顺城区政府性债务风险应急处置预案.docx

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1、顺城区政府性债务风险应急处置预案目录1总则1.1 编制目的1.2 工作原则1.3 编制依据1.4 适用范围2组织指挥体系及职责2. 1应急组织机构2.2部门职责3预警和预防机制3. 1预警监测3.1 信息报告3.2 分类处置3.3 债务风险事件级别4应急响应4. 1分级响应和应急处置4.1 地方政府财政重整计划4.2 舆论引导4.3 应急终止5后期处置5. 1债务风险事件应急处置记录及总结5.2评估分析6保障措施形。3.4.3 m级（较大）债务风险事件，是指出现下列情 形之一：（1）区级地方政府债务本金违约金额占同期本地区政 府债务应偿本金1%以上（未达到5%）,或者利息违约金额占 同期应付利

2、息1%以上（未达到5%）；（2）因到期政府债务违约，或者因政府无法履行或有 债务的法定代偿责任或必要救助责任，造成较大群体性事 件；（3）上级政府需要认定为ni级债务风险事件的其他情 形。3.4.4 IV级（一般）债务风险事件，是指出现下列情 形之一：（1）区政府本级偿还政府债务本息实质性违约，或因 兑付政府债务本息导致无法保障必要的基本民生支出和政 府有效运转支出；（2）区政府本级无法履行或有债务的法定代偿责任或 必要救助责任，或因履行上述责任导致无法保障必要的基本 民生支出和政府有效运转支出；（3）因到期政府债务违约，或者因政府无法履行或有 债务的法定代偿责任或必要救助责任，造成群体性事件

3、；（4）上级政府需要认定为IV级债务风险事件的其他情 形。4 应急响应4. 1分级响应和应急处置按照中央对地方政府举借债务实行不救助原则和分级 管理的财政体制，地方政府对其举借的债务负有全部偿还责 任。各级政府要加强日常风险管理，按照财政部地方政府 性债务风险分类处置指南，妥善处理政府性债务偿还问题。 同时，要加强财政资金流动性管理，避免出现因流动性管理 不善导致政府性债务违约。对因无力偿还政府债务本息或无 力承担法定代偿责任等引发风险事件的，根据债务风险等 级，相应及时实行分级响应和应急处置。4.1.1 W级（一般）债务风险事件应急响应（1）区领导小组应当对风险事件进行研判，查找原因, 明确

4、责任，立足自身化解债务风险。以一般公共预算收入作为偿债来源的一般债务违约 的，在保障必要的基本民生支出和政府有效运转支出前提 下，可以采取调减投资计划、统筹各类结余结转资金、调入 政府性基金或国有资本经营预算收入、动用预算稳定调节基 金或预备费等方式筹措资金偿还，必要时可以处置政府资 产。对政府提供担保或承担必要救助责任的或有债务，政府 无力承担相应责任时，也按照上述原则处理。以政府性基金收入作为偿债来源的专项债务，因政府 性基金收入不足造成债务违约的，在保障部门基本运转和履 职需要的前提下，应当通过调入项目运营收入、调减债务单 位行业主管部门投资计划、处置部门和债务单位可变现资 产、调整部门

5、预算支出结构、扣减部门经费等方式筹集资金 偿还债务。对部门提供担保形成的或有债务，政府无力承担 相应责任时，也按照上述原则处理。因债权人不同意变更债权债务关系或不同意置换，导 致存量政府债务无法在规定期限内依法转换成政府债券的， 原有债权债务关系不变，由债务单位通过安排单位自有资 金、处置资产等方式自筹资金偿还。若债务单位无力自筹资 金偿还，可按市场化原则与债权人协商进行债务重组或依法 破产，政府在出资范围内承担有限责任。对政府或有债务， 也按照上述原则处理。区政府出现债务风险事件后，在恢复正常偿债能力 前，除国务院确定的重点项目外，原则上不得新上政府投资 项目。在建政府投资项目能够缓建的，可

6、以暂停建设，腾出 资金依法用于偿债。(2)区领导小组认为确有必要时，可以启动财政重整 计划。区政府年度一般债务付息支出超过当年一般公共预算 支出10%的，或者专项债务付息支出超过当年政府性基金预 算支出10%的，债务管理领导小组或债务应急领导小组必须 启动财政重整计划。(3)区政府应当将债务风险应急处置情况向市政府报 备。4. 1.2 III级(较大)债务风险事件应急响应除采取IV级债务风险事件应对措施外，还应当采取以下 升级应对措施：(1)区领导小组应当将债务风险情况和应急处置方案 专题向上级领导小组报告。(2)上级领导小组应当密切关注事态变化，加强政策 指导，及时组织召开专题会议通报风险处

7、置情况，必要时可 以成立工作组进驻风险区，指导支持债务风险处置工作。(3)区政府偿还省级政府代发的到期地方政府债券(包 括一般债券和专项债券)有困难的，可以申请由上级财政先 行代垫偿还，事后扣回。(4)区政府应当将债务风险应急处置进展情况和处置 结果上报市政府，并抄送市财政部门。4.1.3 n级(重大)债务风险事件应急响应除采取w级、in级债务风险事件应对措施外，还应当采 取以下升级应对措施：(1)区领导小组应汇总有关情况向区政府报告，动态 监控风险事件进展，研究化解债务风险。(2)区政府统筹本级财力仍无法解决到期债务偿债缺 并且影响政府正常运转或经济社会稳定的，可以向市领导 小组申请救助，申

8、请内容主要包括债务风险情况说明、本级 政府应急方案及已采取的应急措施、需上级政府帮助解决的 事项等。(3)市领导小组对区政府救助申请提出审核意见，报 市政府批准实施后，区政府应积极配合，必要时组织实施财 政重组计划，起动债务风险责任追究机制。4. 1.4 I级(特大)债务风险事件应急响应除采取w级、in级、n级债务风险事件应对措施外，还 应当采取以下升级应对措施：(1)区领导小组及时将债务风险情况和应急处置方案 向市财政局报告。(2)区政府偿还到期地方政府债券本息有困难的，应 向市政府申请对其提前调度部分国库资金周转，事后缴回。 如市政府派工作组进驻风险地区予以指导和组织协调，应积 极做好相关

9、配合工作。(3)区政府建立债务风险处置信息定期向市领导小组 报告的机制，重大事项必须立即报告。(4)区领导小组报请市政府通报I级债务风险事件， 启动债务风险责任追究机制。4.2地方政府财政重整计划实施地方政府财政重整计划必须依法履行相关程序，保 障必要的基本民生支出和政府有效运转支出，要注重与金融 政策协调，加强与金融机构的沟通，不得因为偿还债务本息 影响政府基本公共服务的提供。财政重整计划包括但不限于 以下内容：(1)拓宽财源渠道。依法加强税收征管，加大清缴欠 税欠费力度，确保应收尽收。落实国有资源有偿使用制度， 增加政府资源性收入。除法律、行政法规和国务院规定的财 税优惠政策之外，可以暂停

10、其他财税优惠政策，待风险解除 后再行恢复。(2)优化支出结构。财政重整期内，除必要的基本民 生支出和政府有效运转支出外，视债务风险事件等级，本级 政府其他财政支出应当保持“零增长”或者大力压减。一是 压缩基本建设支出。不得新批政府投资计划，不得新上政府 投资项目；不得设立各类需要政府出资的投资基金等，已设 立的应当制定分年退出计划并严格落实。二是压缩政府公用 经费。实行公务出国(境)、培训、公务接待等项目“零支 出”，大力压缩政府咨询、差旅、劳务等各项支出。三是控 制人员福利开支。机关事业单位暂停新增人员，必要时采取 核减机构编制、人员等措施；暂停地方自行出台的机关事业 单位各项补贴政策，压减

11、直至取消编制外聘用人员支出。四 是清理各类对企事业单位的补助补贴。暂停或取消地方出台 的各类奖励、对企业的政策性补贴和贴息、非基本民生类补 贴等。五是调整过高支出标准，优先保障国家出台的教育、 社保、医疗、卫生等重大支出政策，地方支出政策标准不得 超过国家统一标准。六是暂停土地出让收入各项政策性计 提。土地出让收入扣除成本性支出后应全部用于偿还债务。（3）处置政府资产。指定机构统一接管政府及其部门 拥有的各类经营性资产、行政事业单位资产、国有股权等， 结合市场情况予以变现，多渠道筹集资金偿还债务。（4）申请市级救助。采取上述措施后，风险地区财政 收支仍难以平衡的，可以向市政府申请临时救助，包括

12、但不 限于：代偿部分政府债务，加大财政转移支付力度，减免部 分专项转移支付配套资金。待财政重整计划实施结束后，由 市政府自行决定是否收回相关资金。（5）加强预算审查。实施财政重整计划以后，区政府 涉及财政总预算、部门预算、重点支出和重大投资项目、政 府债务等事项，在依法报本级人民代表大会或其常委会审查 批准的同时，必须报上级政府备案。上级政府对下级政府报 送备案的预算调整方案要加强审核评估，认为有不适当之处 需要撤销批准预算的决议的，应当依法按程序提请本级人民 代表大会常委会审议决定。（6）改进财政管理。区政府应当实施中期财政规划管 理，妥善安排财政收支预算，严格做好与化解政府性债务风 险政策

13、措施的衔接。4.3舆论引导根据处置债务风险事件的需要，启动应急响应的地方政 府或其领导小组应当及时跟踪和研判舆情，健全新闻发布制 度，指定专门的新闻发言人，统一对外发布信息，正确引导 舆论。4.4 应急终止地方政府性债务风险得到缓解、控制，地方政府实现财 政重整目标，经上级政府领导小组同意，终止应急措施。5后期处置5.1 债务风险事件应急处置记录及总结在债务风险事件应急处置过程中，相关地方政府应当详 尽、具体、准确地做好工作记录，及时汇总、妥善保管有关 文件资料。应急处置结束后，要及时形成书面总结，向本级 人民代表大会常委会和上级政府报告。5.2 评估分析债务风险事件应急处置结束后，区政府及其

14、财政部门要 对债务风险事件应急处置情况进行评估。评估内容主要包 括：债务风险事件形成原因、应急响应过程、应急处置措施、 应急处置效果以及对今后债务管理的持续影响等。相关地区 应当根据评估结果，及时总结经验教训，改进完善应急处置 预案。6保障措施6. 1通信保障启动应急响应的地方政府应当保持应急指挥联络畅通， 有关部门应当指定联络员，提供单位地址、办公电话、手机、 传真、电子邮箱等多种联系方式。6.2 人力保障加强地方政府性债务管理队伍建设，提高相关人员政策 理论、日常管理、风险监测、应急处置、舆情应对等业务能 力。启动应急响应的地方政府应当部署各有关部门安排人员 具体落实相关工作。6.3 资源

15、保障发生地方政府性债务风险事件的地方政府要统筹本级 财政资金、政府及其部门资产、政府债权等可偿债资源，为 偿还债务提供必要保障。6.4 安全保障应急处置过程中，对可能影响公共安全和社会稳定的事 件，要提前防范、及时控制、妥善处理；遵守保密规定，对 涉密信息要加强管理，严格控制知悉范围。6.5 技术储备与保障领导小组可以根据需要，建立咨询机制，抽调有关专业 人员组成债务风险事件应急专家组，参加应急处置工作，提 供技术、法律等方面支持。6.6 责任追究6. 6. 1违法违规责任范围（1）违反中华人民共和国预算法、中华人民共和 国银行业监督管理法等法律规定的下列行为：政府债务余额超过经批准的本地区地

16、方政府债务限额；政府及其部门通过发行地方政府债券以外的方式举借 政府债务，包括但不限于通过企事业单位举借政府债务；举借政府债务没有明确的偿还计划和稳定的偿还资金 来源；政府或其部门违反法律规定，为单位和个人的债务提供 担保；银行业金融机构违反法律、行政法规以及国家有关银行业监督管理规定的；政府债务资金没有依法用于公益性资本支出；增加举借政府债务未列入预算调整方案报本级人民代 表大会常委会批准；未按规定对举借政府债务的情况和事项作出说明、未在 法定期限内向社会公开；其他违反法律规定的行为。（2）违反国务院关于加强地方政府性债务管理的意 见（国发2014） 43号）辽宁省人民政府关于加强政府性 债

17、务管理实施意见（辽政发2015） 9号）等有关政策规定 的下列行为：政府及其部门在预算之外违法违规举借债务；金融机构违法违规向地方政府提供融资，要求地方政府 违法违规提供担保；政府及其部门挪用债务资金或违规改变债务资金用途；政府及其部门恶意逃废债务；债务风险发生后，隐瞒、迟报或授意他人隐瞒、谎报有 关情况；其他违反财政部等部门制度规定的行为。1.1 6. 2追究机制响应发生IV级以上地方政府性债务风险事件后，应当适时启 动债务风险责任追究机制，地方政府应依法对相关责任人员 进行行政问责；银监部门应对银行业金融机构相关责任人员 依法追责。1.2 .3责任追究程序（1）区领导小组组织有关部门，对发

18、生地方政府性债 务风险开展专项调查或专项审计，核实认定债务风险责任， 提出处理意见，形成调查或审计报告，报区政府审定。(2)有关任免机关、监察机关、银监部门根据有关责 任认定情况，依纪依法对相关责任单位和人员进行责任追 究；对涉嫌犯罪的，移交司法机关进行处理。(3)区政府应当将地方政府性债务风险处置纳入政绩 考核范围。实施财政重整后，视债务风险事件形成原因和时 间等情况，追究有关人员的责任。属于在本届政府任期内举 借债务形成风险事件的，在终止应急措施之前，政府主要领 导同志不得重用或提拔；属于已经离任的政府领导责任的， 应当依纪依法追究其责任。7.1 预案管理本预案由区财政局制订，报区政府批准

19、后实施。本预案 实施后，区财政局应会同有关部门组织宣传、培训，加强业 务指导，并根据实施情况适时进行评估和修订。7.2 预案解释本预案由区财政局负责解释。7.3 预案实施时间本预案自印发之日起实施。6. 1通信保障6.2 人力保障6.3 资源保障6. 4安全保障6.5 技术储备与保障6.6 责任追究7附则7. 1预案管理7.5 预案解释7.6 预案实施时间1总则1.1 编制目的建立健全政府性债务风险应急处置机制，坚持快速响 应、分类施策、各司其职、协同联动、稳妥处理，牢牢守住 不发生区域性和系统性风险的底线，切实防范和化解财政金 融风险，维护全区经济社会安全稳定。1.2 工作原则1.3 . 1

20、分级负责区政府对全区政府性债务风险应急处置负总责，区以下 乡镇政府、街道办事处按照属地原则各负其责。区政府有关 部门在区统一领导下加强对政府性债务风险应急处置工作 的指导。1.4 . 2及时应对全区各级政府应坚持预防为主，预防和应急处置相结 合，加强对政府性债务风险的监控，及时排查风险隐患，妥 善处置风险事件。1.5 . 3依法处置政府性债务风险事件应急处置应依法合规，尊重市场化 原则，充分考虑并维护好各方合法权益。1.6 编制依据中华人民共和国预算法中华人民共和国突发事件 应对法国务院关于加强地方政府性债务管理的意见（国 发201443号）、国务院办公厅关于印发突发事件应急预 案管理办法的通

21、知（国办发（2013） 101号）、国务院办公 厅关于印发地方政府性债务风险应急处置预案的通知（国 办函2016） 88号）、中共辽宁省委 辽宁省人民政府关于 防范和化解政府债务风险的若干意见（辽委发201621 号）、辽宁省人民政府关于加强政府性债务管理的实施意 见（辽政发2015） 9号）中共辽宁省委办公厅、辽宁省 人民政府办公厅关于进一步加强政府性债务管理的实施意 见（辽委办发201664号）、辽宁省人民政府办公厅关 于印发辽宁省政府性债务风险应急处置预案的通知（辽政 办（2017） 15号）、中共抚顺市委 抚顺市人民政府关于防 范和化解政府性债务风险的实施意见（抚委发201623 号）

22、等。1.7 适用范围本预案所称政府性债务风险事件，是指政府已经或者可 能无法按期支付政府债务本息，或者无力履行或有债务法定 代偿责任，容易引发财政金融风险，需要采取应急处置措施 予以应对的事件。本预案所称存量债务，是指清理甄别认定的2014年末 地方政府性债务，包括存量政府债务和存量或有债务。1.4. 1政府债务风险事件（1）政府债券风险事件：指政府发行的一般债券、专 项债券还本付息出现违约。（2）其他政府债务风险事件：指除上述地方政府债券 外的其他存量政府债务还本付息出现违约。1.4. 2或有债务风险事件（1）政府提供担保的债务风险事件：指由企事业单位 举借、政府及有关部门提供担保的存量或有

23、债务出现风险， 政府需要依法履行担保责任或相应民事责任却无力承担。（2）政府承担救助责任的债务风险事件：指企事业单 位因公益性项目举借、由非财政性资金偿还，地方政府在法 律上不承担偿债或担保责任的存量或有债务出现风险，政府 为维护经济安全或社会稳定需要承担一定救助责任却无力 救助。2组织指挥体系及职责2. 1应急组织机构区政府建立预算管理和化解地方政府债务工作及政府 性债务风险事件应急领导小组（以下简称领导小组），作为 非常设机构，负责组织协调推进全区政府预算管理、债务管 理和风险防范化解工作。当本地区出现政府性债务风险事件 时，根据需要转为政府性债务风险事件应急领导小组，负责 组织、协调、指

24、挥风险事件应对工作。区政府领导小组由区政府主要负责人任组长，成员单位 王要包括财政、债务单位行业主管部门、发展改革局、国资办、政府应急办、审计、各乡镇、街道等单位组成。根据工作需 要可以适时调整成员单位。2. 2部门职责2.2. 1财政部门是政府性债务的归口管理部门，承担本 级领导小组办公室职能，负责债务风险日常监控和定期报 告，组织提出债务风险应急措施方案。2. 2. 2债务单位行业主管部门是政府性债务风险应急处 置的责任主体，负责定期梳理本行业政府性债务风险情况， 督促举借债务或使用债务资金的有关单位制定本单位债务 风险应急预案；当出现债务风险事件时，落实债务还款资金 安排，及时向区领导小

25、组报告。3. 2. 3发展改革部门负责评估本地区投资计划和项目， 根据应急需要调整投资计划，牵头做好企业债券风险的应急 处置工作。政府应急管理办公室负责统一收集、汇总报送区 政府重要信息，及时向区领导报告，并向相关单位和部门通 报；负责传达区领导的指示批示；协调区政府领导做好重特 大政府性债务突发事件应急处置的综合协调工作。审计部门负责对政府性债务风险事件进行审计， 明确有关单位和人员的责任。其他部门（单位）负责本部门（单位）债务风险 管理和防范工作，落实政府性债务偿还化解责任。3预警和预防机制3. 1预警监测区财政局应当按照财政部、省财政厅、市财政局相关规 定做好本地区政府性债务风险评估和预

26、警工作，及时实施风 险评估和预警，做到风险早发现、早报告、早处置。此外，区政府及其财政部门应当将政府及其部门与其他 主体签署协议承诺用以后年度财政资金支付的事项，纳入监 测范围，防范财政风险。区政府应定期排查风险隐患，防患于未然。3. 2信息报告区政府建立政府性债务风险事件报告制度，各债务单位 发现问题及时报告，不得瞒报、迟报、漏报、谎报。3.2. 1政府债务风险事件报告区政府预计无法按期足额支付到期政府债务本息时，应 当提前2个月以上向上级报告，同时向市政府报告，并抄送 上级和市财政局。区财政局接报后应立即将相关情况通报领 导小组各成员单位。3. 2. 2或有债务风险事件报告区政府或有债务的

27、债务人预计无法按期足额支付或有 债务本息的，应提前1个月以上向本级主管部门和财政部门 报告，经财政部门会同主管部门确认无力履行法定代偿责任 或必要救助责任后，由本级政府向上级或市政府报告。区财 政局接报后应立即将相关情况通报领导小组各成员单位。3. 2. 3报告内容包括预计发生违约的地方政府性债务类别、债务人、债 权人、期限、本息、原定偿还安排等基本信息，风险发生原 因，事态发展趋势，可能造成的损失，已采取及拟采取的对 应措施等。3. 2. 4报告方式一般采取书面报告形式。紧急情况下可采取先电话报 告、后书面报告的方式。3. 3分类处置4. 3. 1地方政府债券（1）地方政府债券是指2009年

28、以来发行的地方政府债 券，包括2014年底地方政府性债务存量中的财政部代地方 政府发行的政府债券和2015年及以后年度省政府自行组织 发行的政府一般债券和专项债券。（2）地方政府债券由地方政府依法承担全部偿还责任。（3）区政府统筹安排财政预算资金，将本年度到期债 券还本付息支出全额纳入预算，其中，一般债券纳入一般公 共预算，专项债券纳入对应的政府性基金预算。地方政府债券本金及利息由市财政局统一代办偿还。区 政府应于规定时间将本地区地方政府债券转贷还本付息资 金足额缴入市级财政国库。3. 3. 2非政府债券形式的存量政府债券对非政府债券形式的存量政府债券，经地方政府、债权 人、企事业单位等债务人

29、协商一致，可按照中华人民共和 国合同法第八十四条等有关规定处理：（1）债权人同意在规定期限内置换为政府债券的，政 府不得拒绝相关偿还义务转移，并应承担全部偿还责任。政 府应通过预算安排、资产处置等方式积极筹措资金，偿还到 期政府债务本息。（2）债权人不同意在规定期限内置换为政府债券的， 仍由原债务人依法承担偿还责任，对应的地方政府债务限额 由省政府按中央要求统一收回。政府作为出资人，在出资范 围内承担有限责任。3. 3. 3存量或有债务（1）存量担保债务。存量担保债务不属于政府债务。 按照中华人民共和国担保法及其司法解释规定，除外国 政府和国际经济组织贷款外，政府及其部门出具的担保合同 无效，

30、政府及其部门对其不承担偿还责任，仅依法承担适当 民事赔偿责任，但最多不应超过债务人不能清偿部分的二分 之一；担保额小于债务人不能清偿部分二分之一的，以担保 额为限。具体金额由政府、债权人、债务人参照政府承诺担保金 额、财政承受能力等协商确定。（2）存量救助债务。存量救助债务不属于政府债务。 对政府可能承担一定救助责任的存量或有债务，地方政府可 以根据具体情况实施救助，但保留对债务人的追偿权。3. 3. 4新发生的违法违规担保债务对2014年修订的中华人民共和国预算法施行以后 地方政府违法违规提供担保承诺的债务，参照3. 3. 3第（1） 项依法处理。地方政府性债务风险分类处置的具体办法按照财政

31、部 关于印发地方政府性债务风险分类处置指南的通知（财 预（2016） 152号）执行。3.4债务风险事件级别按照政府性债务风险事件的性质、影响范围和危害程度 等情况，划分为1级（特大）、II级（重大）、III级（较大）、 IV级（一般）四个等级。当政府性债务风险事件等级指标有 交叉、难以判定级别时，按照较高一级处置，防止风险扩散; 当政府性债务风险事件等级随时间推移有所上升时，按照升 级后的级别处置。政府性债务风险事件监测主体为区政府负责监测。3.4.1 I级（特大）债务风险事件，是指出现下列情 形之一：（1）省政府发行转贷的地方政府债券到期本息兑付出 现违约；（2）区政府无法偿还地方政府债务

32、本息，或者因偿还 政府债务本息导致无法保障必要的基本民生支出和政府有 效运转支出；（3）区政府无法履行或有债务的法定代偿责任或必要 救助责任，或者因履行上述责任导致无法保障必要的基本民 生支出和政府有效运转支出；（4）区政府债务本金违约金额占同期本地区政府债务 应偿本金10%以上，或者利息违约金额占同期应付利息10% 以上；（5）上级政府需要认定为I级债务风险事件的其他情 形。3.4.2 II级（重大）债务风险事件，是指出现下列情 形之一：3.4.3 地方政府债务本金违约金额占同期本地区政 府债务应偿本金5%以上（未达到10%）,或者利息违约金额 占同期应付利息5%以上（未达到10%）；3.4.4 期政府债务违约，或者因政府无法履行或有 债务的法定代偿责任或必要救助责任，造成重大群体性事 件，影响极为恶劣；3.4.5 政府需要认定为n级债务风险事件的其他情