合同模板-问题帐款管理办法范本.docx

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1、问题帐款管理办法第一条 为妥善处理“问题帐款”，争取时效，维护本公司与营业人员的权益，特制定 本办法。第二条 本办法所称的“问题帐款”，系指本公司营业人员于销货过程中所发生被骗、 被倒帐、收回票据无法如期兑现或部分相关货款未能如期收回等情况的案件。第叁条因销货而发生的应收帐款，自发票开立的日起，逾两个月尚未收回，亦未公司规定办理销货退回者，视同“问题帐款”。但情况特殊经呈报总经理特准者，不在此 限。 第四条 “问题帐款”发生后，该单位应于二日内，据实填妥“问题帐款报告书” （如后附的附表5.3.2）,并检附有关证据、资料等，依序呈请单位主管查证并签注意见后， 转请法务室协助处理。第五条 前条报

2、告书上的基本资料栏，由单位会计员填写，经过情况、处理意见及附件 明细等栏，由营业人员填写。第六条 法务室应于收到报告书后二日内，与经办人及单位主管会商，了解情况后拟订 处理办法，呈请总经理批示，并即协助经办人处理。第七条 经指示后的报告书，法务室应即复印一份通知财务部备案，如为尚未开立发票 的“问题帐款”，则应另复印一份通知财务部备案。第八条 经办人填写报告书，应注意：（一）务必亲自据实填写，不得遗漏。（二）发生原因栏如勾填“其他”时，应在括弧内简略注明原因。（三）经过情况栏应从与客户接洽时，依时间的先后，逐一载明至填报日期止的所有经过 情况。本栏空白若不敷填写，可另加粘白纸填写。（四）处理意

3、见栏乃供经办人自己拟具赔偿意见之用，如有需公司协助者，亦请在本栏内 填明。第九条 报告书未依前条规定填写者，法务室得退回经办人，请其于收到原报告书二天 内重新填写提出。第十条 “问题帐款”发生后，经办人未依规定期限提出报告书，请求协助处理者，法 务室得不予受理。逾15天仍未提出者，该“问题帐款”应由经办人负全额赔偿责任。第十一条会计员未主动填写报告书的基本资料,或单位主管疏于督促经办人于规定期 限内填妥并提出报告书，致经办人应负全额赔偿责任时，该单位主管或会计员应连带受行政 处分。第十二条“问题帐款”处理期间，经办人及其单位主管应与法务室充分合作，必要时, 法务室得借阅有关单位的帐册、资料，并

4、得请求有关单位主管或人员配合查证，该单位主管 或人员不得拒绝或借故推拖。第十三条 法务室协助营业单位处理的“问题帐款”，自该“问题帐款”发生的日起 40天内，尚未能处理完毕，除情况特殊经报请总经理核准延期赔偿者外，财务部应依第十 四条的规定，签拟经办人应赔偿的金额及偿付方式方法，呈请总经理核定。第十四条 各员销售时，应负责任收回全部相关货款，遇倒帐或收回票据未能如期兑现 时，经办人应负责任赔偿售价或损失的50% （所售对象为私人时，经办人员应负赔偿售价或 损失的100%）。但收回的票据，若非统一发票抬头客户正式背书，因而未能如期兑现或交 货尚未收回相关货款，而不按公司规定作业，手续不全者，其经

5、办人应负责任赔偿售价或损 失80%。相关产品遗失时，经办人应负责任赔偿底价100% （以上所称的售价如高于底价时, 以底价计算）。上述赔偿应于发生后即行签报，若经办人于事后追回相关产品或相关货款时, 应悉数缴回公司，再由公司就其原先赔偿的金额依比例发还。第十五条 本办法各条文中所称“问题帐款发生之日”，如为票据未能兑现，系指第一 次收回票据的到期日，如为被骗，则为被骗的当日，此外的原因，则为该笔交易发票开立之 日起算第60天。第十六条经核定由经办人先行赔偿的“问题帐款”，法务室仍应寻求一切可能的途径 继续处理。若事后追回相关产品或相关货款时，应通知财务部于追回之日起4天内，依比率 一次退还原经

6、办人。第十七条法务室对“问题帐款”的受理，以报告书的收受为依据，如情况紧急时，得 由经办人先以口头提请法务室处理，但经办人应于次日补具报告书。第十八条经办人未据实填写报告书，以致妨碍“问题帐款”的处理者，除应负全额赔 偿责任外，法务室并得视情节轻重签请惩处。第十九条本办法经总经理核准后公布实施，修正时亦同。客户名称基公司地址电 话本工厂地址电 话资负 责 人洽办人料开始往来日期交易项目栏平均每月交 易 额授信额度问题帐金额经过情况(1)发生原因：客户倒闭口拖延付款口质量不良 口数量不符客户要求延后付款口其他()(2)经过情况：处理意见附件明细附表5,3. 2问题帐款报告书年 月 日核准:复核:制表: