2023年相关财务会计管理制度(十二篇).docx

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1、2023年相关财务会计管理制度(十二篇) 人的记忆力会随着岁月的消逝而衰退，写作可以弥补记忆的不足，将曾经的人生经验和感悟记录下来，也便于保存一份美妙的回忆。大家想知道怎么样才能写一篇比较优质的范文吗？以下是我为大家收集的优秀范文，欢迎大家共享阅读。 相关财务会计管理制度篇一 2、医院每月、每年形成的会计核算资料必需经过严格的审核、整理,按程序编号订装成册、归档管理。 3、各种财务会计档案保管期限届满须要销毁时,应按国家规定执行。销毁时由本单位档案部门会同财务科共同鉴定、编制造册,并报请上级主管部门批准方可进行。 4、财务人员调离和离职必需办理移交手续。 5、借阅财务会计档案必需履行审批、登记

2、、注销手续。 6、对会计业务的重要核算资料要设专柜严密管理。其他会计档案管理事项按会计制度规定执行。 相关财务会计管理制度篇二 财务基础工作规范是财务工作最基础的部分，它对财务部门日常详细工作进行指导和说明。 一、 票据 1、 票据的种类： (1) 外部取得的原始发票; (2) 公司自制的差旅费报销单; (3) 公司自制的支出证明单。 2、 票据的报销要求： (1) 外部取得的原始发票：要求填写齐全、字迹清楚，包括客户名称(填写陕西艺林实业有限责任公司)、服务项目、金额(大小写应一样)、收款单位盖章、日期。 (2) 公司自制的差旅费报销单：此报销单专为出差报销运用，后附出差火车、船、飞机等票据

3、、住宿发票、写明出差天数、出差补贴、核出总报销金额。票面不允许有任何涂改。 (3) 公司自制的支出证明单：此支出证明单有两种用途，一种为对于的确无法取得原始票据的状况，填写此单据，经相关领导签字后，可以报销;另一种为对于一次报销，票据特别多的状况，运用支出证明单进行票据汇总。此票面不允许有任何涂改。 附 则 本规定由总经理办公会负责说明。 本规定自发布之日起生效。 相关财务会计管理制度篇三 财务部是公司一切财政事务及资金活动的管理与执行机构，负责公司日常财务管理、筹资管理和财务分析工作，其工作范围和职责主要有： 1.负责公司财务管理工作。 编制公司各项财务收支安排;审核各项资金运用和费用开支;

4、收回售楼款，清理催收应收款项;办理日常现金收付、费用报销、税费交纳、银行票据结算，保管库存现金及银行空白票据，按日编报资金日报表;做好公司筹融资工作;处理、协调与工商、税务、金融等部门间的关系，依法纳税。 2.负责公司会计核算工作。 遵守国家颁布的会计准则、财经法规，根据会计制度，进行会计核算;编制年度、季度、月份会计报表;根据会计制度规定设置会计核算科目、设置明细账、分类账、协助账，刚好记账、结账、对账，做到日清月结，账账相符、账实相符、账表相符、账证相符;管理好会计档案。 3.负责公司成本核算和成本管理。 设置成本归集程序和成本核算账表，做好成本核算，限制成本支出，收集登记汇总各项成本数据

5、资料，刚好、正确地为成本预料、限制、分析供应资料;按合同、预算、审核支付工程、设备、材料款项，协作工程部等部门做好工程、材料设备款的结算及竣工工程决算;完善各项成本协助账的设置，健全各项统计数据。 4.建立经济核算制度，利用会计核算资料、统计资料及其他有关的资料，定期进行经济活动分析，推断和评价企业的生产经营成果和财务状况，为公司领导决策供应依据。 5.协作公司内部审计。 依据上述工作范围和职责，为加强财务管理，特制定本制度。 第一章 资金审批制度 1.总则 全部款项的支付，须经公司主管领导批准。假如主管领导不在公司，应以电话或传真的方式与其联系，确认是否批准款项的支付，事后请其在支出单上补签

6、看法; 财务专用章、公司法人章及支票必需分开保管，公司法人章由办公室主任负责保管，财务专用章和支票由出纳负责保管。办公室主任或出纳不在单位期间，印章应由法定代表人指定的专人保管。印章代管须办理交接手续，代管人员必需对印章的运用状况进行登记; 财务部原则上不得将已加盖财务专用章及公司法人章的支票预留在公司，如因工作须要，需先填好限额，并经公司主管领导批准; 开具的支票须写明经批准同意的收款人全称，收取的发票须与收款相符。如收款人因特别状况须要公司予以协作支付给第三者，必需有收款人的书面通知并经公司主管领导批准; 往来款项的冲转(指非正常经营业务)，须公司主管领导批准; 非正常经营业务调出资金须经

7、过公司主管领导批准; 用以支付各种款项的原始凭证必需保存原件，复印件不得作为原始凭证。如遇特别状况须经公司主管领导批准。 2.施工工程用款审批制度 施工工程用款由公司主管领导批准支付。其程序，按以下“施工工程用款支付审批工作流程”执行。施工工程用款支付批工作流程3、行政费用支出管理制度 公司管理人员的费用报销，须经公司主管领导批准后财务方可报支; 涉及应酬等非正常费用，须公司主管领导批准。 3.公司差旅费开支制度 公司员工到本市范围以外地区执行公务可享受差旅费补贴; 公司职员出差依据须要，由部门经理确定选用交通工具; 公司职员出差期间，住宿费用及补贴按以下规定执行：房租标准：a、部门经理以上职

8、员，房租标准为120元/日;b、一般职员，房租标准为100元/日。伙食补贴、市内交通补贴标准伙食补贴每人20元/日;市内交通费每人6元/日。 、实际报销金额超出公司的补贴标准，需由部门经理或带队经理说明缘由，报经公司主管领导审批后支付。 4.车辆修理费及汽油费管理制度 公司车辆修理保养由办公室统一管理，应指定修理点，修理费用一般实行银行转账的方式结算; 车辆的易损备品备件由办公室统一支配选购，以支票支付。需用时应办理领用手续，并由办公室建账予以核销运用; 公司汽油票由办公室统一保管并设账登记运用。 5.办公费用、会议费用及其他费用管理制度 公司办公用具由办公室统一选购、管理; 办公室设立账册登

9、记公司办公用品的选购、运用状况; 办公室财产台账为财务部附设账册; 办公室应对各部门领用的办公用品状况进行造册、登记、定期通报; 公司各部门因工作须要，需邀请有关单位人员召开会议的，应由部门经理提出建议，报总经理批准，其会务工作由办公室统一支配; 有关工资、奖金、福利费等各项津贴的发放标准由公司人事劳资管理部门制定，经总经理批准后报财务部备案。 6.行政费用报销制度 公司行政费用现金支出范围为：向职工支付工资、奖金、津贴、差旅费，向个人支付的其他款项及不够支票起点100元的零星开支; 公司职员报销行政费用应填写报销单，由经办人员填写，公司主管领导签字认可后报送财务部根据本制度有关规定进行审核，

10、并按本章第1条的规定进行审批支付; 应酬、礼品费用支出实行一票一单、事前申报制，批准后方可实施; 凡未具备报销条件(如没有对方单位的收款凭证)，需领用支票或现金者必需填写借款单。借款单留财务存底，待借款还回时财务开冲账收据给经办人; 支票领用单、借款单必需由经办人填写，公司主管领导签字，财务审核后，由财务部干脆支付; 银行支票如发生丢失，有关责任人应刚好向财务部和开户银行报告。如系空白支票所造成的损失，丢失人员负有赔偿责任; 其他有关费用及成本支出的程序以公司规定为准。 其次章 工程成本管理制度 1.公司全部工程经济合同以及涉及工程成本的一切指标、保证、承诺及其他经济签证均需由总经理签署或授权

11、托付签署。 2.公司工程部主要负责工程造价的预料及审核、工程招投标文件的编制、工程决算的审定。 3.工程部还负责组织工程用设备材料的选购供应及经济合同的谈判工作，对已经选择定型的设备、材料进行选购，确保设备材料刚好供应，主动进行市场询价工作，建立市场价格询价登记薄，记录材料价格变动的历史资料。 4.财务部主要负责工程成本的总体限制工作。 参加有关工程经济合同的谈判工作，刚好精确地了解公司各项工程成本的构成及用款安排; 负责工程进度款的复核工作，参加工程造价的确定和最终决算的审定工作。 5.工程中间结算程序。 施工单位于每月25日之前，将工程进度结算报送工程部审核，工程部结合工程施工图纸、施工进

12、度安排以及其他文件资料提出审核看法，并在5日内送财务部会签; 财务部依据有关文件资料、施工单位领用的供应材料数额，以及与施工单位其他经济往来等状况，并参考公司财务状况提出付款看法，报送公司主管领导审批。 6.工程决算程序。 施工单位应将工程决算书以及各项经济签证资料按工程中间结算同样的程序报工程部复核，财务部会签; 财务部依据各种经济签证、合同以及经审定的工程决算数和材料结算数，扣除已付工程数及垫付的各项费用，结算应付工程尾数，提出付款方案，报公司主管领导批准; 大工程办理决算时，应由公司主管工程领导牵头，由工程部、设计部、财务部及其他有关部门人员组成工程决算小组，根据上述本制度规定的职责范围

13、联合进行专项工程决算; 房屋工程全部竣工验收合格交付运用时，商品房由工程部、销售部办理竣工房交接验收入库手续，财务部凭交楼入库手续办理竣工房成本结算。 第三章 财产管理制度 1.公司财产的范围 公司财产包括固定资产和低值易耗品; 凡公司购入或自制的机器设备、动力设备、运输设备、工具仪器、管理用具、房屋建筑物等，同时具备单项价值在20xx元以上和耐用年限在一年以上的列为固定资产; 凡单项价值在20xx元以下或价值在20xx元以上但耐用年限不足一年的用品用具均属低值易耗品。 2.公司财务部负责公司全部财产的会计核算 公司本部运用的.全部固定资产及公司全部办公用品用具由办公室归口管理; 公司各施工工

14、地运用机器设备、动力设备、工具仪器等由工程部归口管理; 办公室和工程部应指定专人负责公司财产的业务核算，应设立台账，登记公司财产的购入、运用及库存状况，负责组织公司财产的保管、修理并制定相应的措施、方法。 3.财产的购置与调拨 办公室依据公司发展须要编制财产选购安排及进行市场询价工作，经财务部会签，报公司主管领导批准后方可选购; 财产购回后，应填写财产收入验收单。财产收入验收单一式两联，财务部凭财产收入验收单、财物发票及选购安排办理报销手续。财产归口管理部门凭验收单登记台账; 各部门需领用固定资产时，应填写领用单，领用单需经部门经理同意，报办公室审批，公司主管领导批准; 固定资产的领用单由运用

15、部门开具，领用单一式三联。一联由领用部门存查，一联送财产归口管理部门作为财产发出凭据，一联由财产归口管理部门定期汇总后向财务部报账; 财产在公司内部之间转移运用应办理移交手续，移交手续由财产归口管理部门办理，送财务部备案。 4.财产的清查、盘点 公司财产归口管理部门应定期进行财产清查盘点工作，年终必需进行一次全面的盘点清查; 各部门的年终财产盘点必需有财务人员参与; 财产盘点清查后发觉盘盈、盘亏和毁损的，均应填报损益报告表，书面说明亏、损缘由。对因个人失职造成财产损失的，必需追究主管人员和经办人员的责任; 凡已达到自然报废条件的固定资产，财产归口管理部门应会同财务部组织评估，评估状况上报公司主

16、管领导，由公司主管领导确定处理看法; 凡尚未达到自然报废条件，但已不能正常运用的固定资产，运用部门应查明缘由，照实上报;属个人责任事故的应由有关责任人员负责赔偿损失;属自然灾难或其他不行抗力缘由造成损失的，应上报总经理，确定处理看法。 相关财务会计管理制度篇四 其次条本制度适用于各级工会组织。 第三条工会会计是各级工会核算、反映、监督工会预算执行和经济活动的专业会计。工会依法建立独立的会计核算管理体系，与工会预算管理体制相适应。 第四条县级以上(含县级，下同)工会应当设置会计机构，配备专职会计人员。县级以下工会应当依据会计业务的须要设置会计机构或者在有关机构中设置专职会计人员;不具备设置条件的

17、基层工会，应当托付经批准设立从事会计代理记账业务的中介机构代理记账或者聘请兼职会计。 第五条各级工会应当建立健全内部限制体系，完善岗位责任制度和内部稽核制度。县级以上工会应当组织指导和检查下级工会会计工作，负责制定有关实施细则或补充规定;组织工会会计人员培训，不断提高政策、业务水平。 第六条工会应当对其自身发生的经济业务进行会计处理和报告。 第七条工会会计应当以工会的持续运行为前提。 第八条工会应当划分会计期间，分期结算账目和编制会计报表。会计期间分为年度和中期，中期是指短于一个完整的会计年度的报告期间(如半年度、季度和月度)。 第九条工会会计应当以货币计量，以人民币作为记账本位币。 第十条工

18、会会计以收付实现制为基础，以权责发生制为补充。 第十一条工会会计要素包括：资产、负债、净资产、收入和支出。其平衡公式为：资产=负债+净资产。 第十二条会计应当采纳借贷记账法记账。 第十三条会计记录的文字应当运用中文。在民族自治地方，会计记录可以同时运用当地通用的一种民族文字。 第十四条工会供应的会计信息应当符合工会宏观管理的要求，满意会计信息运用者的须要，满意本级工会加强财务管理的须要。 第十五条工会会计应当以实际发生的经济业务为依据，照实反映工会财务状况、各项收支状况及结果，保证会计信息真实牢靠、内容完整。 第十六条工会供应的会计信息应当清楚明白，便于理解和运用。 第十七条工会会计应当根据规

19、定的会计处理方法进行，前后各期一样，不得随意变更，以确保会计信息口径一样，相互可比。 第十八条工会会计应当遵循重要性原则。对于重要的经济业务，应当单独反映。 第十九条工会应当刚好进行会计处理和报告，不得提前或延后。 其次十条资产在取得时应当根据实际成本计量。除另有规定外，一律不得自行调整账面价值。 其次十一条凡是指定用途的资金，应按规定的用途专款专用，并单独反映。 其次十二条资产是工会拥有或限制的能以货币计量的经济资源。包括流淌资产、投资和固定资产等。 其次十三条流淌资产是指预料在一年内(含一年)变现或者耗用的资产。主要包括货币资金、借出款、应收款项、库存物品等。 (一)货币资金包括库存现金、

20、银行存款等。 货币资金应当根据实际发生额入账。工会应当设置库存现金和银行存款日记账，根据业务发生依次逐日逐笔登记。库存现金的核算应当做到日清月结，其账面余额必需与库存数相符;银行存款的账面余额应当与银行对账单定期核对，如有不符，应编制银行存款余额调整表调整相符。 工会发生外币业务时，应当将有关外币金额折算成人民币金额记账。 (二)借出款是工会因开展工作或发展工运事业的须要而出借给其他工会或工会所属单位的款项。 工会应当对借出款严格管理，借出每笔款项时均需与借款单位签订书面文件，署明用途和还款期限，还款期限通常不应超过三年;对于逾期未还款的借出款，需在年度会计报表附注中说明缘由。逾期三年以上、因

21、借款单位缘由尚未收回的借出款，报经批准认定的确无法收回或者报经批准认定不再要求借款单位还款的，应刚好予以核销。 (三)应收款项包括应收上级经费、应收下级经费、其他应收款等。 应收上级经费是工会应收未收的上级工会应拨付(或划转)工会经费和补助。应收下级经费是本级工会应收下级工会的上缴经费。其他应收款是工会除应收上下级经费以外的其他应收及暂付款项。 应收款项应当根据实际发生额入账。期末，工会应当分析各项应收款项的可收回性，对于的确不能收回的应收款项应报经批准认定后刚好予以核销。 (四)库存物品指工会取得的将在日常活动中耗用的材料、物品及达不到固定资产标准的工具、 器具等。 库存物品在取得时应当根据

22、其实际成本入账。购入、有偿调入的库存物品以实际支付的价款记账。无偿调拨、接受捐赠的库存物品以其公允价值或者有关凭据注明的金额(加上相关费用)记账。 库存物品在发出(领用或出售等)时，应当依据实际状况在先进先出法、加权平均法、个别计价法中选择一种方法确定发出库存物品的实际成本，一经选定，不得随意变更。 工会应当定期对库存物品进行清查盘点，每年至少全面盘点一次。对于盘盈、盘亏或报废、毁损的库存物品，应当刚好查明缘由，报经批准认定后刚好进行处理。盘盈的库存物品根据其公允价值入账，并计入当期收入;盘亏的库存物品，将其账面余额计入当期支出。报废、毁损的.库存物品，先扣除残料价值、可以收回的保险赔偿和责任

23、人赔偿等，将净损失计入当期支出。 其次十四条投资是指工会根据国家有关法律、行政法规和工会的相关规定，以货币资金、实物资产等方式向其他单位的投资。投资按其流淌性分为短期投资和长期投资;按其性质分为股权投资、债权投资等。 (一)投资在取得时应当根据其实际成本入账。以货币资金方式对外投资，以实际支付的款项记账。以实物资产方式对外投资，以评估确认或合同、协议确定的价值记账。 (二)投资期内取得的利息、利润、红利等各项投资收益，应当计入当期收入。 (三)处置(出售)投资时，实际取得价款与投资账面余额的差额，应当计入当期投资收益。 对于因被投资单位破产、被撤销、注销、吊销营业执照或者被政府责令关闭等状况造

24、成难以收回的未处置不良投资，报经批准认定后应当刚好核销。 其次十五条固定资产是指工会运用年限在一年以上，单位价值在规定标准以上，并在运用过程中基本保持原来物质形态的资产。包括房屋及建筑物、专用设备、一般设备、文物和陈设品、图书、其他固定资产。 (一)一般设备单位价值在500元以上，专用设备单位价值在800元以上，为固定资产。单位价值虽未达到规定标准，但是运用时间在一年以上的大批同类物资，按固定资产管理。 (二)固定资产在取得时应当根据其实际成本入账。 购入、有偿调入的固定资产，以实际支付的买价、运输费、保险费、安装费、装卸费及相关税费等记账。 自行建立的固定资产，以建立过程中实际发生的全部必要

25、支出记账。 无偿调入、接受捐赠的固定资产，以其公允价值或者有关凭据注明的金额(加上相关费用)记账。 对固定资产进行改建、扩建，其净增值部分，应当计入固定资产价值。固定资产修理费用干脆计入当期支出。 (三)处置(出售)固定资产时，冲减其账面余额并相应削减固定基金，处置中取得的变价收入扣除处置费用后的净收入(或损失)计入当期收入(或支出)。 (四)工会应当定期对固定资产进行清查盘点，每年至少全面盘点一次。对于盘盈、盘亏或报废、毁损的固定资产，应当刚好查明缘由，报经批准认定后刚好进行处理。盘盈的固定资产根据其公允价值入账，并相应增加固定基金;盘亏的固定资产，冲减其账面余额并相应削减固定基金。报废、毁

26、损的固定资产，冲减其账面余额并相应削减固定基金，清理中取得的变价收入扣除清理费用后的净收入(或损失)计入当期收入(或支出)。 其次十六条负债是指工会担当的能以货币计量，需以资产偿付的债务。包括借入款、应付个人收入、应付款项等。 其次十七条借入款指工会借入的款项。 其次十八条应付个人收入包括应付工资(离退休费)、应付地方(部门)津贴补贴、应付其他个人收入。 (一)应付工资(离退休费)指应付未付给本单位职工的工资及离退休费。其中，工资指按国家统一规定发放给在职人员的职务工资、级别工资、年终一次性奖金以及经国务院或人事部、财政部批准设立的津贴补贴等。离退休费指按国家统一规定发放给离退休人员的离休、退

27、休费及经国务院或人事部、财政部批准设立的津贴补贴。 (二)应付地方(部门)津贴补贴指应付未付给本单位职工的地方(部门)津贴补贴。其中，地方(部门)津贴补贴指各地区各部门各单位出台的津贴补贴。 (三)应付其他个人收入指应付未付给本单位职工的其他个人收入。其中，其他个人收入指按国家规定发给个人除上述以外的其他收入，包括误餐费、夜餐费，出差人员伙食补助费、市内交通费，出国人员伙食费、公杂费、个人国外零用费，发放给个人的一次性嘉奖等。 其次十九条应付款项包括应付上级经费、应付下级经费、其他应付款。 (一)应付上级经费指本级工会按规定应上缴的工会经费及建会筹备金。 (二)应付下级经费指本级工会应付下级工

28、会的各项补助以及应转拨下级工会的工会经费和建会筹备金。 (三)其他应付款指除应付上下级经费之外的其他应付及暂存款项。 第三十条各项负债应当根据实际发生额入账。 第三十一条净资产是指工会的资产减去负债后的余额。包括固定基金、在建工程占用资金、投资基金、专用基金、后备金、结余。 第三十二条固定基金指工会固定资产占用的基金。固定基金应当根据实际发生额入账。 在建工程占用资金指工会在建工程完工前累计占用的资金。在建工程占用资金应当根据实际发生额记账， 待工程完工后转入固定基金。 第三十三条投资基金指工会对外投资占用的基金。投资基金应当根据实际发生数额入账。 第三十四条专用基金指工会按规定依法提取和运用

29、的有特地用途的基金。包括增收留成基金、财务专用基金、工会干部权益保障金。 提取专用基金时，根据实际提取金额计入当期支出;运用专用基金时，根据实际支出金额冲减专用基金余额;专用基金未运用的余额，可滚存下一年度运用。 第三十五条后备金指县级以上工会按规定依法提取的特别状况下运用的储备金。 提取后备金时，根据实际提取金额冲减结余;运用后备金时，根据实际支出金额冲减后备金余额;后备金未运用的余额，可滚存下一年度运用。 第三十六条结余指工会各项收入与支出相抵后滚存的累计余额。 第三十七条收入是指工会依据工会法以及有关政策规定开展业务活动所取得的非偿还性资金。收入根据来源分为会费收入、拨缴经费收入、上级补

30、助收入、政府补助收入、行政补助收入、事业收入、投资收益、其他收入。 (一)会费收入指工会会员依照规定向工会组织缴纳的会费。 (二)拨缴经费收入指基层单位行政拨缴、下级工会按规定上缴及上级工会按规定转拨的工会经费中归属于本级工会的经费及建会筹备金。 (三)上级补助收入指本级工会收到的上级工会补助的款项。包括回拨补助、专项补助、超收补助、帮扶补助、送暖和补助、救灾补助、其他补助。 (四)政府补助收入指各级人民政府根据工会法和国家的有关规定赐予工会的补助款项。 (五)行政补助收入指工会取得的所在单位行政方面根据工会法和国家的有关规定赐予工会的补助款项。 (六)事业收入指独立核算的工会附属事业单位上缴

31、的收入和非独立核算的附属事业单位的各项事业收入。 (七)投资收益指工会对外投资发生的损益。 (八)其他收入指工会除会费收入、拨缴经费收入、上级补助收入、政府补助收入、行政补助收入、事业收入、投资收益之外的各项收入。 第三十八条各项收入应当根据实际发生额入账。 第三十九条支出是指工会为开展各项工作和活动所发生的各项资金耗费及损失。支出根据功能分为职工活动支出、维权支出、业务支出、行政支出、资本性支出、补助下级支出、事业支出、其他支出。 (一)职工活动支出指工会为会员及其他职工开展教化、文体、宣扬等活动发生的支出。 (二)维权支出指工会干脆用于维护职工权益的支出。 (三)业务支出指工会培训工会干部

32、、加强自身建设及开展业务工作发生的各项支出。 (四)行政支出指工会为行政管理、后勤保障等发生的各项日常支出。 (五)资本性支出指工会从事建设工程、设备工具购置、大型修缮和信息网络购建而发生的实际支出。 (六)补助下级支出指工会为解决下级工会经费不足或依据有关规定赐予下级工会的各类补助款项。 (七)事业支出指工会对独立核算的附属事业单位的补助和非独立核算的附属事业单位的各项支出。 (八)其他支出指各级工会除职工活动支出、维权支出、业务支出、行政支出、资本性支出、补助下级支出、事业支出以外的各项支出。 第四十条各项支出应当根据实际发生额入账。 第四十一条工会会计报表是反映各级工会财务状况、业务活动

33、和预算执行结果的书面文件。工会会计报表是各级工会领导、上级工会及其他会计报表运用者了解状况，驾驭政策，指导工作的重要资料。 第四十二条工会会计报表主要包括资产负债表、收入支出表和附注。 (一)资产负债表，是反映工会某一会计期末全部资产、负债和净资产状况的报表。 (二)收入支出表，是反映工会某一会计期间全部收入、支出及结余状况的报表。 (三)附注。附注应分析说明工会预算执行状况以及工会在筹集、安排、运用、管理经费过程中的成果和问题，分析影响预算执行的缘由，经费收支变动趋势，提出改进措施、看法和建议。 第四十三条工会会计报表分为年度会计报表和中期会计报表。以短于一个完整的会计年度的期间(如半年度、

34、季度和月度)编制的会计报表称为中期会计报表。年度会计报表是以整个会计年度为基础编制的会计报表。 第四十四条工会要负责对所属单位会计报表和下级工会报送的年报进行审核、核批和汇总工作，定期向本级工会领导和上级工会报告本级工会预算执行状况。 第四十五条会计报表要依据登记完整、核对无误的账簿记录和其他有关资料编制，做到数字精确、内容完整、报送刚好。会计报表必需经会计主管人员和单位负责人批阅签章并加盖审查公章后上报。 第四十六条工会填制会计凭证、登记会计账簿、管理睬计档案等，应当根据会计基础工作规范、会计档案管理方法等规定执行。 第四十七条本制度从20xx年1月1日起实施。 相关财务会计管理制度篇五 全

35、体财务人员应仔细贯彻执行国家有关财政法规及会计制度，敬业爱岗，不做有损于公司的事。严格根据公司财务制度做好自己的本职工作。对待工作仔细踏实，树立为客户服务意识。 一、财务部职责范围 1、仔细贯彻执行国家有关财务管理的法律法规，确保财务工作的合法性。 2、建立健全公司各种财务管理制度，严格根据财务工作程序执行。 3、实行切实有效的措施保证公司资金和财产的平安，维护公司的合法权益。 4、编制和执行财务收支安排，督促有关部门加强资金回流，确保资金的有效供应。 5、进行成本、费用核算、考核和限制，督促有关部门降低消耗、节约费用，提高经济效益。 6、建立健全各种财务帐目，编制财务报表。 7、参加公司工程

36、承包合同和选购合同的评审工作。 8、刚好核算和上缴各种税金。 9、参加业务项目结算，参加采供部与材料供应商结算。 10、会计档案资料的收集、整理，确保档案资料的完整、平安、有效。 11、完成公司工作程序规定的其他工作，完成领导布置的其他任务。 12、加强本部门人员的培训，提高本部门工作人员素养。 二、借款和各种费用开支标准及审批制度 借款审批及标准： 1、出差借款： 出差人员应先到财务部领取 “借款单”，具体填写借款日期、资金性质、部门、出差地、出差事由、预料出差天数及金额，经本部门主管签字后报总经理签批;持已批“借款单”至财务处领款。前次借支出差返回时间超过5天无故未报销者，不得再借款。 2

37、、出差在外人员借款：已出差在外或者从一出差地转另一出差地人员借款，先请一代理人到财务部部领取 “借款单”，具体填写借款日期、资金性质、部门、出差地、出差事由、预料出差天数及金额，经本部门主管签字后报总经理签批;持已批“借款单”至财务处领款。 3、日常费用借款：各部门因办理业务须要借款，到财务部领取借款单，填写好资金性质(支票或现金)、部门、借款事由，所借金额，审批程序同第1条。 4、其他临时借款：如业务费、款待费、周转金等，审批程序同第1条。 5、借款出差人员回公司后五天内应按规定到财务部报帐，报帐后所欠金额三天内补齐，对于不办理报销手续且三天内不能补齐所欠款项的，财务部有权从当月工资中扣回。

38、 6、全部借款均遵循前帐不清后帐不借的原则。 7、严格禁止个人借款，特别状况需由公司部门经理以上级别人员批准后方可借支。 三、日常费用报销： 1、公司员工在日常费用支出时，需坚持勤俭节约的原则。 2、日常支出时应尽量取得原始发票，对于不能取得原始发票的状况，需由对方出具收款证明。 3、报销时须由经手人在发票上面签字并简述事由，并经相应领导签字后到财务部报销; 4、全部日常购用物品均须到库房办理入库手续，报销时发票后面附有经库房管理员签字的入库单，并经各相应领导签字后到财务部报销; 5、补充说明 如报销审批人出差在外，则应由审批人签署指定代理人，交财务部备案，指定代理人可在此期间行使相应的审批权

39、力;或者由财务人员与审批人进行电话联系，先行借款或报销，待审批人回公司后再进行补签。 财务部岗位职责 1、办理现金收支和银行结算业务，严格根据我国有关现金管理和银行结算制度的规定，管好货币资金，不坐支现金，不以白条抵库; 2、依次、刚好地登记现金和银行存款日记帐，保证数字清晰、内容精确，做到日清月结，要刚好核对库存现金，每周一填写货币资金周报表; 3、保管好库存现金，确保其平安无缺，如有短缺要赔偿损失; 4、保管好印章，严格按规定用途运用印章; 5、严格管理空白收据和空白发票，仔细办理领用手续，按规定签发支票; 6、负责登记各项经管的明细帐、分类帐、总帐; 7、全面了解、驾驭国家有关财务工作制

40、度、政策、公司的会计核算和财务管理的各项规定，并正确执行; 8、负责总帐、明细帐、分类帐的核对工作，银行存款的调整工作，汇总会计凭证，登记总帐; 9、对其他应收、应收帐款刚好催收清理;按公司规定支配固定资产及库存材料等资产的盘点; 10、每月编制会计报表，确保报表数字真实，计算正确，钩稽关系清晰; 11、负责装订、管理睬计档案; 12、清晰工程整体概况，包括规模、合同额、所需主要材料、开竣工时间及项目; 13、理解并清楚工程承包合同、明确回款条款、总包方代扣费用项目及税金缴纳方式、保函期限等，并结合合同督促项目部回款; 14、根据各工程预算进行工程成本的限制; 15、每月末刚好督促各项目部报帐

41、; 16、刚好、精确核算各种原始票据，并制单入帐; 17、精确把握各项材料选购、分包劳务合同，按合同执行付款; 18、工程付款依据合同、财务帐、工程预算进行审核; 19、编制和执行财务收支安排，拟订资金筹措和运用方案; 20、进行成本费用限制、核算、考核，督促本公司有关部门降低消耗、节约费用，提高经济效益; 21、参加业务项目、选购部与材料供应商的结算; 22、仔细贯彻国家的财经方针政策，执行会计制度和财务管理方法，监督执行会议; 23、完成领导布置的其他工作。 相关财务会计管理制度篇六 一、酒店财务会计档案包括会计凭证、会计帐簿、会计报表、会计文件和其他有保存价值的资料; 二、会计经理每年对

42、酒店财务会计档案按种类、分年度装订成册,并在封面上记载档案内容、时间、页数、编号予以归档; 三、财务会计档案须按国家会计档案管理制度的规定时间进行保管。 四、财务会计档案未经总经办批准不得外借,内部借阅须经财务总监批准并办理相关借阅登记手续。 五、财务部的管理人员因工作变动,需办理档案移交手续,监交人、移交人和接收人须在移交清单(册)上签认。 六、财务会计档案保管期满需销毁时,会计经理须提交书面销毁看法及需销毁的会计档案清册,经财务总监审核,呈报总经办批准后执行。销毁时,由会计经理与总经办指定人员共同销毁,并在销毁清册上签名及加盖公章。 相关财务会计管理制度篇七 本公司设置三个工作岗位，财会主

43、管、会计岗位和出纳岗位。其岗位职责如下： 财会主管岗位 1、按国家有关财政财经方针政策、法律法规、规章制度组织制定和修订本公司的财会管理制度。 2、详细负责组织本公司财会工作，组织编制本公司的预算安排、财务安排，审核监督本公司的财务收支。 3、督促本公司的会计人员依法建账、依法核算，保证会计工作规范有序、科学，并依法对本公司的预算安排、建设项目验收规范(13个doc)财务安排执行状况进行监督。 4、定期或依据实际须要审核(查)本公司的财务报告(表)，企业预算管理编制(最新精编)(21个doc28个ppt)并负责向公司领导汇报，促进财务管理和经营管理水平的提高。 5、参加拟定项目申报文件、经济合

44、同(协议)及其他经济文件;帮助公司领导做好项目的审查、申报、检查和指导等工作。 6、模范遵守会计人员职业道德规范，努力当好公司领导的参谋和助手。 7、主动完成公司领导支配的其他有关工作。 会计岗位 1、仔细执行财会规章制度，依法建立总账、明细账及其他协助账簿，进行固定资产核算以及往来账项的结算等工作。 2、审核收支的原始凭证，保证按合法有效的原始凭证填制会计凭证、登记会计账簿、编制会计报表。 3、定期对本公司的固定资产、进行清理。 4、按时办理有关证、照年审工作，交纳有关税费。 5、妥当保管会计凭证、会计账簿、会计报表等有关会计资料。 6、自觉遵守会计人员道德规范，工作尽职尽责。 7、主动参与政治学习，刻苦学习业