2023年-《会计毕业实习日志》篇].docx

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1、实习日期2011-2-28实习时间8： 00-17： 30实习地点财务科实习单位某公司矿业有限公司实习内容我实习的单位是某公司钢铁集团某公司矿业有限公司。今天，我刚刚来到实习单位，所以没有做真正业务上的工作，我主 要是熟悉实习单位的基本情况。早晨我早早来到财务科办公室报到，随 后财务科科长王科长吩咐刘姐跟我介绍一下公司的基本情况，并且刘姐 带领我简单地参观了一下公司。根据刘姐的介绍，某集团某公司矿业有 限公司是某集团的参股子公司，其前身某公司铁矿始建于1956年6月， 是1970年某建厂时设计中的原料依托企业。2000年6月，原某公司铁 矿经公司制改造设立了多元持股、国有控股的有限责任公司，注

2、册资本 4500万元。从2005年起，按照某集团的统一部署，某公司矿业有限公 司进行了辅业改制，于2007年1月27日成立了多元持股、国有参股的 有限责任公司注册资本2.00亿元。另外，刘姐还跟我介绍了一下公司里的领导阶层和财务科的同事 们，然后我跟财务科的各位前辈一一问好，不过由于是月底，大家都在 紧张地忙着自己的工作。收 狄 和 体 会今天是我在企业实习的第一天。在来到实习单位之前，心里总是在担心自己能否利用学校所学知识 胜任实际的会计工作。来到实习单位之后，由于对工作环境和实际业务 不了解，总害怕自己做错事情和说错话，因此，表现得有些拘谨，不知 道自己该做些什么。经过刘姐的一番介绍，我大

3、体上了解了实习单位的 一些基本情况。由于到了月底，又正好是星期一，财务部门的工作很多，大家都在 紧张地忙碌着自己手头的工作。我跟财务科的同事们打招呼时，他们大 多都仅仅示意一下，并没有时间搭理我，而我什么忙也帮不上，这让我 感到有点沮丧，毕竟我是第一次真正独立地踏入社会。这让我认识到， 我需要学习的地方还有很多，只有踏踏实实地努力，才会很好地融入这 个社会。实习日期2011-3-11实习时间8： 00-17： 30实习地点财务科实习单位某公司矿业有限公司实习内容今天，在出纳的指导下，我完成了几笔从审核原始凭证到填制记账 凭证的业务。我做的业务主要是员工报销费用之类的业务：首先，审核原始凭证，

4、检查原始凭证是否合法、合理、完整、准确和是否在报销的范围之内； 再次，填制费用报销单，将原始凭证进行分类，分类别的填入费用报销 单写清费用的用途、金额及合计数，之后交由报销人签字，出纳签字并 盖“核”章，领导签字后，出纳付款；最后，以出纳的身份进入账套， 打开“总账”模块，点击“凭证”下“填制凭证”，点击“增加”按钮， 选择凭证类型，填入相应的摘要、会计科目、金额后，单击“保存”按 钮即可。出纳告诉我，填制费用报销单的凭证比较简单，但是必须要学会审 核原始凭证，因为它直接影响着企业的现金资产。收狄 和 体 会今天是我在企业实习的第十天。前段时间我都没有真正地参与会计处理工作，所以非常希望能够有

5、 机会实际做业务。今天，我终于真正参与了实习单位的会计业务处理， 真正地体会到自己正逐渐成为了一名会计人员。虽然，在学校中学习过 用友软件，做实验时也填制过记账凭证，但是，却没有像今天一样从原 始凭证开始真正处理过一笔实际业务。尽管今天的实习合适的内容在学 校实验中都接触过，但是，今天的实际业务处理，让我感受到了作为一 名会计人员身上的责任和对企业经济业务活动正常进行的重要性。同时，我也认识到，即使再简单的业务也要认真学习和审核，否则， 不仅会影响会计的处理，还会损害企业的经济利益，甚至影响企业的正 常生产和运行。实习日期2011-3-14实习时间8： 00-17： 30实习地点财务科实习单位

6、某公司矿业有限公司实习内容这两天我主要就是跟着会计泰姐学开具增值税专用发票。在这个过程中我也接触了一些其他部门的人员。平常我主要就是在 财务科办公室呆着学习做业务。而每次有别的部门人员来财务科办公 室，都主要是与财务相关问题有关，比如说报销差旅费、归还暂借的费 用、领取零星支出等等，不同部门的员工的言行举止都不一样，同时我 也时常向身边的秦姐了解不同部门的具体职能，这些信息我都暗暗记在 心里，因为我知道，以后肯定会经常与这些部门打交道的，了解这些信 息有助于今后会计人员开展工作。在空余时间里，我会时常翻一下公司的财务制度，里面有许多我不 熟悉的业务，每每遇到相关问题，我都会请教其他的同事，当然

7、不是每 个相关问题都能解决。当涉及到管理层面的知识时，我的同事也说不清 楚，毕竟会计在有时候只是需要执行自己的职责，而不能越权。收 狄 和 体 会今天是我在企业实习的第十一天。以前会计人员被称为“账房先生”，似乎会计人员的工作就是呆在 屋里简单地做账和核算而已。这几天我发现，会计人员需要与不同的部 门打交道，一个公司的绝大部分业务都会涉及到财务相关问题，而这些 财务信息都会无一例外地反映到财务部门，这也是我们做账的基本资 料。因此财务部门是一个企业的核心部门之一，它掌握着一个企业的经 济命脉，如果财务部门出了相关问题，就会影响到整个企业的正常运转 和经营。这几天的所见所闻让我体会到了作为一名会

8、计人员的重要性。同时 我也认识到会计人员除了具备基本的专业知识外，还需要不断提高自己 的沟通相关能力。实习日期2011-3-15实习时间8： 00-17： 30实习地点财务科实习单位某公司矿业有限公司实习内容今天，我在会计刘姐的指导下以会计身份进入某公司矿业有限公司 的账套并查看了有关总账的基础设置。首先录入期初余额，期初余额记账，必须试算平衡。其次进行权限、 凭证、账簿的设置。然后根据实际业务填制凭证，收款凭证和付款凭证 必须有出纳签字，最后审核凭证、主管签字。采用序时控制时，凭证日 期应大于等于启用日期，不能超过业务日期。如果一张凭证填错了，必 须先取消主管签字，取消审核，取消出纳签字后才

9、能修改此凭证。凭证 作废后可以通过整理凭证将其彻底删除，使其编号连续。通过科目汇总 可以查询所有科目发生额及余额。由出纳查询现金日记账和银行存款日 记账，会计可以查询其他科目明细账和总账。最后进行转账生成、对账 和结账工作。如果发现错误，可以进行反结账后进行修改。同时，今天，我还学习审核了一些外来原始凭证，例如，货物销售 限额发票、运输服务发票、增值税专用发票、税收通用完税证、电费发 示寺O收狄 和 体 会今天是我在企业实习的第十二天。在查看实习单位总账模块的基础设置时，我体会到，虽然手工账和 电脑账的财务核算载体不同，但是在手工账中的所有财务核算制度几乎 全部在电脑账中各模块的基础设置中体现

10、了出来。不论财务核算以何种 方式体现，财务制度是必不可少。除此之外，我也体会到了基础设置的 重要性，因为基础设置如果设置不好，就会造成为后来的操作带来麻烦， 这样就要返回并重新修改基础设置。同时，在今天的实习中，我也认识到，学会审核外来原始票据的重 要性。在审核外来原始凭证时，要重点审核票据上的票据类型、名称、 票据口期、单价、数量、金额及是否加盖财务章或发票章等。实习日期2011-3-16实习时间8： 00-17： 30实习地点财务科实习单位某公司矿业有限公司实习内容今天，出纳拿过来了公司开户银行的银行对账单，让我查看到今天 为止的银行存款日记账，核对对账单和日记账上两者余额是否相符，在 不

11、相符的条件下，寻找不相符的款项并编制银行存款余额调节表。当接到这个任务时，我还是比较自信的。于是我根据在大学时的所 学知识，将对账单和日记账中摘要和金额不符的业务都挑了出来，并将 其划分为“企业已付银行未付”、“企业已收银行未收”、“银行已付企业 未付”及“银行已收企业未收”四类，并编制了银行存款余额调节表。 但是编制出的余额调节表，总是不平。在这种情况下，出纳告诉我，在编制余额调节表时，不光要考虑本 月的业务，有时还要考虑上个月的未达账项，甚至有时要进行记账金额 的合并计算。在出纳的协助下，我终于将银行存款余额调节表编制成功。收狄 和 体 会今天是我在企业实习的第十三天。今天的是实习经历，让

12、我加深了对银行存款余额调节表编制方面知 识的了解，也认识到自身知识的欠缺之处。在大学期间曾经认真学习过 这方面的知识，编制银行存款余额调节表的经历让我明白了，自己对在 学校所学习知识的了解很肤浅，可以说是只知其一不知其二。要想真正 深入地研究会计，即使理论学得再好，没有实际经验也是万万不行的。 脱离实际谈会计，就如纸上谈兵。只有将课本所学与实际业务相联系， 才能加深对会计知识的认识，才能更好的将所学知识应用于实际。我想， 这就是学校安排我们在毕业之前到企业进行实习的意义所在。有了这次教训，我想我会在以后的实习过程中更加虚心地向实习单 位的会计人员学习，也不会对自己掌握的知识太过自信。实习日期2

13、011-3-17实习时间8： 00-17： 30实习地点财务科实习单位某公司矿业有限公司实习内容今天，刘姐向我介绍了用友软件中总账模块下的有关出纳签字、审 核凭证、主管签字、期末转账、对账及月末结账的业务处理。其中，出纳签字、审核凭证、主管签字分别都是以出纳、会计、主 管的身份进入账套中的总账模块下的“凭证”，分别点击“出纳签字”、 “审核凭证”、“主管签字”，选择相应凭证即可进行。期末转账，要进 入总账模块下的“期末”，先进行转账定义再进行转账生成，我在的实 习单位主要是进行期间损益结转。对账，是检查总账与明细账、辅助账 是否相符。结账，要在子相关系统都已结账的情况下进行。同时，需要注意的是

14、，本月还有未记账凭证时，则本月不能结账。 结账必须按月连续进行，上月未结账，则本月不能结账。若总账与明细 账对账不符，则不能结账。如果与其他相关系统联合使用，其他子相关 系统未全部结账，则本月不能结账。如果操作失误，可以按Ctrl+Shift+F6 键激活“取消结账”功能。进行修改后重新结账即可。收 狄 和 体 会今天是我在企业实习的第十四天。通过今天刘姐对总账模块月末处理业务的介绍，我对实习单位的总 账模块下其他日常经济业务常用的基本功能有了一些了解，从而更加深 刻地体会到电脑账和手工账的本质相似之处。通过实习，我也体会到电 算化核算的优势所在，与手工账相比，电脑账在发现错误的情况下可以 随

15、时进行修改，在记账和结账方面也更加快捷和方便。经过刘姐的介绍，我发现自己在学校所学的会计电算化的知识真的 仅仅只是皮毛，实际业务可能千变万化，其处理方式方法也需随机应变， 当然这必须在遵守公司的会计制度和相关的法律法规的前提下进行。实习日期2011-3-18实习时间8： 00-17： 30实习地点财务科实习单位某公司矿业有限公司实习内容今天，我在会计李姐的协助下以会计身份进入某公司矿业有限公司 的账套并了解了有关固定资产的基础设置。“设置”：折旧方式方法采用平均年限法、不允许转回减值准备、 在对账不平的情况下不允许固定资产月末结账等；“资产组”：精选车间 用设备、烧结车间用设备和综合部门用设备

16、；“增减方式”：直接购入、 投资者投入、捐赠、盘盈、融资租入、出售、盘亏、捐赠转出、投资转 出、融资租出等；“部门对应折旧科目”：财务、行政、综合对应科目为 “管理费用”，矿山开采、铁粉加工对应科目为“制造费用”；“资产类 别”：电机控制柜、竖炉、磁选机、电动滚筒、烧结车间、精选厂房等。会计李姐对我说，固定资产模块的基础设置就是对固定资产的管理 进行原则上的规定，只有按照企业的实际情况进行基础设置，才能管理 好固定资产。收 狄 和 体 会今天是我在企业实习的第十五天。由于固定资产是企业持续生产经营的重要资产，因此，对于固定资 产的恰当管理就显示得尤为重要。通过今天对固定资产模块基础设置的 了解

17、，我体会到了实习单位对固定资产管理的严格和重视程度。对固定 资产的账务处理，严格限制；对固定资产的划分，细致明确；对固定资 产的增减，详细认真；对固定资产的折旧，控制到位；对固定资产的类 另多样具体。由此可见，管理好固定资产，是企业、也是会计的一份 十分重要的工作。同时，通过今天会计李姐的讲解，我更加体会到根据单位实际情况 进行基础设置对于实行会计电算化的企业的重要性。没有反映实际情况 的基础设置，电算化不会为财务核算带来方便，反而增加更多的麻烦。实习日期2011-3-21实习时间8： 00-17： 30实习地点财务科实习单位某公司矿业有限公司实习内容今天我接触到了关于某公司矿业有限公司的罚款

18、等涉及到现金业 务的会计处理，也在今天了解了一些公司矿井方面的知识。某公司矿业有限公司现有马庄铁矿、业庄铁矿、谷家台铁矿共三个 主要生产矿区。公司对这三个矿区有着严格的管理制度，其中包括一些 罚款处理，例如谷家台铁矿规范相关方管理的规定第二条：建立健 全并落实好各级人员的安全生产责任制，做到职责明确，缺一名管理人 员扣工程款的5%。；第三条：各相关方保证做到作业现场必须班班有人 跟班管理，由矿跟班安全员和工区值班作业长负责督查，每发现专职管 理人员空班一次，罚款100元；第六条：实行班前会制度，不参加工区 的班前会，对负责人罚款100元，对不参加班前会者，每人次罚款20 元。因此，这些罚款的现

19、金收入都会反映汇集到财务部，并计入营业外 收入。同时，经过请教其他同事，我更多地此了解了相关的会计知识和 业务处理。收 狄 和 体 会今天是我在企业实习的第十六天。今天接触到了收到罚款的会计业务处理，之前我只知道这部分现金 收入应计入营业外收入，但是我却不知道这部分收入是需要交税的，刘 姐向我介绍说，这是罚没收入，公司对员工的“罚款”收入不属于流转 税的征税范围，故不应征收流转税（营业税等），但因其属于收入总额 中的“其他收入”，需并入应纳税所得额征收企业所得税。另外企业因 违约而根据协议规定应当支付的所谓“罚款”，属于违约金性质，并非 真正意义上的罚款，应当允许税前扣除，不作纳税调整。税法所

20、称不允 许扣除的“罚款、罚金、滞纳金”，是指因违反有关法律、法规而向有 关行政、司法部门支付的罚款。听过刘姐的讲解之后我恍然大悟。这让 我又多了一些实际经验，心里也感到小有成就。虽然只是多了一点知识， 但人就是靠点滴的积累而不断进步的。实习日期2011-3-22实习时间8： 00-17： 30实习地点财务科实习单位某公司矿业有限公司实习内容除了像往常一样早早打扫好办公室的卫生外，我在空闲时间也是主 动做一些零活和杂活。比如整理资料，归放文件，给其他同事打水倒水 等。今天我主要是整理各种会计文档资料，并没有业务上的工作。像是 送到财务科的各种收据、账表等资料都需要一一归类，并及时入账。有 些已经

21、做完业务的凭证都已经装订好，而新收到的收据需要认真归类保 管好，这些工作需要耐心和细心。有时候确实会在装订或整理资料的时 候手忙脚乱，以致头昏脑胀的，但作为会计就要从这些最基本的事情做 起。暂时没有我的任务时，我会翻看办公室的一些会计杂志资料，以了 解最新的会计动态。收狄 和 体 会今天是我在企业实习的第十七天。经过这么多天的实习，我的实际会计经验从无到有，会计理论从浅 显到深入。虽然现在我的水平还远远不够，但我已经逐渐感觉出了自己 的进步，我最初的拘谨感也逐渐消失了，跟同事们的关系也越来越融洽。 虽然有时候我只是做一些资料整理的工作，但我觉得要做成并且做好一 件事，就要能吃苦，并且能够把最基

22、本的工作做好，这才是成功的前提。对于会计人员来说，要广泛涉猎，大量阅读，这是知识更新的重要 途径，只有坚持学习、学习、再学习，不断更新与扩大自己的知识面， 才能跟上知识更新的节奏，才能与时代潮流同步。实习日期2011-3-23实习时间8： 00-17： 30实习地点财务科实习单位某公司矿业有限公司实习内容今天我参加了公司每月一次的专门会计培训，主讲人是财务科王科 长。王科长四十多岁，有多年的会计管理经验，并具有正高级会计师职 称。听会计刘姐介绍说，王科长是个非常有相关能力的人，他从不满足 于现状，每月至少都要出去学习一次，并且每次回来之后都会给财务科 的会计人员讲解他最新学到的会计前沿知识。公

23、司财务科的成员也受他 影响，形成了一股不断学习的风气。这次学习会议上，王科长介绍了他前些天出差学习的一些最新的会 计知识，许多业务合适的内容都是我之前没有学过，也没有听过的。还 有一些跟我在大学中所学的知识不一样，王科长还介绍了近年来会计准 则的变化。听过王科长的介绍，我才认识到我在大二所学的中国人大版 的财务会计学中的许多合适的内容是过时的。有许多会计业务的处 理在新的准则中已经变化了。收 狄 和 体 会今天是我在企业实习的第十八天。今天我参加的部门的会计培训让我开阔了眼界，学到了很多新的知 识。难得有这样一次集体的活动，我很是珍惜这样的学习机会。会议期 间我准备了一个记事本，认真记录了王科

24、长的讲话合适的内容。王科长 讲话结束后是我们大家的自由讨论时间，期间王科长见我在记笔记便让 我讲一下我实习期间的体会和建议。我一时没准备好，便略带羞涩地站 起来，讲了一下我的收获，并感谢了我的同事们。随后王科长强调了会 计人员不断学习的重要性。会议讨论期间，大家都是畅所欲言，气氛甚 是热烈，我突然感觉我们的距离一下子拉近了许多。会计工作有时候会 比较枯燥，但我们要学会在工作之中寻找乐趣，这样才会更好地做好会 计工作。实习日期2011-3-24实习时间8： 00-17： 30实习地点财务科实习单位某公司矿业有限公司实习内容今天，本来会计刘姐说是要向我介绍固定资产模块的业务处理相关 合适的内容的，

25、但是王科长临时让刘姐带我去市国税局办理领购发票的 事情。来到国税局业务大厅的发票管理窗口，我们向业务员领取了一张 发票使用情况申报表。刘姐告诉我，我们要按照发票领购簿和 己开具完的发票存根联将发票使用情况申报表中的有关单位信息、 已开具完的发票使用情况和我们将要申请领购的发票数量填写完整。最 后，我们将发票领购簿、发票使用情况申报表、己开具完的发票 存根联进行了发票交验，交验无误后，业务员便将申请领购的发票交给 了我们。在回来的路上，刘姐告诉我，关于增值税专用发票的领购，假如没 有人告诉你怎么去做，也可以直接打电话咨询税务局的业务员。收狄 和 体 会今天是我在企业实习的第十九天。跟着刘姐去申领

26、增值税专用发票的经历告诉我，企业会计工作不是 单凭财务部门的会计人员独立工作就可以完成的，企业会计工作与国家 税务部门、国家工商部门、会计事务所等有着十分密切的关系。只有在 这些部门的协助和配合下，企业的会计工作才能顺利进行。同时，刘姐 也告诉我，要学会和税务、银行等相关部门打交道。看到刘姐熟练地办 理这些业务，我意识到自己需要好好地锻炼和磨砺才能够独当一面。在今天之前，对于增值税专用发票的领购，我只知道要到税务局去 领购，而具体的领购流程我却不清楚。通过今天的实习，我知道并学会 了申请领购增值税专用发票的流程，这对于我以后真正从事会计工作有 很大的协助。实习日期2011-3-1实习时间8：

27、00-17： 30实习地点财务科实习单位某公司矿业有限公司实习内容实习第二天我一早来到办公室，打扫好了卫生并且整理了办公桌， 等待同事们的到来。昨天主要是了解了公司的总体情况，今天财务科的刘姐把公司的财 务制度及相关制度找了出来，让我学习一下，并且告诉我这些资料需要 常常翻看，每个财务人员都需要明确自己的职责，财务部门的人员就要 好遵守公司的财务制度。通过这些资料,我了解了一些公司的具体情况， 也熟悉了一下公司的财务制度。我了解到某公司矿业有限公司的行政相 关系统设公司办公室、董事会秘书室，总工程师办公室、生产科、安全 环保科、财务科、机动科、工程科、地测科、资本运营科、人力资源科、 保卫科、

28、谷家台建设办公室、质量检验科等部门。另外，我学习了一下 公司的财务制度。不过这些制度条目很多，不是一天两天就可以掌握的， 我需要不断学习。收 狄 和 体 会今天是我在企业实习的第二天。作为一个新人，我做事必须小心翼翼，不能有一丝的马虎，有脏活 累活我也需要主动承担。所以早晨我早早来到办公室做好了卫生，我知 道这是一个新人必须要做的。公司的财务科共有十个人，他们年纪都要 比我大很多，跟他们比起来，我感觉自己就像是一个初出茅庐的小学生， 什么都不懂。今天是三月的第一天，同事们都忙着整理上个月的会计资 料，但是我只能在 旁焦急地看着他们忙碌。刘姐可能看出了我的心情， 就告诉我，不要着急，凡事要慢慢来

29、，现在重要的是了解好公司的相关 制度尤其是财务制度，实际的业务处理需要不断的学习。我听了之后， 放心了许多。我需要一点一点地摸索学习。实习日期2011-3-25实习时间8： 00-17： 30实习地点财务科实习单位某公司矿业有限公司实习内容今天，刘姐向我介绍了固定资产模块的有关业务处理。刘姐告诉我，单位的固定资产模块每月基本上的业务就是计提折旧 和月末处理，尤其是使用会计软件后，计提折旧和月末处理变得非常简 便。每月末点击“计提折旧”按钮，软件会自动计提折旧；期末处理， 将计提的折旧数额分配到各个成本费用中并与总账进行对账，对账平衡 后，批量制单，填制凭证。但是如果出现比较特殊的业务，例如，上

30、月计提折旧的固定资产本 月不需要计提折旧，原有固定资产评估减值等，就要通过打开固定资产 模块中“卡片”下“变动单”，录入“原值增减”、“使用状况、折旧方 式方法、累计折旧、使用年限、净残值调整”及“计提减值准备”等单 据，来处理这些实际固定资产业务中比较不经常的业务，使之符合实际 情况。收 狄 和 体 会今天是我在企业实习的第二十天。以前在学校学习用友软件时，也接触过固定资产模块的相关业务处 理，但处理的业务都是如录入固定资产期初余额、月末计提固定资产折 旧等比较常见的固定资产业务。今天，通过刘姐的介绍，我对于会计软 件中固定资产模块的相关业务处理有了更加深入的了解，也知道了更多 关于会计软件

31、如何处理实际不经常发生的经济业务。同时，我深深体会到，要想精通整个用友ERP相关系统，只有经过 不断的实践才可以办到。会计电算化的引入要求会计人员必须具备一定 的计算机知识，并且熟练掌握各个模块与实际业务的关系。这让我真切 的体会到刚毕业的我们耍学的东西还很多，我们耍想站得高，看得远， 必须得不停的学习。实习日期2011-3-28实习时间8： 00-17： 30实习地点财务科实习单位某公司矿业有限公司实习内容今天，库管送来了粗铁粉供应商的检斤单和本单位的采购入库单。 我以会计身份进入了账套的供应链模块，进行了相应的业务处理。首先，根据本单位的采购入库单，进入“库存管理”下“入库业务”， 填制“

32、采购入库单”；其次，根据供应商的检斤单和本单位的采购入库 单的亏吨数，进入“库存管理”下“出库业务”，填制“其他出库单”（亏 损出库）；再次，根据检斤单和入库单计算出的运费，进入“采购管理” 下“采购发票”，填制“运费发票”。会计军哥告诉我，如果本月采购的材料到了，而发票没有到，月末 必须暂估入库，填制采购入库单，不生成采购专用发票，入库业务生成 的凭证默认为暂估业务。暂估业务回冲分为月初回冲和单到回冲，本企 业一般采用单到回冲，因为有可能下月发票还未到，避免再次暂估入库。收-4-R 犹和 体 会今天是我在企业实习的第一十一天。今天是我来到公司以来处理的最为复杂的一项业务。由于供应链模 块中的

33、四个相关系统紧密联系，一项业务通常是两个甚至是三个相关系 统相互协作才能完成，并且各项处理都有一定的顺序，同时，供应链模 块又和成本管理模块紧密相连，采购管理相关系统和应付账款相关系统 紧密联系，销售管理相关系统和应收账款相关系统紧密联系，这些使得 供应链模块的业务处理更为复杂。最后几乎是军哥手把手教我才完成这 笔业务处理。当时感觉自己像木偶一样，初次处理这样的业务我无从下 手。一个业务就这么难处理，今后我要面对的难题还有很多，我需要不 断的克服它们。通过今天的实习，我对采购业务如何在供应链模块中进行处理有了 一定的了解，同时，也认识到会计工作和企业的库管、车间、销售、采 购等部门紧密相连。要

34、想真正处理好企业的供应链业务，必须与企业各 部门进行密切的配合才能完成。实习日期2011-3-29实习时间8： 00-17： 30实习地点财务科实习单位某公司矿业有限公司实习内容今天，采购部的张哥将昨天那笔采购粗铁粉的增值税专用发票从供 应商那拿了回来交到了财务部。军哥说这笔业务就由我处理，于是我已 会计身份进入了账套的供应链模块，进行了相应的业务处理。首先，我根据增值税专用发票，进入“采购管理”下“采购发票”， 填制”专用采购发票”，按照专用发票的信息录入了采购专用发票；其 次，进入“采购管理”下“采购结算”，进行手工结算，将采购入库单、 其它出库单、运费发票和增值税专用发票进行结算；再次，

35、进入“存货 核算”下“业务核算”，进行了正常单据记账，将采购入库单与其他出 库单记账，并在“财务核算”下生成了采购入库的凭证。最后，进入应 付款管理相关系统中，审核采购专用发票和运费发票并进行的相应的制 单处理。收 狄 和 体 会今天是我在企业实习的第二十二天。今天我是第一次比较独立地处理完一笔采购业务。回想处理整个采 购业务的过程，我认识到，不仅用友会计软件上的处理程序十分复杂， 而且，在进行账务处理之前，处理供应商的检斤单和本单位的采购入库 单并由此计算出运费也是相当繁琐的。同时，需要注意的是，如果是带 运费的采购材料，运费可以按7%抵扣增值税进项税，在进行采购结算 时，运费和货款要按数量

36、进行分摊后再进行结算并最好进行手工结算， 凭证也要分开生成，因为进行结算的单位有可能是不同的单位。通过今天的经历，我体会到会计工作的繁琐性、复杂性、细致性和 准确性，因此，如果没有认真的态度和坚韧的毅力是无法出色完成会计 工作的。实习日期2011-3-30实习时间8： 00-17： 30实习地点财务科实习单位某公司矿业有限公司实习内容今天，刘姐向我介绍了供应链模块的其他一些业务处理。刘姐告诉我，在车间领用原材料时，要进入“库存管理”下“出库 业务”，填制“材料出库单”；在产成品入库时，要进入“库存管理”下 “入库业务”，填制“产品入库单”；在产品销售出库时，要进入“销售 管理”下“销售发货”，

37、填制“发货单”，当发货单保存后，“库存管理” 中自动生成”销售出库单”。值得注意的是，”材料出库单”、“产品入库 单”、“销售出库单”上只有数量，没有单价。月末，利用“存货核算”相关系统和“成本管理”相关系统，生成 材料和产品的成本，再将材料出库单、产品入库单和销售出库单在存货 核算相关系统中统一生成凭证即可。收 狄 和 体 会今天是我在企业实习的第二十三天。通过刘姐的介绍，我基本上了解了供应链模块的业务处理。同时， 我也感受到，企业生产链条中的全部业务，包括采购入库、材料领用、 产品入库和销售出库等，都要和供应链模块紧密相连，因此，可以说供 应链模块的管理关系着企业的整个运营。同时，供应链模

38、块的月末处理 和成本管理模块密不可分，这又增加了供应链模块的管理和操作难度。以前我认为，会计软件处理经济业务会很简单，但是通过这两天对 用友软件供应链模块的学习，我发现，我的想法是错误的，会计软件中 还有许多知识是我所不了解的，还有许多知识等着我去学习，我必须熟 悉每一个模块的功能，并清楚它们之间的内在联系才能更好地运用会计 软件。实习日期2011-3-31实习时间8： 00-17： 30实习地点财务科实习单位某公司矿业有限公司实习内容今天，刘姐主要向我介绍了一下供应链模块的“存货核算”及供应 链模块的月末处理。月末，要先将一个月的“材料出库单”进行单据记 账，如果在存货档案的基础设置时，材料

39、存货采用的是先进先出法，那 么当材料出库单记账时，材料的单价自动出现在单据上；如果采用全月 平均法，则必须进行期末处理，材料出库单上才会有单价。之后转入成 本管理模块计算产品成本再进入“存货核算”下“业务核算”进行“产 品成本分配”，这样产品入库单上就会有单价可以进行记账了。最后， 销售出库单记账。单据记账后，可以统一在“存货核算”下“财务核算” 进行“生成凭证”，同时，各相关系统可以月末结账。刘姐告诉我，存 货档案的基础设置直接影响供应链模块材料出库单上的材料单价，从而 间接影响在成本管理模块计算出的成本单价，因此，要认真结合企业实 际进行存货档案的基础设置。由于今天是这个月的最后一天，也是

40、最忙的一天，所以我还帮忙做 了许多数据统计和资料整理工作。收 狄 和 体 会今天是我在企业实习的第二十四天。今天是月末的最后一天，也是一个月任务最重的的一天。但是刘姐 一边忙着做存货的月末核算，一边还不忘给我讲解，这让我对用友软件 中供应链模块的业务处理的认识进一步加深了。同时，我也感觉到了， 从我开始实习接触用友软件到现在，供应链模块可以说是用友软件中业 务处理程序最为复杂的一个模块。要想精通整个用友ERP相关系统， 掌握供应链模块可以说是一个关键部分。刘姐告诉我，做会计平常的工作是不忙的，但每到月末，工作量就 会骤然增加，因为月末要对整个月的所有业务进行汇总结账。今天我也 忙这忙那的做了许

41、多零散的工作，到最后累的腰酸背痛。但看到最终我 们完成任务时，我很是欣慰，也为这一个月我付出和收获感到高兴。实习日期2011-4-1实习时间8： 00-17： 30实习地点财务科实习单位某公司矿业有限公司实习内容今天，是这个月的第一天，也标志着上个月的业务正式结束，因此 今天我们进行了三月份的结账工作。首先录入银行对账单，与银行进行对账，采用自动对账和手工对账 相结合的方式方法，检查结果是否平衡，平衡后输出余额调节表。其次 检查存货是否需要计提减值，对固定资产计提折旧，编制凭证，进行自 定义转账生成，设置期间损益结转，对期间损益科目进行结转，生成凭 证，输出各类账表。最后进行对账，各科目类别余

42、额以及各种账簿之间 进行试算平衡后，对各个相关系统进行结账。结账顺序为固定资产一薪 金管理一供应链（采购管理、销售管理、库存管理、存货核算）一成本 管理一应收应付相关系统一总账。结账完成之后相关系统会自动将余额结转到下期。收 狄 和 体 会今天是我在企业实习的第二十五天。今天进行的月末结账，让我感觉电脑账比手工账处理起来要方便快 捷得多。尤其是科目汇总表会自动生成，报表也能很快的做出来。但是需要注意的是，第一，在录入完单位日记账、银行对账单期初 未达账项后，不能随意调启用日期，尤其是向前调，这样可能会造成启 用日期后的期初数不能再参与对账。第二，本月还有未记账凭证时，则 本月不能结账。结账必须

43、按月连续进行，上月未结账，则本月不能结账。 若总账与明细账对账不符，则不能结账。如果与其他相关系统联合使用， 其他子相关系统未全部结账，则本月不能结账。第三，如果操作失误， 可以按Ctrl+Shift+F6键激活“取消结账”功能。进行修改后重新结账即 可。实习日期2011-4-4实习时间8： 00-17： 30实习地点财务科实习单位某公司矿业有限公司实习内容今天，我坐在会计军哥身边认真学习了成本管理模块的各项操作。首先，在供应链模块的存货核算相关系统中将材料出库单记账；其 次，在成本管理模块分别取材料费、人工费、折旧费、其他制造费及产 品完工数；再次，在成本管理模块进行成本计算检查，检查无误后

44、便可 进行成本计算，如果有错误，则必须检查前面所做的工作，进行修改完 善，直至没有错误，才能进行成本计算。最后，将计算好的成本在存货 核算相关系统中进行“产品成本分配”，这样成本就会在产品入库单上 显示0成本计算完成后，就可以输出有关的账表，包括成本明细表，成本 汇总表，成本预测、成本分析和成本计划形成的管理报表，相关系统也 提供了自定义报表的功能，公司可以根据自己的相关需求自定义报表。收 狄 和 体 会今天是我在企业实习的第二十六天。通过今天的学习，我熟悉了用友软件成本管理模块的业务处理程 序，也明白了要想真正处理好成本管理模块的业务，将其他模块的业务 处理完毕是进行成本管理模块业务处理的前

45、提，而成本管理模块的业务 处理，也为其他模块的业务处理提供了可靠性的数据。需要注意的是，如果存货采用的是全月平均法核算，则在进行产成 品出库单记账前进行期末处理，进行成本计算后，必须恢复期末处理， 才能进行产成品成本分配，分配完成后再次期末处理，才能生成凭证。 可见采用“全月平均法”是比较繁琐的。如果采用“先进先出法”，则 不用期末处理，即可成本计算，生成凭证。实习日期2011-4-5实习时间8： 00-17： 30实习地点财务科实习单位某公司矿业有限公司实习内容今天上午跟随去刘姐银行办了一张农业银行的卡，总部通过这张卡 对某公司矿业进行拨款，我再通过此卡取出现金，总部记入“拨付下级 资金”，

46、我们记入“上级拨入资金”。今天下午我为这的员工发放三月份的工资。首先，我打出一张员工 工资明细表，然后，备齐工资款，准备发放。由于是第一次发工资，我特别小心，每笔工资我都用点钞机数两遍， 然后我在数两遍，然后看着他们在工资表上签字后再把工资款给他们。 对于工资比较零散的，要求他们自备零钱。工资发放了差不多一半的时候，我对剩余工资款项进行了盘点，然 后将剩余未发的员工工资汇总，和实际现金进行核对，最后盘盈20多7L o收 狄 和 体 会今天是我在企业实习的第二十七天。今天发放工资的经历，让我得到了一个经验教训1,那就是不能心急， 无论是谁着急，会计人员都不能着急，一定要耐下心来，认真把钱数对，

47、把工资款给他们时定要看着他们把名字签好了，代领工资的人签代领 人的名字。发放的现金一定要他们当面数好，出门后概不负责。涉及到 现金相关问题，再怎么仔细都不为过。现金和银行存款的管理不仅关系着企业和员工的切身利益，还是出 纳人员必须承担的一份责任，因此，在对待现金和银行存款相关问题上， 我们要更加小心谨慎，不能怕耗时，不能有一点粗心。发放工资时，一 定要当面点清，并耍当事人及时签字，明确责任。我想这也是会计人员 必须具备的一项专业素质，也是我在今后工作当中要注意和培养的方 向。实习日期2011-4-6实习时间8： 00-17： 30实习地点财务科实习单位某公司矿业有限公司实习内容今天，出纳带着我去信用社办理了电汇业务。到了信用社后，我们向业务员购买了电汇凭证。为了锻炼我，出纳 让我填写了电汇凭证：首先，填写了 “委托日期”；其次，要将汇款人 和收款人的“全称”、“账号”、“汇入地点”、“汇入行名