相关的其他综合收益、其他所有者权益转为购买日所属当期投资收益，由于被投资方重新计量设 定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。本公司在报告期内处置子公司以及业务

21、，不调整合并资产负债表的期初数：将该子公司以及业务期初 至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表；将该子公司期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。 因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，对于处置后的剩余股权投资，本公司按照 其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持 股比例计算应享有原有了公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制 权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益、其他所有者权益等，在 丧失控制权时转为当期投资收益。本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资

22、直至丧失控制权的，如果处置对子公司股权投资直至 丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，则将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会 计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在 合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司的町辨认 净资 产份额之间的差额，以及在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的股权投资而取得的处置价款与处 置长期股权投资相对应享有子公司净资产份额的差额，均调整合并资产负债表中的资本公积的股本溢价， 资本公积

23、中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。（七） 合营安排的分类及共同经营会计处理方法合营安排分为共同经营和合营企业.福建旗滨医药材料科技有限公司财务报表附注本公司对合营企业的投资采用权益法核算，按股本附注“长期股权投资”中所述的会计政策处理。本公司作为合营方对共同经营，确认本公司单独持有的资产、单独所承担的负债，以及按本公司份额 确认共同持有的资产和共同承担的负债；确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入：按本公 司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入：确认本公司单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共 同经营发生的费用.当本公司作为合营方向共同经营投出或出碍资产（该资产不构成业务，下

24、同）或者自共同经营购买资 产时，在该等资产出售给第三方之前，本公司仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的 部分.该等资产发生符合企业会计准则第8号一一资产减值等规定的资产减值损 失的，对于由本公司 向共同经营投出或出您资产的情况，本公司全额确认该损失；对于本公司自共同经营购买资产的情况，本 公司按承担的份额确认该损失。（A） 现金及现金等价物的确定标准现金为公司库存现金、可以随时用于支付的存款及其他货币资金：现金等价物为公司持有的期 限短 （从购买日起三个月内到期）流动性强、易于转换为己知金额现金、价值变动风险很小的投资.（九）外币业务和外币报表折算1、外币业务外币业务按交易发生

25、日的即期汇率作为折算汇率折算为人民币入账。外币货币性项目余额按资产负债表日国家外汇管理局公布的基准汇率折算为人民币，所产生的汇兑差 额除属于与购建符合资本化条件的资产相关，在购建期间专门外币资金借款产生的汇兑损益按借款费用资 本化的原则处理外，其余均直接计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日 即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。以公允价值计最的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的 即期汇率折算，由此产生的汇兑差额计入当期损益或其他综合收益。2、外币财务报表的折算将公司境外经营子公司、合营企业、联营企业和分支机构通过合并报表、权益法核算等纳入到公司的 财务报表中时，

26、需要将公司境外经营的财务报表折算为以公司记账本位币反映。在对公司境外经营财务报 表进行折算前，应当调整境外经营的会计期间和会计政策，使之与公司会计期间和会计政策相一致，根据 调粮后的会计政策及会计期间编制相应货币（记账本位币以外的货币）的财务报表，再按照以下方法对境 外经营财务报表进行折算。资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，所有者 权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算：利润表中的收入和费用项目， 采用交易发生日的即期汇率折算；产生的外币财务报表折福建旅滨医药材料科技有限公司财务报表附注算差额，在“其他综合收益项目列示.（十）金融工具金融工

27、具，是指形成一方的金融资产并形成其他方的金融负债或权益工具的合同.1、金融工具的分类根据本公司管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流隔特征，金融资产于初始确认时分类为: 以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（ffk务工具）和以公 允价值计最且其变动计入当期损益的金融资产。业务模式是以收取合同现金流量为目标且合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础 的利 息的支付的，分类为以摊余成本计量的金融资产：业务模式既以收取合同现金流量又以出售该金融资产为 目标且合同现金流斌仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付的，分类为以公允价值计量且其 变动计

28、入其他综合收益的金融资产（债务工具）；除此之外的其他金融资产，分 类为以公允价值计量且其 变动计入当期损益的金融资产。对于非交易性权益工具投资，本公司在初始确认时确定是否将其指定为以公允价值计量且其变动计入 其他综合收益的金融资产（权益工具）。在初始确认时，为了能够消除或显著减少会计借配，可以将金融 资产指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量旦其变动计入当期损益的金融负债和以摊余成本计量 的金融负债.符合以下条件之一的金融负债可在初始计量时指定为以公允价值计鼠且其变动计入当期损益的金融 负债：（1） 该项指定能够消除或显著减少会计错配。（2） 根据正式书而文件栽明的企业风险管理或投资策略，以公允价值为基础对金融负债组合或金融资产和金融负债组合进行管理和业绩评价，并在企业内部以此为基础向关键管理人员报告。（3） 该金融负债包含需单独分拆的嵌入衍生工具。2、金融工具的确认依据和计景方法1）以摊余成本计星的金融资产以摊余成本计量的金融资产包括应收票据、应收账款、其他应收款、长期应收款、债权投资等，按公 允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额：不包含重大融资成分的应收账款以及本公司决定 不考虑不超过一年的融资成分的应收账款，以合同交易价格进行初始计量。