企业管理资料-财务审批权限规定文档范本.docx
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1、财务审批权限规定1、目的:加强财务审批权限管理,规范财务审批程序,提高工作效率。2、使用范围:集团内各公司。3、费用支出:3.1 实行相关部门费用支出预算规章制度,原则上公司严格按照预算进行费用控 制,并确保每月支出按实际预算费用执行。3.2 对于非预算内费用确需支出的,必须经公司总经理批准。3. 3费用支出程序:3. 3.1预算内费用支出程序:3. 3. 1.1各相关部门每月25日前报下月费用支出预算(相关部门经理审核)到 公司财务部,费用支出预算指相关部门下月所有的应支出费用。3. 3. 1.2财务部根据支出原因及支出依据(如合同等)进行初步审核,并汇总 上月该相关部门支出预算、实际支出明
2、细及初审后本月相关部门支出预 算报公司总经理;3. 3.1. 3总经理及财务相关部门对下月支出预算进行再次审核与调整。3. 3.1. 4经公司总经理批准的预算费用,由财务部按额度分权限按程序进行审 批支出。3. 3. 2预算外费用支出程序:3. 相关部门如需临时支出预算外费用,则将预算外费用支出情况经相关 部门经理审核批准后报公司财务部。3. 公司财务部审核后报公司总经理统一审批,经公司总经理同意或审批 后支出。4、费用审批:3.1 所有在预算范围内的费用按额度分权限进行审批,审批必须符合财务规定,如果单项费用在预算范围之内的,按实审批。超过预算的费用按预算外费用支出程序审批。3.2 集团公司
3、预算内审批权限:额度经办相关部门 负责人主管相关部门 负责人主管副总总经理W1000审核批准10000审核审核批准10000审核审核审核批准4. 3下属公司费用审批及预批权限:4. 3.1都市公司预算内费用审批权限:批目 审项审批 内容额度 (元)审批权限下属公司负责人集团总部或分公司负责 人审核相关部门主管 副总总 经 理审核(批 准)相关部门 (公司)主管 副总总 经理管理费用工资人事 部批准综合办-人 事单项奖励费W1000相关 相关 部门审核批准1000相关 相关 部门审核审 核综合办-人 事批准培训费W500人事 部审核综合办-人 事500人事 部审核综合办-人 事批准办公用品W50
4、0相关 相关 部门批 准综合办-行 政500相关 相关 部门审核综合办-行 政批准各种保险费相关 相关 部门批 准公司内招待费W50人事 行政 部50人事部批 准公司外招待费W500批 准500审核批准差旅费100批准规定补贴人事 行政 部批准单项补贴W500人事 部批 准500人事审批准部核市内交通费人事 部批 准车辆维修费1000人事部批 准1000相关 相关 部门审核综合办-行 政批准销售费用各种运费批 准三包费批 准运营部差旅费W1000批 准运营部1000批 准运营部公司内招待费批准公司外招待费批准运营部其他各种税金批准4. 3.2都市公司预算外费用预批权限:额度主管相关部门 负责人
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