2023年-xxxx财务盘点制度.docx

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1、xxxx财务盘点制度第一条目的 为保证存货及财产盘点的正确性，使XXX盘点工作处理有章遵循，并 加强管控人员的责任，以达到财产管控的目的，特制定本办法。第二条盘点范围（一）存货盘点：系指原料、物料、商品、餐辅料、工程材料、零件保养材料等。（二）财务盘点：系指现金、票据、有价证券。（三）财产盘点：系指固定资产、代保管资产、低值易耗品等的盘点。1 .固定资产：包括土地、建筑物、机器设备、运输设备、生产器具 等。2 .代保管资产：系由供货商提供，使用后结帐的物品。3 .低值易耗品：购入的价值达不到固定资产标准的工具、器具等。第三条盘点方式（一）年中、年终盘点1 .存货：由各管控部门、采购部门会同财务

2、部门于年（中）终时，实 施全面总清点一次。2 .财务：由财务部会计人员盘点。3 .财产：由各部门会同财务部门于年（中）终时，实施全面清点。（二）月末盘点 每月末所有存货，由各部门及财务部实施全面清点一次。第四条人员的指派与职责附表移动情况折旧提列情况备注年月日使用部门用途保管员年月日本期提列数截止本期累计数资产净值填表注意事项：(1)本卡适用于机械设备、运 输设备、机电性什项设备、 新卡之填写由会计部门填 制。(2)本卡编号由保管卡片单位 缉。(3)附属篌备栏：应填名称、规 格及数普(4)折旧提列祠形栏的填写：1 .日期写开始填列的日 期，以后各年度如无变更 则填该年之元月一日，年 中增减时另

3、行填写变动提 列之开始日期。2 .本期提列为以会计年度 为准，如期中有所变动时 可分填几行。3 .资产净值为资产价值余 额减截止本期累计后之余 额C一月第字年房屋登记卡一设卡日期：清查表编号: 房屋名称：财产统一分类编号附表利科：雅11利淋15利建 物 标 示基地座落省 市 县 街 号用 途使用单位门牌保存登记建物附表：年 月日来源年 月曰（接收）（购置）（自建）屋 顶屋 架墙 壁地 面建筑日期执照字号年 月日 字 号（1）水泥瓦（2）石棉瓦铁皮（4）水泥平顶（5）水泥圆顶（6）架架木钢 771717J/X) 12 3 4 5 6一Q）木造 砖造 （3）加强砖号 （4）钢骨砖号 （5）钢筋混造

4、 （6）（1）水泥地 地板 （3）磨石子 （4）原地面 （5） （6）耐用年数原始总值式样建积层次平方公尺坪附 属 建 物平方公尺坪备注基层二层三层四层合计产值变动年月日摘 要增 值减 损已提折旧额净 值- - 一出11同15问表44 8土地登记卡土地标示座落省 市（县）新地名街（路）号所有权记录原所有权人地号街（路）号购置日期年 月日地目面积公顷所有权状字号等则坪土地使用现状设卡日期： 年 月 日清查表编号：字第 号2k曲X加XW出12同15问土地成本地 价 税租赁（编号：）付款 日期摘要金额%评价总额税率本税总税额所有人核准文号：土地款期 限 每月租金本期租金增值税起讫每坪小十r印 花登记

5、费土方也改良费地二物全、偿1合 计r一地项权利设定登记权利人姓名住 址登记原因收 件登 记存续 期间证明书字号设定 日期申请涂销登记日期字号日期字号日期字号一 附表管理部门（移出）固定资产移转单（移入）中文名称数量购置日期英文名称附属 设备耐用年限规格已使用年数移前用途（移出单位）已折旧金额残余价值月折旧额-移后用途（移入单位）存放啰移出移入备 注经理会计管理部门移 入移入部门移出 部 n移 出财产编号:一式四联：（1）管理部门（2）会计（3）移入部门（4）移出部门年 月 日使用部门（移出）（移入）固定资产减损单m称中文规格耐用年限英文厂牌已使用年数购置 日期数 量/取得 价值已提 折旧帐面残

6、值减损原因估计废品价值T处理费用实际损失额-拟处理办法资材仓库抵押行库保险单号码月折旧额总经理经理管理部门会计厂(处)长科长主办财产编号:附表4.4.10 管理部门：一 使用部门:_填单注意事项：机械设备报损其附属设备之处理情况应在拟处理办法档内特别注明。一式四联：（1）管理部门（2）会计（3）使用部门（4）资材仓库年 月 日财产编号名 称规 格厂 牌数量单位帐面价值使用情况（年限）闲置原因拟处理意见总价已提折旧净值取得耐用已使用表 闲置固定资产明细表制表日期： 年 月 日共 页第 页H 三氯 画加 2工 X耳XHX附表4.4.12固定资产让俗比价单管理部门:各称厂牌规格使用部门附属设备购置日

7、期单位数 量耐用年限已使用年限比价记录厂 商原价一单价已提折旧净值总价备注总经理经理管理部门经办人一式四联：（1）管理部门（2）会计（3）自存（4）资管科财产保管卡旄 茗编号所属部门项次日期凭单 号码品名规格厂牌数 量单位单价签 认日期处理情况凭单 号码年月日年月日靠嗣品赚钱在画蛔但蜩僭腐酮在阿星西西（一）总盘人：由总经理任命，负责盘点工作的总指挥，督导盘点工作的进行及异常事项的裁决。（二）主盘人：由各部门经理担任，负责实际盘点工作的推动及实施。（三）盘点人：由各部门指派，负责点计数量。（四）监盘人：由总经办派人担任。（五）会点人：由财务部门指派，负责会点并记录，与盘点人分段核对、确实数据工作

8、。（六）协盘人：由各部门指派，负责盘点时料品搬运及整理工作。（七）特定本次项目按月盘点及不定期抽点的盘点工作，亦应设置盘点人、会点人、抽点人，其职责亦同。第五条盘点前准备事项（一）盘点编组：由财务部于每次盘点前，事先依盘点种类、本次项目编排“盘点人员编组表”，交总经理审定后，公布实施。（二）各部门将应用于盘点的工具预先准备妥当；所需盘点表格，由 财务部门准备。1、 存货的堆置，应力求整齐、集中、分类。2、 现金、有价证券等，应按类别整理并列清单。3、 各项财产卡依编号顺序，事先准备妥当，以备盘点。4、 各项财务帐册应于盘点前登记完毕，并将有关单据如：入库 单、领料单、退料单、固定资产转移单等装

9、订成册。（一月 一本）（三）盘点期间已收到物资而未办妥入帐手续的，应另行分别存放,并予以标示。第六条 年中、年终全面盘点（-）财务部门应于上报总经理批准后，签发盘点通知，并负责召集 各部门的盘点负责人召开盘点协调会，拟订盘点计划表，通知各 有关部门，限期办理盘点工作。（二）盘点期间除紧急用料外，暂停收发料。（三）年中、年终盘点，应采全面盘点方式，如确因事情特殊，无法办理时，应报总经理核准后，才能改变方式进行。（四）盘点应尽量采用精确的计量，避免用主观的目测方式，每项财 物数量，应于确定后，再继续进行下一项，盘点后不得更改。（五）盘点物品时，会点人均应依据盘点人实际盘点数，详实记录于 “盘点统计

10、表”，并每项应核对一次，无误后在该表上签字确认, 如有出入，必需再重点；盘点完毕，盘点人应将“盘点统计表” 汇总编制“盘存表”一式两联，第一联由部门自存，第二联送财 务部门，供核算盘点盈亏金额。第七条不定期抽点（一）由总经办视实际需要，随时指派人员抽点；也可由财务部门报 总经理核准后办理。（二）盘点日期及本次项目，以不预先通知各部门为原贝L （三）不定期抽点，应填列“盘存表”。第八条盘点报告（-）各部门应依“盘存表”编制“盘点盈亏报告表” 一式三联，并填列差异原因的说明及对策后，送交财务部门汇总转总经理审定 后，第一联送各部门，第二联财务部门自存作为调帐的依据，第三联转送总经办。（二）不定期抽

11、点，应于盘点后一星期内将“盘点盈亏报告表”呈报 上级审定。年中、年终盘点，应由财务部门于盘点后二星期内将 “盘点盈亏报告表”呈报总经理审定。（三）盘点盈亏金额，平时仅列入待处理科目，年终时才转入营业外收入或营业外支出。第九条现金、票据及有价证券盘点（一）现金、银行存款、票据、有价证券等本次项目，除年中、年终 盘点时，财务部门至少每月抽查一次。（二）现金及票据的盘点，应于盘点当日上班未开展业务前或当日下 午结帐后办理。（三）盘点前应先将现金存放处封锁，并于核对帐册后开启，由会点 人员与出纳人员共同盘点。（四）会点人依实际盘点数详细编制“现金（票据）盘点报告表”一 式两联经双方签认后确认。（五）有

12、价证券等应核对认定后，由盘点人依实际盘点数详细编制 “有价证券盘点报告表”。第十条存货盘点（一）存货的盘点，以当月最末一日举行为原则。（二）存货盘点，原则上采用全面盘点。第十一条注意事项（一）所有参加盘点工作的盘点人员，对于本身的工作职责及应准备事项必须深入了解。（二）盘点人员盘点当日一律停止休假，并须按时到达指定的工作地 点向该组复盘人报到，接受工作安排。如有特殊原因而需他人代 理应事先经核准，否则以旷工处理。（三）所有盘点工作都以静态盘点为原则，因此盘点开始后应停止财 物的进出及移动。（四）盘点使用的单据、报表内若遇修改处，均须盘点人员签认才能 生效，否则应追究其责任。（五）所有盘点数据必

13、须以实际清点、磅秤或换算的确实资料为依据, 不得以猜想数据、伪造数据记录之。（六）盘点开始至工作终了期间，各组盘点人员均受复盘人指挥监督。 （七）盘点终了由各组复盘人向主盘人报告，经核准后始得离开岗位。第十二条盘点工作奖惩（一）盘点工作人员要依照本办法的规定，切实遵照办理。表现优异者，经由主盘人报各部门经理，按奖罚条例规定给以相应奖励。（二）违反本办法的视其违反情节的轻重，由主盘人报各部门经理处理。第十三条帐载错误处理（一）帐载数量如因漏帐、记错、算错、未结帐或帐面记载不清者, 记帐人员应视情节轻重给以相应处分。（二）帐载数字如有涂改未盖章、签章、签证或有虚构数字等情况, 一律由部门经理报总经

14、理处理。第十四条赔偿处理 财、物料管控人员、保管人有下列情况者，应报XXX总经理，并赔偿 相同的金额：（一）对所保管的财物有盗卖、掉换或化公为私等营私舞弊者；（二）对所保管的财物未经批准而擅自移转、拨借或损坏不报告者;（三）未尽保管责任或由于过失致使财物遭受被窃、损失或盘亏者。 第十五条 本办法自发布之日起实施。XXXXXXXXNo会计科目财产编号资产名称规格增减原因单位本月增加本月减少备注数量金额耐用年限月折旧额数量金额耐用年限已提折旧月折旧额表4.4.1固定资产增减表管理部门使用部门年 月份管理部门:主管经办会计部门:主管经办式三联：(1)管理部门(2)会计(3)使用部门MJ1D“a画：2

15、。2一用xm附表4.4.2盘存单使用部门：年 月 日共 页第 页财产编号固定资产单位登记卡盘点盘 盈盘 亏备注名称规格厂牌数量数量数量金额数量金额主管 核对 制表一式三份：（1）管理部门自存（2）会计部门（3）总管理处总经理室附表4.4.3固定资产增加单管理部门:财产编号:使用部门:年 月 日 会计科目中文名称取得日期资产成本记录设备内容数 量取得成本外文名称数 量规格型号取得金额厂 牌耐用年限存放地点月折旧额附属设备合 计备 注会计管理部门厂（处）长科长经办一式三联：（1）管理部门（2）会计部门（3）使用部门填单注意事项：（1）以费用支出的固定资产其会计科目除一级科目外，应加填二级科目。（2

16、）附属设备 栏:应详细逐件填列（如马达、仪表、帮浦等）。（3）资产成本记录簿:填写成本科目（如内购、外购、关税、运 什费、基础工程、配管线等项）。中文名称抵押权设定、解除及保险记录抵押行库英文名称设定日期规格型式解除日期厂牌号码险另购置日期承保公司购置金额保单号码存放地点投保日期耐用年限费 率附属设备保险费备 注移动情形年月日使用部门用途保管员年月日使用部门用途保管员附表4.4.4固定资产登记卡总帐科目：本卡编号：明细科目:财产编号:一式：管理部门 附表固定资产登记卡总帐科目：本卡编号:明细科目：财产编号:中文名称抵押权设定解除及保险记录抵押行库英文名称设定日期规格型式解除日期厂 牌险 另I购置日期承保公司购置金额保单号码存放地点投保金额耐用年限费 率附属设备保险费备注日期凭单 号码摘要单位数量资产价值每月折旧额借方贷方余额