武进区星河实验小学教育集团会计人员岗位责任制.docx

《武进区星河实验小学教育集团会计人员岗位责任制.docx》由会员分享，可在线阅读，更多相关《武进区星河实验小学教育集团会计人员岗位责任制.docx（15页珍藏版）》请在淘文阁 - 分享文档赚钱的网站上搜索。

1、一、会计人员必须坚持原则，廉洁奉公；具有会计专业技术资格； 熟悉财经法律、法规、规章和国家统一会计制度，掌握本行业业务的有 关知识；热爱本职工作，努力钻研业务。二、定期参加财政部门规定的业务培训，不断提高自身素质和业务 技能。三、按照会计法和上级要求设立会计核算科目，建立帐册，设 立总帐和明细帐、银行日记帐和现金日记帐。四、做好会计核算工作，对违反国家统一的财政、财务、会计制度 规定的财务收支，不予办理。五、对本单位的收入、支出进行全面的预测，按照收支情况，编制 年度预算计划，并严格按照预算计划执行。六、正确分清各类收支，按月向董事会和校长汇报学校财务执行情 况，协助校长做好学校财务管理工作。

2、七、学校所有的收费项目按物价局规定办理，亮证收费，所有收费 全部入帐，不设帐外帐。八、对往来款项设立明细帐，及时清理；对应上缴的款项，不拖欠 挪用，及时上缴。九、加强对学校资产的管理，确保学校资产不流失，按规定进行核 算，固定资产的购入、使用、报废清理手续完整，做到帐证相符、帐帐 相符、帐实相符。十、做好年终决算工作，全部报表做到数字真实、计算准确、内容 完整、口径一致，帐帐、帐表相符，编报及时说明详实。保证所提供的 会计信息合法、真实、准确、及时、完整。十一、按会计档案管理办法的规定，妥善保管好会计凭证、帐 册、报表等资料，定期立卷归档。十二、会计人员工作调动或因故离职，必须将本人所经管的全

3、部会 计工作全部移交给接替人员并编制移交清册。没有办清交接手续的，不 得调动或者离职。帐及会计报表，并对全年的会计资料进行软盘备份，防止会计档案丢失。 年终的软件备份要二份，并存放在不同地点。十、严格按照财政部有关规定的要求对会计档案进行管理，由专人 负责。通用会计软件的全套文档资料及会计软件程序，视同会计档案保 管，保管期截止该软件停止使用或有重大更改之后的五年。武进区星河实验小学教育集团会计机构和会计人员设置制度学校根据本单位实际情况设置会计机构和会计人员，以有利于学校 教育、教学工作，符合会计管理制度为原则，设置会计一名，出纳一名， 会计人员由教育局委派。为了更好地规范和完善学校的财务管

4、理制度,规范财务行为,严密财务手续, 维护财经纪律，强化财务的监督与管理，确保财务工作有序进行，使财务管理制 度不流于形式，并结合学校实际情况，现将我校的财务管理制度、收费管理制度、 采购管理制度制定完善如下：一、建立财务管理制度学校财务制度是强化财务管理的一种手段，是财经工作方针、政策及有关法 律、法令、法规的具体表现。因此，学校必须建立财务管理制度。1、要合理安排，按要求、正确制定预算内、外资金收支计划。2、每学期，财会人员应及时向分管财务的校长、总务报告各项经费的收入 情况，并配合校长做好预算内、外支出计划，做到统收统支，专款专用。3、必须做到民主理财，不得单立账目，严禁公款私存，学校只

5、能在指定的 银行开立账号，不得私自找银行或储蓄所建账存款。4、严格财经审批手续，所有报销发票应有经手人、验收人或证明人签字， 并注明事理，最后由校长审批方可报销。5、部门或个人向财务办理借款手续时，借款人应填写借条，并说明借款使 用原因，分管财务校长审批后，财务人员才能给予借款。6、不管是接待还是购置设备等，报销票据都必须具有税务监制章的合法发 票，必须具备发票的名称、填制发票的日期、经济业务内容、数量、单价和金额, 必须盖有填制单位的公章（或专用章），大小写必须相符。其发票背面须有经办 人和证明人签名或签章，属于固定资产的，必须填写财产登记表。7、全校财产物资的申购、调配、报废等均由总务处办

6、理。保管室负责保管、 验收，履行领用手续。8、差旅费报销，当事人应如实填明出差事由、地点、日期、出发和到达时 间、票价。车票应贴在报销单背面，报单人签名，学校领导审批，会计审核后才 能办理报销手续。9、学校的收据和发票，是会计核算的原始凭证和法定依据，学生票据和事 业性发票均由总务购买，会计向总务领用，用多少领多少，用完要及时上缴财政。 如果开错，此发票三联填上“报废”字样，作为报费处理。10、学校财务要做到日清月结，每学期结束，学校要成立结帐小组，清期账目做到民主理财。n、自觉接受上级审计部门的审计，发现问题及时纠正。12、财会人员必须严格执法，自觉执行财经纪律，做好财务核算，做到账物 相符

7、，帐帐相符。二、建立收费管理制度1、学校每学期的收费标准由上级有关部门规定，学校严格执行上级的统一 收费政策和收费标准。2、认真使用省财政统一监制的事业性收费的专用打印票据。3、收取得杂费、借读费及时纳入预算外资金管理，并按规定缴存财政专户。4、各年级部和个人不得擅自提高收费标准或搭车收费，否则追究法律责任。5、代办费实行专款专用，多还少补原则，不挤用、占用、挪用、截留，并 纳入学校财务统一管理。6、学校支出必须有计划、有安排，会计要编制每月支出计划，做到心中有 数。三、建立采购管理制度1、该政府采购的坚持政府统一采购原则。2、不是政府采购的，重大采购项目由校领导班子成员集中讨论研究决定采 购

8、方式，并严格按照校务公开的要求规范采购行为。3、小项目的采购，由保管室或部门提出申请，总务处向校长申报，校长审 批后方能采购。购回的设备或物品必须履行完善的验收、领用手续。四、建立基建管理制度学校搞校舍基本建设或维修必须先履行预算，编设施工投资计划，进行投资 概算，在实施过程中，严格把好工程质量关，严格按照国家规定的工程预算定额 的取费标准，办理工程结算，最后送审计审核。五、加强各项制度的监督落实1、在采购中，操作人员认真抓四个环节：合理选择供货单位；确定采 购方式；确定采购价格；签订采购合同并加强合同的管理。2、在资金结算管理制度中，操作人员按照制度程序办事，由经办人签字经 办，保管核实验收

9、，领导审批，会计审核后方可办理转帐结算手续。3、通过财务制度的实施，做到职责分明，手续严密，有凭有据，有章可循, 财务人员相互监督与管理，确保管理制度规范与完善，使管理不流于形式。六、加强财务人员的法规教育学校财务管理具有政策性强的特点，财务管理工作必须认真执行财务法规制 度，坚持依法办事。因此，学校坚持加强对财务人员进行思想和法制教育，经常 组织财务管理人员参加各级培训学习，增强法制观念，使财务人员遵守财务制度, 履行职责，接受监督，严于律己，防患于未然。一、严格遵守现金管理制度，超出库存现金限额部分及时存入 银行，按规定设立现金日记帐。每日核对库存现金，做到日清月结，不 坐支，不白条抵库，

10、按序逐笔登记现金日记帐，并编制记帐凭证，保证 帐款相符。二、对原始凭证进行审核，包括凭证的名称、填制凭证的日期、 经办人员签名或盖章、内容和金额等，原始凭证不得涂改，发现原始凭 证有错误的，应当由开出单位重开或更正；对不真实、不合法的原始凭 证不予受理；对弄虚作假、严重违法的原始凭证不予受理，同时应及时 向领导报告。各种费用凭证报销，必须由经办人和校长签字。三、按规定手续办理现金收付业务，收到交来的现金必须开给缴 款人正式收据或发票。从银行提取现金，应当写明用途，由财务负责人 签字盖章。支付现金应取得合法的原始凭证。四、按物价局核定的收费标准，做好每月的收费工作。五、办理银行存款的收付业务，按

11、序逐笔登记银行日记帐。月度 终了时，核对银行余额，做到银行日记帐余额与银行对帐单余额相符。六、不签发空头支票和远期支票，不出租、出借银行帐户，不公 款私存。遵守银行结算制度和现金管理制度，接受银行和董事会的监督。七、保管好有关印鉴、空白支票、各种收据发票、库存现金、有 价证券等各种票据入表现库。严守保险柜的密码，保管好钥匙，确保安 全无缺。一、现金管理1、根据国家现金管理的有关规定，现金主要用于支付国家规定的 职工工资、各项工资性补贴、劳保、福利费、出差人员必须携带的差旅 费等零星小额支出。2、库存现金限额不超过银行核定的限额，如情况有变，需重新向 银行申请办理核定手续。3、各项收入应及时解缴

12、银行，不得坐支。4、办理现金收支，必须以合法的原始凭证为依据。收到现金及时 开出相应的收据；付出现金后应及时入帐，每天要结出余额，做到日清 月结，帐款相符。二、银行存款管理1、银行存款是货币资金的主要部分，每笔货币资金的收付，包括 现金的缴存和提取，都必须反映在银行存款的帐户中，并于月度终了时 进行对帐。2、对银行存款收支应进行严格控制，监督存款的使用，使单位的 货币收支活动符合会计制度及预算计划的完成。3、开设一个基本银行帐户，只供本单位使用，不转让给其他单位 或个人使用。其他货币资金收支活动，都通过银行转帐结算，不使用现 金。4、及时与银行对帐单进行核对，保证帐帐相符，帐实相符。武进区星河

13、实验小学教育集团财产管理制度一、对购进的固定资产，做好财产编号，登记入帐。二、定期（一年）进行财产清查。三、财会人员与财产保管员密切配合，及时对购进财产进行核对 并登记入帐，做到帐帐相符、帐物相符。四、财产不得随意移位变动，如在校长室的统一规划下有所调整 变动，经办人员应及时通知财产保管员，做好帐面调整工作。五、对捐赠的财物，应报董事会和上级主管部门办理相应手续， 校长室或经办人员及时通知财产保管员清点验收，入帐入库。六、对需报废的财产，报送董事会和上级主管部门批准，按规定 办理报废手续。七、属个人违反会计法等有关规定，造成财产损失的，将追 究其造成的损失和应承担的法律责任。一、票据的购买和领

14、取：1、学校学杂费专用收据，每年凭“销号单”到区财政局领取。2、根据规定持收费票据购印证及票据购印申请表到区财政局 购买统一收据和通用收据。二、票据的管理：1、收费票据由财务部门统一管理，不得自行印制、出售、转让、 出借或代开收费票据，不得自行改变收费票据的用途。2、专人负责票据的购买、领用，保管与开票人不能为同一人。3、按顺序号开具收费票据，如有错误作废时要加盖作废章；如有 遗失要查明原因，及时上报。三、票据的核销：1、票据的核销就是将已用完或未用完但不能续用的票据本进行销 号。为避免出现漏洞，任何票据都必须做核销工作。2、使用“销号单”进行核销。一式两联，一联附在审核过的收费 票据后面，说

15、明此票据本已作销号处理不得再使用；另一联按票据序号 装订以作领用新票据时主管部门核销旧票据的依据。武进区星河实验小学教育集团内部牵制制度建立内部牵制制度是为了增强会计资料的真实性、准确性、完整性, 强化会计管理，达到相互控制和监督的作用。一、设置专职的会计人员和出纳人员。二者严格分开，会计管帐 不管钱，出纳管钱不管帐，分工明确，责任分清。二、现金管理的内部牵制。会计人员应当经常进行库存现金抽查, 监督现金是否合理使用。更换出纳时，应监督办理交接手续，督促收回 钥匙和更换密码，保证现金的安全和完整。三、票据管理的内部牵制。空白支票、收据、各类银行票据应由 专人保管，印鉴章必须由二人以上负责保管。

16、领用空白票据要有领用登 记和注销制度，作废收据要盖“作废”章，并联同存根一并保存。四、财产管理的内部牵制。设置专职的财产保管员，负责财产物 资的收发工作，建立财产帐，制定财产管理制度。一、学校对所有的财务收支编制预算经费使用计划，根据财政、税 务、财务制度的规定及本单位的实际情况审批决定，经财政局批准后， 预算计划方可执行。预算计划执行的决算须报财政局批准通过。二、学校实行分级审核的原则,经财政局批准的预算内资金由校长 审批。超预算支出金额1%以下的大额资金，由校领导班子集体讨论， 校长决定，并报财政局备案；超预算支出金额1%以上预算外大额资金, 仍由校领导班子集体讨论决定。三、对资产处置、资

17、金调度和其他重大经济业务事项需经领导班子 集体讨论决策后，报送财政局审批。四、凡通过合法渠道接受的社会捐赠，须全额解缴武进区教育基金 会，并报财政局备案。使用时校长须向财政局提出申请，批准后方可使 用。一、会计档案包括会计凭证、会计帐簿、会计报表、年度预决算及 经济合同等会计资料。二、按月装订会计凭证，按年装订会计帐簿及报表等会计资料。三、对会计档案应定期归集、审查核对、整理立卷、编制目录、装 订成册，并妥善保管。四、根据会计档案保管期限的规定对会计档案进行保管（会计 凭证、会计帐簿保管期限为15年，会计决算报表为永久，月、季报表 为5年，等等）。为了科学、规范地开展会计电算化工作，不断提高财

18、务管理水平， 根据上级部门有关会计电算化的规定和办法制定本办法：一、根据“用友软件”使用手册，正确执行会计电算化的操作程序； 认真执行会计电算化管理制度，自觉接受上级部门和财政局的监督和检 查。二、电算化设备由财务部门统一管理，做到专机专人使用，其他部 门和人员不得使用。明确规定上机操作人员对会计软件的操作工作内容 和权限，不得越权操作。三、各工作岗位的操作要设置密码口令，密码除操作人员本人外不 得告知其他任何人，操作密码应定期更换。如遇人员变动必须更换工作 岗位密码。四、每次操作完毕，应按正确方式退出，不得在使用过程中突然关 机，如临时离开，应执行相应命令退出会计软件。五、定期对计算机进行病

19、毒测试，外来软盘须经防毒软件测试后， 方可上机使用。操作过程中如果发生断电、设备故障、软件运行不正常 等意外情况，应立即停止操作，及时通知有关人员进行处理。六、对正在使用的会计软件进行修改、升版和对计算机硬件设备进 行更换等工作，须经财政部门审批，并由相关人员进行监督，以保证会 计数据的连续和安全。七、不随意修改和删除上级规定的会计科目，如有需要可增加二级 或三级科目。根据原始凭证编制记帐凭证，正确输入会计数据，要正确 运用会计科目，简单明了的填写摘要。八、审核后的记帐凭证要及时打印，将原始凭证附入相应的记帐凭 证。九、每月打印现金日记帐和银行日记帐，总帐、明细帐按需打印， 每月对会计资料进行软盘备份；年终结帐后，打印出全年的总帐、明细