【文档】会计月度工作总结(集合15篇).docx

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1、会计月度工作总结（集合15篇）会计月度工作总结1io月来，自觉服从组织和领导的安排，努力做好各项工作，较好地完成了 各项工作任务。由于财会工作繁事、杂事多，其工作都具有事务性和突发性的 特点，因此结合具体情况，月的财务会计个人工作总结如下：10月顺利完成的工作：1、以认真的态度积极参加西安市财政局集中所得税培训，做好财务软件记 账及系统的维护。2、及时准确的完成各月记账、结账和账务处理工作，及时准确地填报市各 类月度、季度、年终统计报表，按时向各部门报送。完成了税务申报与缴纳， 以及往来银行间的业务和各种日常费用的缴纳。3、对各类财务会计档案，进行了分类、装订、归档。10月学习方面和个人修养和

2、综合素质的提升：1、认真学习财经方面的各项规定，自觉按照国家的财经政策和程序办事。2、通过报纸杂志、电脑网络和电视新闻等媒体，加强政治思想和品德修 养。3、不断改进学习方法，讲求学习效果，”在工作中学习，在学习中工 作”，坚持学以致用，注重融会贯通，理论联系实际，用新的知识、新的思维 和新的启示，巩固和丰富综合知识，使自身综合能力不断得到提高。4、努力钻研业务知识，积极参加相关部门组织的各种业务技能的培训，始 终把增强服务意识作为一切工作的基础;始终把工作放在严谨、细致、扎实、求 实上，脚踏实地工作。10月中仍然存在的不足：尽管我们圆满完成了今年的各项工作任务，但必须看到工作存在的不足：1、只

3、干工作，不善于总结，所以有些工作费力气大，但与收效不成比例， 事倍功半的现象时有发生，今后要逐步学习用科学的方法，善总结、勤思考， 逐步达到事半功倍的的效果。2、忙于应付事务性工作多，深入探讨、思考、认认真真的研究条件及财务管理办法、工作制度少，工作有广度，没深度。增长某某万元，增幅达到某某。六、对单位账户进行了清理，督促各单位补报账户资料，本月我社共上报 基本账户某某户、一般账户某户、专用账户某户，获得核准的基本账户某户、 一般账户某户，现我社已核准的基本账户有某户、一般账户某户。另外我们还通 知单位存折户变更为支票户，我社共有单位存折户某户，现已变更某户，销户 某户。七、对信用社固定资产、

4、手续费支出、费用支出等进行了清理，未发现帐 实、帐款、帐表、帐帐不符的情况，费用列支均符合联社规定。会计月度工作总结720某某年紧张忙碌的一年即将结束了，总结这一年的工作，在各级领导的 正确领导和业务指导下，我在本工作岗位上取得了一定的成绩，但也存在着很多的不足之处。本着正视当下、展望明天、 总结成绩、剖析不足的思想，对本人今年的工作作以肤浅的小结，不足之处请 领导批评指正：一、岗位工作取得的成绩：1、资金方面：作为一个企业，资金的安全及管理是财务业务中很重要的工 作，20某某年我每月月末会与出纳人员及时、完整核对现金、银行存款、其他 货币资金往来进行对账、盘点，并做资金对账表存档。保证了各项

5、资金帐帐相 符、帐实相符，为公司资金安全管理及合理使用提供了数据基础。2、供应链方面：作为一个总账会计，我要负责每天采购、出库等发票的生 成，月底我要做供应链的对账、关帐结账工作。在这一年里，我能坚持每天生 成相关发票、月底做库盘点数据并参与盘点、审核盘盈盘亏单据及写盘点报 告，为公司商品管理工作尽到了一个作为财务人员的职责。3、应收应付系统方面：我坚持每天把出纳传递的收、付款单据在当天入 账，及时核销客户应收款、供应商应付款；及时处理商务部门及业务人员OA邮 件关于应收应付款项的调整入账；改变了以前因入账不及时，给商务方面在对 客户和供应商款项管理方面造成的数据信息滞后、帐期影响。在这一块，

6、通过我的工作有了很大改善，为公司各 层级数据需求者提供了及时、完整、准确的数据支持。每月底及时进行了关、结账工作，仔细调整业务环节中出现的数据不符合系统的情况，从未因供应链 关结账的问题影响下月的业务开单。4、固定资产系统及存货方面：我每月对公司购入的各项固定资产进行登记 入账、建立卡片，月底对资产项目核对关结账。5、总账账务方面：我坚持每天及时从出纳处取得各项单据，及时分类归集 记账，做到分录摘要清晰明了、数据准确、核算项目对应无误；并增加了原来 未做现金流量项目；在月末及时进行账目核对，保证资金、备用金项目、应收 和应付项目帐帐相符，通过每月对应收预收、应付预付项目的数据的对比，核 销了应

7、收款、应付款的重复项，保证了资产负债表项目数据的真实合理，为数 据分析奠定了扎实的基础；及时处理财务经理、财务总监0A邮件关于各种账务 调整、数据清理的工作；能及时每月对P某某F工厂、C某某T采购、销售、 一般往来账务及时进行核对并制作对账表，对于双方有疑问的事项我能做到和 对方财务人员保持密切沟通只至找出问题所在、及时解决，保证双方往来账务 清晰、数据准确。6、其他会计事项：我能按照财务部规章制度、领导要求，处理相关财务事 宜，提供需要的数据信息及账表及其他事务；对于其他部门和人员通过系统查 询关事项，能积极配合并释疑；遵守财经纪律和制度、遵守职业道德、保守各 种保密事件及商业秘密，做到数据

8、不外泄不传播。二、工作中存在的各种问题及修正：1、在凭证制作过程中出现了数据登记不完整、科目归集、核算项目归集 不准确的时候，在20某某年的工作中应更加仔细、详细分析数据属性，做到摘 要意思清楚、信息全面、科目及核算项目及现金流项目归类准确、数据准确。2、对于应收应付项、资产项、总账项，不能拘泥于做账而“作”帐，在每 项目完成之余，多看多想各环节数据状况、关联信息，发现及处理系统中出现 的有必要处理的事项，使财务帐各项目、数据更完整清楚、符合逻辑。三、20某某年工作打算及展望：新的一年，工作也是一个全新的开始，理应对人生对工作有个新展望，在 崭新的下一年我要：1、20某某年建立新财务帐套，全面

9、准备、核对、处理数据，在1月底完 成帐套各个模块数据录入及初始化工作。2、更好、更全面完成本岗工作；团结部门全体人员、紧密协同工作；不折 不扣完成上级领导安排布置的各项财务工作。3、积极参与各种培训及学习，不断充实、更新知识，提升职业劳动技能。会计月度工作总结8某某月来，自觉服从组织和领导的安排，努力做好各项工作，较好地完成 了各项工作任务。由于财会工作繁事、杂事多，其工作都具有事务性和突发性 的特点，因此结合具体状况，月的财务会计个人工作总结如下：某某月顺利完成的工作：1、以认真的态度用心参加西安市财政局集中所得税培训，做好财务软件记 账及系统的维护。2、及时准确的完成各月记账、结账和账务处

10、理工作，及时准确地填报市各 类月度、季度、年终统计报表，按时向各部门报送。完成了税务申报与缴纳， 以及往来银行间的业务和各种日常费用的缴纳。3、对各类财务会计档案，进行了分类、装订、归档。某某年学习方面和个人修养和综合素质的提升：1、认真学习财经方面的各项规定，自觉按照国家的财经政策和程序办事。2、透过报纸杂志、电脑网络和电视新闻等媒体，加强政治思想和品德修 养。3、不断改善学习方法，讲求学习效果，”在工作中学习，在学习中工 作”，坚持学以致用，注重融会贯通，理论联系实际，用新的知识、新的思维 和新的启示，巩固和丰富综合知识，使自身综合潜力不断得到提高。4、努力钻研业务知识，用心参加相关部门组

11、织的各种业务技能的培训，始 终把增强服务意识作为一切工作的基础；始终把工作放在严谨、细致、扎实、 求实上，脚踏实地工作。某某月中仍然存在的不足：尽管我们某完成了今年的各项工作任务，但务必看到工作存在的不足：1、只干工作，不善于总结，所以有些工作费力气大，但与收效不成比例， 事倍功半的现象时有发生，今后要逐步学习用科学的方法，善总结、勤思考，逐步到达事半功倍的的效果。2、忙于应付事务性工作多，深入探讨、思考、认认真真的研究条件及财务 管理办法、工作制度少，工作有广度，没深度。3、理论水平不高，当前社会财务会计知识和业务更新换代比较快，缺乏对 新的业务知识和会计法规的系统学习，导致了财务会计基础知

12、识和财务会计基 础工作缺乏，影响来工作水平的提高。某某月严格履行财务会计岗位职责，扎实做好本职工作1、善于总结，提出自己的意见和推荐，为领导决策带给准确依据，不断提 高单位管理水平和经济效益。总结经验，建立健全良好的工作机制。2、不断学习、更新知识、转变观念、完善自我。会计月度工作总结9在过去的一个月里，兢兢业业，圆满的完成了公司的工作任务，并得到各 领导肯定和许多同事的赞扬，这对我是一种鞭策，接下来将以更加饱满的工作 热情投入到工作中去、一、费用成本方面的管理1、规范了库存材料的核算管理，严格控制材料库存的合理储备，减少资金 占用。建立了材料领用制度，改变了原来不论是否需要、不论那个部门使用

13、、 也不论购进的数量多少，都在购进之日起一次摊销到某一个部门来核算的模糊 成本。2、在原来的基础上细划了成本费用的管理，加强了运输费用的项目管理， 分门别类的计算每辆车实际消耗的费用项目，真实反映每一辆车当期的运输成 本。为运输车辆的绩效管理提供参考依据。二、会计基础工作(1)认真执行会计法，进一步对财务人员加强财务基础工作的指导， 规范记账凭证的编制，严格对原始凭证的合理性进行审核，强化会计档案的管 理等。对所有成本费用按部门、项目进行归集分类，月底将共同费用进行分摊 结转体现部门效益。(2)国家财政部门对柯莱公司的财务等级评定还是第一次。我们在无任何 前期准备的前提下，突然接受检查，但长宁

14、区财政局还是对柯莱公司财务基础 管理工作给予了肯定。给柯莱公司的财务等级分数也是评定组有史以来，评给 最高分的一家公司。（3）按规定时间编制本公司及集团公司需要的各种类型的财务报表，及时 申报各项税金。在集团公司的年中审计、年终预审及财政税务的检查中，积极 配合相关人员工作。三、财务核算与管理工作（1）按公司要求对分公司以及营业点的收入、成本进行监督、审核，制定 相应的财务制度。统一核算口径，日常工作中，及时沟通、密切联系并注意对 他们的工作提出些指导性的意见，与各分公司、营业点的核算部门建立了良好 的合作关系。（2）正确计算营业税款及个人所得税，及时、足额地缴纳税款，积极配合 税务部门使用新

15、的税收申报软件，及时发现违背税务法规的问题并予以改正， 保持与税务部门的沟通与联系，取得他们的支持与指导。（3）在紧张的工作之余，加强团队建设，打造一个业务全面，工作热情高 涨的团队。作为一个管理者，对下属充分做到“察人之长、用人之长、聚人之 长、展人之长”，充分发挥他们的主观能动性及工作积极性。提高团队的整体 素质，树立起开拓创新、务实高效的部门新形象。回顾这个月来的本人工作情况，现将个人七月份工作总结阐述如下：一、作为一个项目部的预算员，我能按照公司及项目部的各项规章制度， 按时按质地完成项目部的各项经营管理工作。1、对内的工作情况。按公司的规定要求，每月的月底统计当月的实际施工 产值及成

16、本分析情况。及时参加成本分析会议，对项目部每月的盈亏情况作出 分析报告，对于施工阶段的预算书以实际情况按每个楼层每个分项工程进行编 制，并打印全部的工料分析，作为定额人工和定额材料下达给生产经理，在实 际的施工过程中，根据现场的实际情况，对定额编制的工料含量的高低水平作 出适当科学合理化的调整，该定额人工作为工程任务单进行人工的控制和分配 的基础，定额材料作为仓库进行定额领料的依据。平时在工作中总是积极地配 合项目经理进行合同管理，参与一些分包合同的洽谈，根据公司的规定并结合 项目部的实际情况，起草一些分包合同的草稿，分包合同签订后，对分包合同 进行跟踪管理，每月初完成本项目部的上月的实际施工

17、分配任务（包括分包方 的粗分配），定额材料的统计，并向公司提交有关的报表，每月月底向公司提交 下月的主要材料计划，预计下月的施工产值及各项的耗用成本，编制下月的成 本保证措施。在施工过程中，实行定额领料和成本跟踪控制，为项目部的成本 控制提供一些合理化的保证措施，为项目部及时提供一些经营资料及数据，及 时做好项目的成本核算工作。及时参加项目的会议，按公司的规章制度进行值 班等。2、对外（对业主和监理）的工作情况。每月月底向业主和监理提交的施工 进度报表以作付工程进度款的依据，及时与投资监理核对工程量，进度产值确 定后，及时配合项目经理催促业主支付上月的工程进度款。及时向业主进行工 程签证，做好

18、一些索赔工程，特别是一些工程材料的报价，提前向业主和监理 报价，以便业主审核后，我施工方材料员能及时采购，使得工程顺利施工。总之，在经营方针上坚持最高的收入，最低的支出。对内工作及时、准 确、实事求是、把握住定额，控制量，有时并且要留有一定的余量；对外工作 资料齐全、用足政策、用足机会，时刻处理好业主、监理与施工方的关系，有 时遇到一些工作困难，及时与领导联系汇报，以便寻找更好解决问题的办法， 争取公司的最大利润。二、积极做好工程的审计工作及审计工作计划。做好了翔殷路的结算送审工作及结清御桥花园的审计扫尾工作等。三、服从公司领导的工作安排，积极做好项目部以外的工作。本人在工作中，总是以大局为重

19、。在工作中积极参与公司的招投标工作和 其他的预算工作。无论自己项目部手中的工作多忙，总是服从公司领导的工作 安排，当时项目部的事件比较多，本人总是加班加点，合理、科学地利用时 间，既完成了项目部的份内事件，又完成了公司安排的任务。四、积极适应和遵守执行公司的各项管理制度的改革，进一步加强工作责 任感。今年以来，公司的各项规章制度得到改善或进一步的完善，本人总是积极 适应这种情况，以公司各项现行的规章制度和预算员的职业道德为准则加强工 作责任感，及时做好本人的各项工作，为企业做好本人力所能及的服务工作。五、利用工作之余的休息时间加强学习。平时注意收集上海市有关现行的定额资料文件，并加强学习工程量

20、计算的 技巧等业务知识。努力学习计算机知识，做好个人工作计划，提高自己的工作 效率。以上为本人粗略的个人工作小结，请领导审阅，如工作上有不到之处，请 领导不吝指出，以便本人及时改正，从而能更好地工作。会计月度工作总结10首先总结完成的工作：1、日常报送的物料标准成本维护、物资出门签章、生产订单情况检查通 报、对物料bom的排查纠偏、物资回收跟踪、物料盘盈亏及转料的财务处理、 废料销售系统处理、不定期对账以及日常其他各项需要财务成本会计完成的工 作；2、每月下旬美达股份会计核算部预算的提报、即墨中心各部门预算提报 情况检 查通报、月度收入预算汇总、月度费用预算汇总表等的编制；3、月末参与库存盘点

21、，备案每月盘点表，对当天盘点结果进行抽查并落 实差异原因；4、月末结账：下月费用、作业量计划维护进sap系统，下月标准成本评 估标记，将当月实际制造费用按照比例分摊到各生产性成本中心，实际成本分 割，计算实际作业价格，重估当月生产订单，对订单进行差异结算，当月物料 分类账结账运行，外币评估，往来清帐，应收应付重分类等；5、月初财务报表编制上报：内库、外库盘点情况汇总表的编制，积压库 存汇总，费用、产量销量、投入产出、人均效能、存货余额、内部损益、无形 资产、内部资产负债等表的编制，以及资金占用、销售分析等表的编制上报； 6、7、生产、储运等部门人员工资考核数据的提供；外部审计需要提供的资 料搜

22、集、报送。到职成本会计五个月来，每天围绕本职工作在努力，将成本会 计的工作做到自己能做的最好，但是对于公司的期望、个人做一个优秀成本会 计的目标，还存在相当的差距，在工作中也有很多不足之处：1、报表的准确性未达到全部100%,偶尔出现误差，需要科长检查指正;2、公司每月的挖潜目标，除了排查纠正bom错误和生产订单检查减少不必要的成本误差，降成本推进工作始终没有大的进步。分析原因可能主要有二：1、未深入生产，了解生产，对本工厂生产工艺等知识匮乏，不能提出降 低机物料消耗等降成本的有效措施；2、对上游采购业务了解不够透彻，不能及时发现影响物料采购成本的内 外部因素，进而推动降成本；3、对sap系统

23、财务部分学习力度不够，未能从系统中发掘问题。针对以上不足，在今年下半年的工作中，我需要努力将这部分不足转化为 优势，真正将公司降成本工作落到实处：1、从细节方面严格要求自己，保证报表100%正确；2、多了解生产、采购业务以及销售业务，从源头及生产过程中发现降低 成本的方法措施；3、加大sap系统学习力度，从系统中发现及解决与成本相关的问题；4、不断学习更新财务知识，自我完善，做好个人工作及职业规划，紧随 时代发展的步伐；5、经常总结，反思自己的工作方式、工作方法，创新工作思路，提出对 领导有用的意见和建议，争取将工作的意义最大化。最后，感谢领导和同事们在工作中的默契，同时也请求大家继续互相理

24、解、互相支持，我们携手同行，共同迎接我们辉煌的未来！二成本会计教学计划课程简介成本会计是根据企业生产经营过程中发生的各种费用，通过 一系列的方法进行归集、分配，从而计算出完工产品的总成本和单位成本，为 企业进行成本管理、计算损益提供真实、准确的成本信息。另外，根据提供的 成本信息编制成本计划、成本报表，同时进行成本控制和成本分析，为企业降 低成本、提高经济效益服务。本课程将全面介绍成本会计的基本理论以及成本计算、成本控制和成本分 析的方法，包括四编二十五章内容：第一编为总论，包括成本的涵义分类和作 用、成本会计的发展及其职能和种类、成本会计的基础工作和工作组织等三章 内容；第二编为成本核算，包

25、括产品成本核算概述、要素费用的归集和分配、 辅助生产成本与制造费用的核算、生产损失的核算、在产品和产成品成本的核 算、产品成本计算方法概述、成本计算品种法、成本计算分批法、成本计算分 步法、成本计算分类法、作业成本计算与倒推成本法和期间费用的核算等十三 章内容；第三编为成本计划和成本控制，包括成本计划、成本控制等三章内 容；第四编是成本报表、成本分析和成本考核，包括成本报表、成本分析概 述、产品成本分析、技术经济指标对成本影响的分析、成本效益分析和成本考 核等六章内容。教学目标成本会计是通过成本计算工作，计算出产品的总成本和单位成本，为企业 生产经营管理提供准确的成本信息，以便于进行成本预测、

26、决策、控制、分析 和考核的一种管理方法。通过本课程的学习，使学生掌握成本会计的基本理论 和方法，能根据企业生产经营过程中发生的各种费用进行归集、分配后，采用 适当的方法计算出完工产品和在产品成本；通过成本核算所提供的信息能进行 有效的成本控制、编制成本会计报表、进行成本分析和考核，为企业降低成 本、提高经济效益服务。预修课程中级财务会计课程结构本课程教学由以下几部分组成：1 .课前准备：(1)阅读教学计划相关问题；(2)阅读教材中相关章节及补充材料；(3)复习上一次课程讲授内容。2 .授课阶段：(1)讲授基本原理与方法；(2)讨论重点、难点问题；(3)习题与案例解析3 .课后复习(1)个人作业

27、（2）小组作业教材及参考资料1 .主要教材：欧阳清万寿义主编：成本会计，东北财经大学出版社，20某某年 月 版。2 .参考资料：学时分配学时分配表会计月度工作总结11某某年,我部认真贯彻和落实党和国家的三农方针,政策,严格执行金融法 律,法规相关规定，依法合规经营,制定和完善了内控制度建设,强化成本意识,积 极拓宽经营渠道,压缩费用开支,提高了会计核算水平和经营效益.在联社党委的 领导下,努力完成联社主任室下达的工作任务,密切配合其他部门的各项工作，把 主要工作放在服务于基层上,较好地完成了本年度的各项工作,现将本年工作总 结汇报如下：一,合理制定经营目标,确保全年各项指标的完成年初,本着效益

28、优先的 原则,根据省联社给我社制定的各项经营目标任务,结合我社上年度经营目标完 成情况的基础上，科学，合理制定了各网点组织资金目标和任务,并于元月一日召 开首季组织资金工作动员大会,进一步提高全员的思想认识，明确组织资金工作 的目标和任务.二月份对各营业网点反复进行算帐,合理设定各项财务指标,与各 网点主任签订经营目标责任制，修改和完善了经营管理综合考核办法,为各网点 明确了经营方向和责任目标.十一月份,根据各网点经营目标实际完成情况,结合 本地市场经济变化特点,及时调整各网点经营目标,为今年利润计划的顺利实现 进一步奠定基矗截止11月末,各项存款余额为万元，比年初增加某某某万元;各 项贷款余

29、额为某某万元（含贴现某某万元），比年初增加某某万元;不良贷款余额 为某某万元（不含抵债资产），比年初下降某某万元,不良贷款占各项贷款的比例 为某%（含贴现），比年初的某%下降了某个百分点;全辖盈亏轧差合计账面盈余某 某万元，比去年同期增盈某某万元.预计至12月末,各项存款余额达到某某某万 元，比年初增加某某某万元;各项贷款余额为某某某万元，比年初增加某某万元；3、理论水平不高，当前社会财务会计知识和业务更新换代比较快，缺乏对 新的业务知识和会计法规的系统学习，导致了财务会计基础知识和财务会计基 础工作缺乏，影响来工作水平的提高。会计月度工作总结2转眼间一个月的工作时间就这样过去了，回首过去的一

30、个月，内心不禁感 慨万千，虽然没有轰轰烈烈的战果，也算是经历了一段不平凡的考验和磨砺。 在一个月的出纳工作中，对出纳的岗位认识、工作性质、业务技能以及思想提 高都是对我的职业生涯的填充和必不可少的弥补。之前，我以为出纳只是跑一下银行，算一下现金，认为只不过是些简单而 琐碎的工作。在实习过程中的学习和工作后，我终于知道出纳工作并不是我想 象中的简单。出纳工作是财会工作的一个重要组成部分。回顾一个月来的出纳 工作，先是失误、还是失误。下面，我将出纳工作总结如下：一、开支票的错误制度要求:开具支票必须字迹工整、无连笔、不能修改等。这一个月来我填 写的支票错了还真是不少，通过师傅在旁边教，我才终于把支

31、票写完工整了， 盖银行预留印鉴时也是一门技巧，印鉴重压象都会被银行退票，耽误工作。出纳工作看似简单，做起来难，对出纳有那么一点点的认识成绩的取得离 不开单位领导的耐心教诲和无形的身教，一个月的岗位实战练兵，知道了要作 好出纳工作绝不可以用“轻松”来形容，它是经济工作的第一线，财务收支的 关口，占有重要的地位。二、今后的工作计划作为一个合格的出纳，必须具备以下的基本要求：1、学习、了解和掌握政策法规和公司制度2、出纳人员要恪守良好的职业道德。3、出纳人员要有较强的安全意识，保管好现金、有价证券、票据。4、严格按照财务制度的要求，办理费用报销，现金、支票的收付业务。现 金收付的，要当面点清金额，及

32、时收回各站所工时费项目收入，并统计。对每 个款项都开出收据；发票;将及时收回的现金存入银行，从无坐支现金。5、日做好日常的现金日记账及盘存工作，做到账实相符，防止现金盈亏。 不良贷款余额为某某万元，比年初下降某某万元，不良贷款占比为某，比年初下降 某猊全辖实现各项收入为某某元,各项支出某某万元,账面盈余某某万元.二,加强财务管理,规范财务行为,努力增收节支1,根据上年财务管理经验,结合今年改革实际情况，以总量控制,效益优先, 以收定支,超额审批,超限停支,财务公开，民主理财为原则,控制水电费,公杂 费,邮电费等费用全年限额,业务招待费严格按照利息收入的5%。序时列支,其他 费用开支必须报经联社

33、审批,并下批复作为年终考核认账因素.同时综合考虑各 方面情况,又给每个网点额外增加了某某某元费用，从而保证了各网点经营和管 理所需各项费用的开支.2,规范财务行为,合理控制财务开支.继续执行某某市农村信用合作社财 务管理办法和费用结报制度，在联社费用管理委员会管理下，详细规范了 财务开支的范围,标准,审批权限,程序等,不断完善了费管会的管理制度,对于核 定费用以外的费用开支,一律提前上报费管费研究,审批.截止11月末,经费管会 研究审批通过的各项费用为元,其中:各项垫支费用某某某,购买的低值易耗品费 用为某某某元,各种修理费用为某某某元,营业外支出为某某元,其他各项费用为-tP -fep 二

34、某某某兀.3,减少非生息资金的占比，加强应收利息的管理.截止11月末,我社应收利 息帐面余额为某某某万元，已超过银监部门的风险控制警戒线,我部根据实际情 况,在主任室的要求下,坚持谁分片地区,谁负责清理的原则,对各网点进行跟 踪督促，限期清理.截止11月末,应收利息余额为某某万元,预计年末将全面完成 应收利息的清理工作.三,及时清收违规投资,规范投资行为 根据银监部门和省联社清理违规投资 的要求,加大了对违规债券和保险投资的清收力度,通过采取上门催收洽谈，电话 追问和网上查询,委托出售等方式,及时清收了申银万国万元国债和保险投资万 元.目前仍有保险投资某某万元未收回，正继续与太平洋保险公司洽谈

35、给付;密切 关注南方证券托管工作,债权一经确定，及时清收南方证券某某万元国债投资.为 规范投资行为,确保资金安全,高效运营,我部于今年十月制定了某某市农村信 用合作联社投资业务管理办法，规定了在银行间债券市场进行资金拆借，债券 买卖,债券回购等投资业务行为.十月份以来,委托省联社在银行间债券市场购买 债券万元，同时与省联社进行短期资金拆放业务,提高了资金使用效益.会计月度工作总结12为搞好信用社内部监督管理，完成三季度各项目标任务，根据联社要求和 信用社工作的实际情况，本月我主要开展了以下几项工作：一、组织柜员场天早训，指出柜员在办理业务过程中存在的问题，帮助其 分析原因，并限期整改。在采取这

36、种方法后，柜员在办理业务过程中存在的问 题得到了较好的解决，平时缺章缺传票的现象也逐步消失了。二、根据联社稽核科下发的整改意见，认真分析原因，提出整改措施，逐 项进行整改。规定柜员交接印章、印鉴片、钥匙只能在一个登记簿上登记，避 免交接不清：对授权业务的流程做出规定，授权人必须当面审核凭证；将主社 两个主管柜员修改为1个：由副主任和主办会计按月对社内往来和其它往来账 户换人勾对并做好记录；补齐借据审批人签章。三、组织柜员学习省联社关于进一步加强三道防线建设的指导意见，加 强柜员对风险防范的认识。四、配合人民银行新版人民币的发行，通过张贴宣传标语、加强柜面宣 传，向广大老百姓宣传新版人民币的特征

37、和防伪标识。五、组织柜员学习教育储蓄的相关规定和文件，加强了教育储蓄的柜面宣 传工作，取得较好成效。本月我社共动员教育储蓄某某万元，比上月某某万元 增长某某万元，增幅达到某某。六、对单位账户进行了清理，督促各单位补报账户资料，本月我社共上报 基本账户某某户、一般账户某某户、专用账户某某户，获得核准的基本账户某 某户、一般账户某某户，现我社已核准的.基本账户有某户、一般账户某户。另 外我们还通知单位存折户变更为支票户，我社共有单位存折户某某户，现已变 更某某户，销户某某户。七、对信用社固定资产、手续费支出、费用支出等进行了清理，未发现帐 实、帐款、帐表、帐帐不符的情况，费用列支均符合联社规定。会

38、计月度工作总结13每月月末和月初是会计最为忙碌、最为重要的时间，一个月的工作结果都 要在这几天进行归集、编制报表和纳税申报。越是忙乱的时候，越容易出现差错，因此会计应将每月的工作进行归类， 区分轻重缓急，不要盲目的工作。现以增值税一般纳税人为例，列举每月会计 应该注意的工作重点：一、增值税税额计算(-)积极核对销售业务，尽快填开销项发票，确定当月销项税额。销售是企业日常工作的重点，是企业经营的核心。销售发票是财务记账， 确定业务发生的合法凭据，因此企业在发生销售业务时应尽快给对方开具发 票，确定当月销售情况。一个业务从合同签定，到公司发货、对方验收确认、发票填开是有一段时 间的，这段时间又因为

39、客户的大孝业务往来的频率、各公司验收程序的不同存 在差异。有时销售企业甚至不能自主确定开票时间，只能根据客户的需要进行 开票，与税法规定的开票要求不符。做为企业的财务人员，特别是负责税务工作的人员，必须对企业日常销售 业务的处理相当明确，熟悉主要客户的开票要求，能够在满足客户要求的同 时，又不耽误本公司正常的工作处理。为了很好的协调双方的工作，会计人员 应当在每月20号左右就开始核实当月开票税额，将应该开具发票的业务尽早完 成，通常企业在每月结束前3天就会停止填开发票。因此企业若是需要对方给 其开具发票应尽快联系，不要拖到月底再同对方交涉。(二)认真核对当月进项发票，保证发票及时认证，确定当月

40、进项税额。通常商品要比发票提前到达企业，企业在收好货物的同时还应确认发票的 开具情况，在规定时间未收到发票时应与对方联系，索要发票。进项发票只有通过税务机关认证审核通过之后，方能进行抵扣税额。目前 专用发票认证一般是通过网上远程认证系统自行认证，未在单位自行认证的应 去税务机关或中介机构代理认证。因此企业会计应在规定时间及时办理认证， 确定当月进项税额。一个企业每月进项发票较多时，通常不会在一个月全部认证，而是有选择 的认证部分发票。发票认证时主要考虑三个因素：第一，当月缴纳税金金额。在税务机关规定税负范围上下计算当月税金。第二，考虑会计存货和成本处理。有些商品当月购入当月销售，这些发票 应该

41、在当月认证，否则将导致账面库存为负数；生产企业成本计算需要原材 料，若当月生产领用材料发票未进行认证处理，将会降低产品成本。第三，发票是否将要到期。按照税法要求，发票自填开之日起90日内进行 认证。因为多数企业特别是商业零售企业存在销售不开发票现象，导致进项发票 盈余，迟迟无法认证。因此企业在认证发票时应认真查看当月进项发票情况， 先将快要到期发票进行认证。（三）控制销项开票税额，调控进项发票税额，做好税款计算与缴纳。增值税一般纳税企业缴纳的主要税种就是增值税，增值税的通常计算是用 当月销项税额减去当月进项税额和上月留存的未抵扣进项税额。增值税计算较 为简单，但是控制起来非常复杂，企业要同时考

42、虑到当月销项开票情况和进项 发票到达、认证情况，还要考虑税务机关对企业的税负要求。税务机关为了控制企业增值税的缴纳情况，根据不同类型的企业制定了相 应的税负，即全年应该缴纳的增值税金额。防止企业通过非法操作少缴纳增值 税。企业通常是将缴纳的增值税金额控制在税负标准线附近，有时还会略微低 于税负标准。各地税负标准不一，执行力度也存在差异，企业应根据当地情况 认真执行。税务机关的税负标准是指全年企业完成的税务要求，企业个别月份缴纳税 金金额低于或高于税负标准都是正常的。但是个别企业负责人在处理时往往比 较“认真”，通过多种途径将每月增值税的缴纳金额都控制在税负标准线上， 这样处理是没必要的。二、计

43、提地税税金按照税法要求，企业在计算缴纳增值税的同时，还应计提缴纳部分地税税 金，主要包括城市维护建设税和教育费附加，多数地区已开始计提地方教育费 附加。企业应在月末计提，月初申报缴纳，取得完税凭证冲销计提金额。这些计提的税金属于企业费用，因此企业在估算当月利润时，也应考虑这 些数据。三、其他税种计算及缴纳正常月份，企业只需考虑计算增值税及计提的地税税金，但个别月份如季 度、年末结束应计算缴纳所得税；根据税务机关要求按季度或半年缴纳印花 税、房产税、土地使用税等。所得税一般是按季预缴，年终汇算清缴。会计在季度结束月份进行账务处 理时应全面考虑该季度各月份的经营情况，在做账之前估算该季度应缴纳所得

44、 税金额，不足之处及时调整。所得税征收和计算方法较多，会计应根据企业所得税的征收方式，处理企 业的收入与费用单据的比例。所得税也应在季度结束月份计提，次月纳税申报 取得完税凭证后冲减计提金额。（二）按季度或半年缴纳的税种处理有些税种通常不是按月份计算的，如印花税中的购销合同通常是按季度缴 纳；房产税、土地使用税一般是按半年缴纳，具体缴纳月份由当地税务机关规 定。会计在进入企业后应首先确定企业日常主要申报税种和具体申报时间，在 申报月份按时申报，足额缴纳税金。（三）特殊税种单独处理有些税种如车辆购置税、车船税、契税、土地增值税，平时一般不会遇 到，因此也不要特别在意，只要在实际发生时，确定缴纳和

45、申报方法认真处理 即可。四、做账资料准备（-）现金、银行存款明细核对货币资金是企业最容易出现问题的资产，因此企业每月都应认真核对每笔 款项的进出记录。月底打出银行对账单同企业银行明细账认真核对往来，对存 在出入的地方及时处理，确保银行账务明确。在工作实务中，多数企业的银行账务都存在出入，不能与实际业务相吻 合，有时因为处理不当导致月底银行账面余额出现负数，所以每月结账前的银 行核对是很必要的，发现问题及时处理。归集当月所有费用单据和费用项目，确定账面有足够现金能够支付，防止 账面现金余额出现负数。（二）业务往来核对将本月入账进项和销项发票仔细核对，确定每张发票的结算方式，是现金 结算的索要收据

46、证明，是银行结算的应取得对应的银行结算凭据，是往来挂账 的按号入座认真入账。（三）存货成本核算每月做账前最好将上月底账面库存商品的名称、单价、金额详细列出，结 合当月销售发票和进项发票的开票信息，计算入账后账面存货成本变动对利润 的影响，不要盲目的认证发票和领用存货，导致账面库存出现负数或成本变动 浮动太大，影响当期利润。根据当月销售情况，及时收集存货出入库单据，计 算产品成本或销售成本，估算当月利润。五、编制凭证同一企业日常业务内容比较固定，所以凭证编制内容变化不大，会计只要 按照固定模式逐一编制凭证即可。企业通常业务凭证类别有以下几类：（一）完税凭证每月月初企业成功申报后，可去银行打印完税

47、凭证，不能在银行打印完税 凭证的应去税务机关打樱取得凭证后及时入账，冲减上月计提税金或直接记入 当月费用。（二）业务发票处理将当月填开和取得发票分类入账，按照发票的性质分别通过存货、现金、 银行存款、往来账户、应交税费以及费用科目进行核算。将全部专用发票入账 后，查看进项税额和销项税额明细账的金额合计，是否与当月防伪税控开票系 统统计的金额以及网上认证返回的认证金额是否一致，然后计算当月缴纳税金 金额。（三）费用类发票处理做好内部单据报销制度，规定报销时间，及时收集公司员工手中的费用单 据，将其归类入账。认真查看费用单据是否合法，未取得合法凭据的费用是无 法得到税务机关的认可的。平时还应做好费

48、用入账金额控制，对类似招待费、 广告费等存在抵扣限额规定的费用科目，应及时核对发生金额，对超过抵扣标 准的费用应减少其入账金额。（四）成本计算及入账处理对生产性企业，应做好内部单据传递规定，将公司发生的所有与生产有关 的内部单据及时有效的传递到财务手中，进行成本核算，确保成本计算的准 确。及时编制制造费用归集、分配凭证；生产成本归集、分配凭证；产品入库 凭证以及销售成本结转凭证。（五）做好费用计提及摊销做好每月固定发生的计提业务，如固定资产计提折旧、无形资产摊销、水 电费计提、工资计提以及以工资为基数计提的福利费、教育经费、工会经费 等，做到不漏提也不多提；对存在需要摊销的费用如开办费、材料成本差异等 每月摊销的费用，及时做好摊销分配凭证。（六）归集损益类科目，结转本年利润将所有单据入账后应认真归集当月损益类科目发生金额，将其分类转入 “本年利润”科目，查看当月利润实现情况。六、纳税申报前面所做的工作基本是为纳税申报准备的，因为企业只有进行了纳税申 报，