会计服务中心管理制度_资格考试-会计职称考试.pdf

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1、.-.word.zl-会计效劳中心管理制度 会计效劳中心是负责全乡村级会计核算和会计监视的工作机构。为明确工作职责，提高办事效率，确保会计效劳中心集中记账工作规、有序、高效运行，特制定相关工作制度。第一章 考勤和日常工作管理制度 第一条 考勤时间：一至五；工作时间：5 月 1 日至 9 月 30日，上午 8:30-12:00，下午 3:00-18:30;10 月 1 日至次年 4 月 30日上午 8:30-12:00，下午 2:30-18:00。第二条 考勤对象：会计效劳中心在职和临时聘用人员；会计效劳中心年龄在55岁以上的在职人员不参加出勤考评。第三条 考勤工程为：出勤、请假病假、事假、探亲

2、假、婚假、产假、丧假、迟到、早退、旷工、外出执业等。第一款 出勤：在单位坐班或外出办理单位业务，单位员工必须按时上班，超过上班时间为迟到。迟到一次扣工资二十元。第二款 请假：1、因病需要休息；应向办公室请假，填写请假条，并向中心主任汇报。病假每月不超过七天，超过七天者扣除当月效益工资。原那么上病假不能超过一个月。超过一个月扣除岗位津贴和效益工资。2、事假：因故不能正常工作；必须事前请假并填写请假条；一般人员请假由中心主任审核、批准；中心主任请假由县社资产管理处置中心负责人批准。事假每月超过五天的，扣除当月效益工资。超过十五天扣除岗位津贴和效益工资。3、探亲假：单位员工异地探望父母或配偶；在不影

3、响重大业务的情况下提出申请，请示中心主任审核，报请中心主任批准；探亲假期间效益工资减半，其它照发。4、婚假：单位员工按婚姻法要求结婚；由本人提出申请、中心主任批准，尽可能安排在业务不紧的时间里；时间为三天，如果晚婚再加七天；婚假期间工资待遇不变。5、产假：单位女工按照方案生育政策休假；由本人提出申请、中心主任批准；产前 15天，产后 6 个月；产假期间扣除效益工作和岗位津贴。.-.word.zl-6、丧假：单位员工的直系亲属父母、配偶、子女、兄弟姐妹死亡；本人告知单位办公室，报请中心主任；时间：四天不含路程时间，路程时间由单位领导酌情掌握；丧假期间工资待遇不变。第三款 早退：上班后无故提前半小

4、时下班的。早退一次扣工资二十元。第四款 旷工：无故不来上班，每月旷工三天或年累计旷工三十天开除。第五款 外出执业：单位员工受单位指派到市叙永县以外的地区工作；外出执业人员需到办公室填写外出执业登记表，一般人员外出执业由中心主任申请，中心主任审核、批准；中心主任外出执业由县社资产管理处置中心负责人审核、批准。第四条 考勤机构为单位办公室；办公室每月月底应将考勤情况汇总登记报中心主任、县社资产管理处置中心负责人各一份；财务部据此扣除工资或发放外出执业补贴；办公室据此存档并作为考核容。单位员工请假、外出执业应到办公室领取假条和执业登记表，经批准后，将假条和执业登记表交办公室备案。第五条 会计效劳中心

5、员工日常工作要求：第一款 遵守党和各项针、政策、法律、法规；第二款 认真学习三个代表；格按照?中华人民国会计法?中国注册会计师执业准那么?中国注册会计师职业道德准那么?资产评估准那么?资产评估执业道德准那么?工程造价咨询单位执业行为准那么?、?造价工程师执业道德行为准那么?等相关准那么执业，遵守独立、客观、公正、XX 的原那么；不以个人名义承接业务。第三款 按照?中国注册会计师质量控制根本准那么?的要求，树立效劳至上，质量第一的宗旨，根据本人工作能力，考虑风险，综合分析后进展工作。第四款 遵守本单位工作纪律，个人服从组织，下级服从上级，坚决服从指挥和调配，不利于团结的事不做，不利于团结的话不说

6、。第五款 守客户和本单位秘密，对自己知悉的各种秘密，未经单位领导授权不得向第三者泄漏，包括自己的父母，配偶，兄弟姐妹等亲友。第六款 工作时间，不酗酒滋事，不做与工作无关的事，不聊天、下棋、打扑克、玩游戏。第七款 有事请假，不擅离工作岗位；率确保会计效劳中心集中记账工作规有序高效运行特制定相关工作制度第一章考勤和日常工作管理制度第一条考勤时间一至五工作时间月日至月日上午下午月日至次年月日上午下午第二条考勤对象会计效劳中心在职和临时聘用人员迟到早退旷工外出执业等第一款出勤在单位坐班或外出办理单位业务单位员工必须按时上班超过上班时间为迟到迟到一次扣工资二十元第二款请假因病要休息应向办公室请假填写请假

7、条并向中心主任汇报病假每月不超过七天超过七必须事前请假并填写请假条一般人员请假由中心主任审核批准中心主任请假由县社资产管理处置中心负责人批准事假每月超过五天的扣除当月效益工资超过十五天扣除岗位津贴和效益工资探亲假单位员工异地探望父母或配偶在不影.-.word.zl-第八款 遵守和本单位作息时间，不迟到、早退、旷工，发扬艰辛奋斗、脚踏实地的工作精神。第九款 关心集体、热爱工作、不计较个人得失，不图名利。第十款 有困难、矛盾、问题及时向组织和领导汇报，相互了解不积怨、不报复，求、存小异。第六条 工作人员学习制度 第一款 积极参加是上级业务主管部门和其他培训、业务学习。第二款 利用业余时间加强学习，

8、提高自身的理论水平和业务素质。第七条 廉政建立制度 第一款 廉洁奉公，不以权谋私，不得违反?省村社集体财务管理方法(试行)?等规章制度办人情事，报人情账，不得利用职务之便“吃、拿、卡、要，不得承受村赠送的礼品、礼金、有价证券等，不得承受有碍公正执行公务的宴请。第二款 不得在所管辖记账村领取资金、补贴，不得向所管辖村报销任费用。第三款 增强工作透明度，不断改良工作作风，自觉树立效劳观念，坚持原那么，秉公办事，能办的事立即办，不推诿不打折扣。第八条 计算机管理制度 第一款 会计电算化专用计算机专人专用，其他人员不得使用会计电算化专用计算机。第二款 明确划分操作使用权限，按操作权限操作会计软件，不得

9、越权操作。第三款 格财务信息 XX 制度，除允村出具证明可查询本村财务信息及数据和有关部门按规定执行检查外，不得将村财务信息透露给任单位和个人，电脑密码应定期更换，每次上机完毕，应及时做好数据备份工作。第四款 确保计算机数据平安。未经可不得使用外来软件盘，禁在专用计算机玩游戏软件。第五款 对计算机及配套设施要经常维护、保养，确保其正常运行。第九条 单位员工奖惩制度 第一款 单位对员工的奖励为：通报表扬，优秀建议奖，全勤奖，先进个人奖，带薪休假奖，特别奉献奖，提前晋档晋级奖，赠送单位股份奖，授予单位终生员率确保会计效劳中心集中记账工作规有序高效运行特制定相关工作制度第一章考勤和日常工作管理制度第

10、一条考勤时间一至五工作时间月日至月日上午下午月日至次年月日上午下午第二条考勤对象会计效劳中心在职和临时聘用人员迟到早退旷工外出执业等第一款出勤在单位坐班或外出办理单位业务单位员工必须按时上班超过上班时间为迟到迟到一次扣工资二十元第二款请假因病要休息应向办公室请假填写请假条并向中心主任汇报病假每月不超过七天超过七必须事前请假并填写请假条一般人员请假由中心主任审核批准中心主任请假由县社资产管理处置中心负责人批准事假每月超过五天的扣除当月效益工资超过十五天扣除岗位津贴和效益工资探亲假单位员工异地探望父母或配偶在不影.-.word.zl-工称号奖。第二款 奖励容与事实：一、通报表扬：单位对工作表现突出

11、，由中心主任主任提名，县社资产管理处置中心讨论通过；二、优秀建议奖：单位对员工向单位提出的非常有利于单位开展的优秀建议的奖励，由总经理提议，县社资产管理处置中心讨论通过，金额为人民币贰佰元；三、全勤奖:单位对每月出满勤的员工的奖励,金额为人民币壹佰元；四、先进个人奖：单位对每年度各项工作表现突出的员工的奖励，金额为人民币贰仟元，先进个人由群众无记名投票评议，县社资产管理处置中心议评议通过，先进个人奖人数为单位人数的 10%；五、带薪休假奖：单位对各项工作表现特别突出员工的奖励，由中心主任提名，县社资产管理处置中心议讨论通过，带薪休假天数按相关规定执行；六、特别奉献奖：单位对为单位做出极大奉献的

12、员工的奖励，由中心主任提名，县社资产管理处置中心议讨论通过；七、提前晋档晋级奖：单位对各项工作表现特别突出的员工的奖励，由中心主任提名，县社资产管理处置中心议讨论通过；第三款 单位对员工的惩罚为：警告，通报批评，经济处分，降档降级，开除留用，开除。第四款 惩罚容与实施：一、警告：单位对违犯单位规章制度的员工的处分，由中心主任提议，县社资产管理处置中心会议讨论通过；二、通报批评：单位对重违犯单位规章制度的员工的处分，由中心主任提议，县社资产管理处置中心会议讨论通过；三、经济处分：单位对违犯单位规章制度或业务操作规程给单位造成经济损失的员工的处分，由中心主任提议，县社资产管理处置中心会议讨论通过，

13、经济处分分为罚薪和罚款，具体数额在县社资产管理处置中心议上讨论通过；四、降档降级：单位对重违犯单位规章制度或业务操作规程并给单位造成重大经济损失的员工的处分，由中心主任提议，县社资产管理处置中心议讨论通过；降率确保会计效劳中心集中记账工作规有序高效运行特制定相关工作制度第一章考勤和日常工作管理制度第一条考勤时间一至五工作时间月日至月日上午下午月日至次年月日上午下午第二条考勤对象会计效劳中心在职和临时聘用人员迟到早退旷工外出执业等第一款出勤在单位坐班或外出办理单位业务单位员工必须按时上班超过上班时间为迟到迟到一次扣工资二十元第二款请假因病要休息应向办公室请假填写请假条并向中心主任汇报病假每月不超

14、过七天超过七必须事前请假并填写请假条一般人员请假由中心主任审核批准中心主任请假由县社资产管理处置中心负责人批准事假每月超过五天的扣除当月效益工资超过十五天扣除岗位津贴和效益工资探亲假单位员工异地探望父母或配偶在不影.-.word.zl-档降级既可只降档或级，也可以同时降档降级，降档降级一次只能降一档或一级；五、开除：由中心主任提议，县社资产管理处置中心议讨论通过，单位员工有以下之一行为的可以开除：1、触犯刑法被判刑或劳动教养的；2、违犯法规被行政处分的；3、开除留用期间 XX 违纪的；4、每月旷工三天或年旷工累计超过十天的；5、重违犯职业道德给客户造成极大经济损失的；6、给单位声誉造成极大不良

15、影响的；第十条 工作纪律：第一款 有组织，有方案，工作听指挥；第二款 讲公正，求公允，执业按章程；第三款 不迟到，不早退，有事先请假；第四款 不越权，不越级，管理有权限；第五款 不吵架，不斗殴，举止讲文明；第六款 不闲谈，不泄密，职守不擅离；第七款 免吃请，拒受贿，廉洁应自律；第八款 戒游戏，戒赌博，公众树形象。第十一条 XX 纪律 第一款 不该说的 XX，绝对不说。第二款 不该问的 XX，绝对不问。第三款 不该看的 XX，绝对不看。第四款 不该记录的 XX，绝对不记录。第五款 不在私人通信中涉及 XX。第六款 不在公共场所和家庭、子女、亲友面前谈论 XX。第七款 不在不利于 XX 的地存放

16、XX 文件、资料。第八款 不在普通、普通邮局传达 XX 事项。第九款 不携带 XX 材料游览、参观、探亲、访友和出入公共场所 率确保会计效劳中心集中记账工作规有序高效运行特制定相关工作制度第一章考勤和日常工作管理制度第一条考勤时间一至五工作时间月日至月日上午下午月日至次年月日上午下午第二条考勤对象会计效劳中心在职和临时聘用人员迟到早退旷工外出执业等第一款出勤在单位坐班或外出办理单位业务单位员工必须按时上班超过上班时间为迟到迟到一次扣工资二十元第二款请假因病要休息应向办公室请假填写请假条并向中心主任汇报病假每月不超过七天超过七必须事前请假并填写请假条一般人员请假由中心主任审核批准中心主任请假由县

17、社资产管理处置中心负责人批准事假每月超过五天的扣除当月效益工资超过十五天扣除岗位津贴和效益工资探亲假单位员工异地探望父母或配偶在不影.-.word.zl-第二章 会计效劳中心工作岗位职责 第一条 工作职责 第一款 贯彻执行?会计法?、?省村社集体财务管理方法(试行)?等有关财经法规，负责村级会计核算和会计监视工作。第二款 负责村收支管理核算，固定资产、库存物资核算、往来款项的结算，会计凭证的填制，会计帐簿的登记处理，会计报表的编制，会计档案保管，会计报表信息分析和提供。第三款 负责各村原始凭证的合法性、真实性、完整性、准确性的审核工作。第四款 加强与村的联系，及时了解村的财务收支和资金运行性况

18、，格执行预算方案，指导村报账员做好村财务管理工作。第二条 财务负责人工作职责 第一款 熟练掌握?中华人民国会计法?及有关会计准那么、会计制定的规定，在中心财务工作分管领导的领导下，负责主持中心机关财务管理工作。第二款 筹集资金，按规定管好、用好资金，确保各项工作的顺利开展。第三款 带着全体财务人员维护财经纪律，坚持原那么，廉洁奉公。第四款 熟悉并掌握中心系统部事务管理情况，当好领导参谋。第五款 按照有关会计法规的规定，结合实际，拟定相关财务管理制度、财务核算制度及信息 XX 制度，使中心财务工作进一步规化、制度化。第六款 根据财务人员的具体情况，本着“人尽其才，质量至上，效率优先的原那么，将财

19、务工作进展合理分工，在岗位之间、岗位人员之间建立起相互监视、相互协作的符合部牵制制度的工作体系。第七款 根据中心目标方案的需要，按照财政部门的有关要求，指导中心财务人员编制年度财务收支预算，做好年终财务决算及分析工作，为中心主任提供及时、正确、完整的会计信息。第八款 指导中心财务人员的工作，监视检查财务管理制度等部控制制度的建立健全及执行情况。第九款 中心财务人员离职时，负责按规定组织移交、监交工作。率确保会计效劳中心集中记账工作规有序高效运行特制定相关工作制度第一章考勤和日常工作管理制度第一条考勤时间一至五工作时间月日至月日上午下午月日至次年月日上午下午第二条考勤对象会计效劳中心在职和临时聘

20、用人员迟到早退旷工外出执业等第一款出勤在单位坐班或外出办理单位业务单位员工必须按时上班超过上班时间为迟到迟到一次扣工资二十元第二款请假因病要休息应向办公室请假填写请假条并向中心主任汇报病假每月不超过七天超过七必须事前请假并填写请假条一般人员请假由中心主任审核批准中心主任请假由县社资产管理处置中心负责人批准事假每月超过五天的扣除当月效益工资超过十五天扣除岗位津贴和效益工资探亲假单位员工异地探望父母或配偶在不影.-.word.zl-第十款 按照和上级关于会计档案管理方法的规定和要求，负责组织好中心会计档案的平安管理工作。第十一款 按照财产清查制度的要求，负责与有关部门配合做好财产清查工作。协调处理

21、好与财政等相关单位的关系，争取其对中心有关工作的支持。第十二款 负责中心财务信息的 XX 工作。第十三款 完成领导交办的其他工作。第三条 会计工作职责 第一款 认真学习并掌握?中华人民国会计法?及有关会计准那么、会计制定的规定，学习并熟练掌握中心有关财务管理制度的规定，在财务负责人的带着下，正确进展会计核算。第二款 发生报销业务时，对原始凭证按规定进展审核。第三款 审核容包括：1.原始凭证必须具备凭证名称、填制日期、填制单位和填制人 XX、经办人员的签名或盖章、承受凭证单位名称、业务容和金额；2.从外单位个人取得的原始单据，必须盖有填制单位个人的公章签章。自制的原始单据必须有经办单位负责人或其

22、指定的人员签名或盖章；3.凡填有大小写金额的原始凭证，大小写金额必须相符。购置实物的原始凭证，必须要有验收证明。支付款项的原始凭证，必须有收款单位和收款人的收款证明；4.一式几联的原始凭证，应当注明各联的用途，只能以一联作为报销凭证。并且，该原始凭证在填制时必须用双面复写纸套写且连续编号 作废时应当加盖作废戳记，连同存根一起保存，不得撕毁 5.因公出借款借据必须附在记账凭证上。收回借款时，应当开收据或退还借据副本，不得退复原借据；6.经上级批准的业务，应将批准文件作为原始凭证。第四款 参与中心有关资产的盘点工作，做到帐帐、帐实相符。第五款 完成年度部门预算的编制工作，完成部门决算分析工作，完成

23、财务年终总结工作。第六款 协助建立健全中心控制度、工作规程，参与部审计等工作。率确保会计效劳中心集中记账工作规有序高效运行特制定相关工作制度第一章考勤和日常工作管理制度第一条考勤时间一至五工作时间月日至月日上午下午月日至次年月日上午下午第二条考勤对象会计效劳中心在职和临时聘用人员迟到早退旷工外出执业等第一款出勤在单位坐班或外出办理单位业务单位员工必须按时上班超过上班时间为迟到迟到一次扣工资二十元第二款请假因病要休息应向办公室请假填写请假条并向中心主任汇报病假每月不超过七天超过七必须事前请假并填写请假条一般人员请假由中心主任审核批准中心主任请假由县社资产管理处置中心负责人批准事假每月超过五天的扣

24、除当月效益工资超过十五天扣除岗位津贴和效益工资探亲假单位员工异地探望父母或配偶在不影.-.word.zl-第七款 做好会计档案管理工作。第八款 负责行政事业性收据的申领、保管、发放及报请核销工作。第九款 对中心的资金运作、资金余额及其他财务信息应按规定进展XX。第十款 努力学习，不断提高自身思想素质和业务素质。第十一款 完成领导交办的其他工作。第四条 出纳工作职责 第一款 按照?现金管理条例?、?银行结算方法?及?银行账户管理方法?的规定，在处领导的带着下，保管与使用现金，格控制库存现金制度，保障资金平安。第二款 应根据已审核的会计凭证付款，禁无证付款或白条抵库。第三款 应按规定登记现金日记帐

25、和银行存款日记帐，并且该类帐薄必须用定本式，不得用银行对帐单或其他法代替日记帐。现金日记帐、银行存款日记帐须日清月结，并按月与总帐核对，做到帐账相符。第四款 妥善保管支票，每天支票应进展序号登记，发生使用支票的业务时，领用人应在登记薄上签字。支票登记簿应长期保存。第五款 妥善保管已盖章的未用的收款收据，发生业务时，应及时将收款收据、银行进帐单送交会计人员入帐。第六款 不得以中心开设的银行 XX 为其他单位个人存取款项；不得将中心的货币资金“公款私存及用于个人开支。第七款 对中心的财务信息应按规定进展 XX。第八款 必须妥善保管好已付款的记帐凭证并对其加盖付讫章。第九款 妥善保管保险柜钥匙，下班

26、时应将保险柜密码打乱。第十款 努力学习新的政策法规，格按规定处理好每一笔业务。第十一款 完成领导交办的其他任务。第三章 记帐规那么：第一条 记帐须根据审核过的会计凭证。除按照会计核算要求进展转帐时，用记帐员写的转帐说明作记帐依据外，其它记帐凭证都必须以合法的原始凭证为依据。没有合法的凭证，不能登记帐簿，且每记帐凭证必须由制单、复核、记帐，率确保会计效劳中心集中记账工作规有序高效运行特制定相关工作制度第一章考勤和日常工作管理制度第一条考勤时间一至五工作时间月日至月日上午下午月日至次年月日上午下午第二条考勤对象会计效劳中心在职和临时聘用人员迟到早退旷工外出执业等第一款出勤在单位坐班或外出办理单位业

27、务单位员工必须按时上班超过上班时间为迟到迟到一次扣工资二十元第二款请假因病要休息应向办公室请假填写请假条并向中心主任汇报病假每月不超过七天超过七必须事前请假并填写请假条一般人员请假由中心主任审核批准中心主任请假由县社资产管理处置中心负责人批准事假每月超过五天的扣除当月效益工资超过十五天扣除岗位津贴和效益工资探亲假单位员工异地探望父母或配偶在不影.-.word.zl-会计主管分别签名，不得省略。登记帐簿时用钢笔或碳素笔写。记帐凭证和帐簿上的会计科目以及子、细目用全称，不得随意简化或使用代号。会计分录的科目对应关系，原那么上一种经济事项分别或汇总编一套分录，不得将不同容的多种经济事项合并编制一套分

28、录。明细帐应随时登记，总帐定期登记，一般不超过10天。每一笔帐须记明日期、凭证和摘要，经济事项的摘要不能过分简单，以保证第三者能看清楚。每笔帐记完后，在记帐凭证上划“号。记帐的文字和数字应端正、清楚、禁刮擦、挖补或涂改，不得跳行隔页。应将空行或空页划斜红线注销。第二条 记帐发生错误，用以下法更正：第一款 记帐前发现记帐凭证有错误，应先更正或重制记帐凭证。记帐凭证或帐簿上的数字过失，应在错误的全部数字正中划红线，表示注销，并由经办人员加盖小图章后，将正确的数字写在应记的栏或行。第二款 记帐后发现记帐凭证中会计科目、借贷式或金额错误时，先用红字填制一套与原用科目、借贷向和金额一样的记帐凭证，以冲销

29、原来的记录，然后重新填制正确的记帐凭证，一并登记入帐。如果会计科目和借贷向正确，只是金额错误，也可另行填制记帐凭证，增加或冲减相差的金额。更正后应在摘要中注明原记帐凭证的日期和，以及更正的理由和依据。第三款 报出会计报表后发现记帐过失时，如不需要变更原来报表的，可以填制正确的记帐凭证，一并登记入帐。如果会计科目和借贷向正确，只是金额错误，也可另行填制记帐凭证，增加或冲减相差的金额。更正后应在摘要中注明原记帐凭证的日期和，以及更正的理由和依据。第三条 红字冲帐除了用于更正的错误外，还可以用于以下事项：第一款 经济业务完成后，发生退回或退出;第二款 经济业务计算错误而发生多付或多收;第三款 XX

30、的借或贷发生额需要保持一个向;第四款 其它必须冲销原记数字的事项。各 XX 在一帐页记满后接记次页时，需要加计发生额的 XX，应将加计的借贷发生总额和结出的余额记在次页的第一行，并在摘要栏“承前页月、季、年度末，记完帐后应办理结帐，为了便于结转本率确保会计效劳中心集中记账工作规有序高效运行特制定相关工作制度第一章考勤和日常工作管理制度第一条考勤时间一至五工作时间月日至月日上午下午月日至次年月日上午下午第二条考勤对象会计效劳中心在职和临时聘用人员迟到早退旷工外出执业等第一款出勤在单位坐班或外出办理单位业务单位员工必须按时上班超过上班时间为迟到迟到一次扣工资二十元第二款请假因病要休息应向办公室请假

31、填写请假条并向中心主任汇报病假每月不超过七天超过七必须事前请假并填写请假条一般人员请假由中心主任审核批准中心主任请假由县社资产管理处置中心负责人批准事假每月超过五天的扣除当月效益工资超过十五天扣除岗位津贴和效益工资探亲假单位员工异地探望父母或配偶在不影.-.word.zl-钱和编制会计报表，需要发生额的 XX，应分别结出月份季度和年度发生额，在摘要栏注明“本月合计、“本季合计和“本年合计的字样，在月结、季结数字上端和下端均划单红线，在年结数字下端划双红线。总结的数字本身均不得用红字书写。发生笔数不多的 XX，也可不结总。不需要加计发生额的 XX，应随时结出余额，并在月份、季度余额下端划单红线，

32、在年度余额下端划双红线。编制会计报表前，必须把总帐和明细帐记载齐全，试算平衡，每个科目的明细帐各 XX 的数额相加总和同该科目的总帐数额核对相符。不准先出报表，后补记帐簿。年度更换新帐时，需要结转新年度的余额，可直接过到新帐各该 XX 的第一行，并在摘要栏注明“上年结转字样。必要时，详细注明余额组成容，在旧帐的最后一行数字下面注明“结转下年字样。结转以后的空白行格包括不结转余额的 XX，划一条余线注销或盖戳注销。第四章 货币资金管理 第一条 现金收入应于当日送存银行，支付现金，原那么上应以库存现金额支付或从开户银行提取，不得从现金中直接支付即坐支。出纳人员库存现金额为2000元/天，大额现金个

33、人不能随便携带，由会计人员不定期进展盘点，以确保货币资金账面余额与实际库存相符。第二条 出纳支付现金，必须经有关负责人签批、复核符合规定要求的付款凭证支付。收付现金做到认真、仔细，加强复核，现金如发生短缺，由责任人负责赔偿。第三条 格支票管理，银行印章由专人负责，不得签发空白支票，不得将空白支票交给外单位或个人代为签发、保管、领用、背书转让、注销，防止空白支票的遗失和被盗。第四条 为了确保银行存款的存在性和完整性，出纳员须逐日结出银行存款余额，由会计人员定期核对银行帐单，每月至少核对一次，并正确编制银行存款余额调节表，及时发现未达账项。第五条 会计人员定期与往来款对单位核对往来款余额，制止各种

34、挪用货币资金的情况。第六条 中心财务人员支付每一笔款项均须中心领导签字。中心领导外出应由财率确保会计效劳中心集中记账工作规有序高效运行特制定相关工作制度第一章考勤和日常工作管理制度第一条考勤时间一至五工作时间月日至月日上午下午月日至次年月日上午下午第二条考勤对象会计效劳中心在职和临时聘用人员迟到早退旷工外出执业等第一款出勤在单位坐班或外出办理单位业务单位员工必须按时上班超过上班时间为迟到迟到一次扣工资二十元第二款请假因病要休息应向办公室请假填写请假条并向中心主任汇报病假每月不超过七天超过七必须事前请假并填写请假条一般人员请假由中心主任审核批准中心主任请假由县社资产管理处置中心负责人批准事假每月

35、超过五天的扣除当月效益工资超过十五天扣除岗位津贴和效益工资探亲假单位员工异地探望父母或配偶在不影.-.word.zl-务人员设法通知，同意后先付款后补签。第七条 中心职工因工作需要借用现金，需填写?借款单?，静会计审核；交财务负责人签字后可借用。超过还款期限即转应收款，在当月工资中扣还职员借用的现金不得超过当月工资。第八条 符合现金使用围的，凭发票、工资单、差旅费单及中心认可的有效报销或领款凭证，经手人签字，部门领导审查，会计审核，总经理批准后由出纳支付现金。同意后先付款后补签。第九条 发票及报销单经总经理批准后，由会计审核，经手人签字，金额数量无误，填制记账凭证。第十条 工资由财务人员依据行

36、政部每月底提供的考勤资料编制职员工资表，交财务负责人审核签字，财务人员按时次月 25日发放工资，填制记账凭证，进展账务处理。第一款 工资：全体员工工资均于每月 15日前转账支付。第二款 过节费和补贴：过节费在节日前一，补贴在月底支付。因特殊情况需提前支付者，得由经办部门另行签呈中心主任批准后，再予以支付。第五章 报销审核制度 第一条 经中心领导签字批准的各类报销凭据，由财务负责人 或委托的财务人员审核，会计制单后，出纳据以付款。第二条 报销时所使用的票据，应为合法、有效的。必须是由税务部门监印的发票或财政部门监印的行政事业性收据或合法有效的自制原始单据，手续齐全，用途清楚，大小写金额一致，印鉴

37、清晰。第三条 不合法、不完整的发票、收据以及白条，不得作为报销凭据。发票、收据字迹不清，大小写金额不符，工程不全，一律退回，不予报销。第四条 报销金额在 1000元以的，可用现金支付属于现金管理暂行条例规定使用现金围的，从其规定，金额在 1000元以上的，须用支票支付。第五条 报销经办人应按规定填制“费用结算书，将票据分类粘贴在“原始单据粘贴单上并附在“费用结算书后，注明经手人、事由、日期、验收人如有，并经处室负责人、财务负责人审核，主管领导、财务分管领导签字认可，率确保会计效劳中心集中记账工作规有序高效运行特制定相关工作制度第一章考勤和日常工作管理制度第一条考勤时间一至五工作时间月日至月日上

38、午下午月日至次年月日上午下午第二条考勤对象会计效劳中心在职和临时聘用人员迟到早退旷工外出执业等第一款出勤在单位坐班或外出办理单位业务单位员工必须按时上班超过上班时间为迟到迟到一次扣工资二十元第二款请假因病要休息应向办公室请假填写请假条并向中心主任汇报病假每月不超过七天超过七必须事前请假并填写请假条一般人员请假由中心主任审核批准中心主任请假由县社资产管理处置中心负责人批准事假每月超过五天的扣除当月效益工资超过十五天扣除岗位津贴和效益工资探亲假单位员工异地探望父母或配偶在不影.-.word.zl-事项金额超过 2000元以上的须经中心主任审批签字后予以报销。第六条 审核时必须审清相关业务的来龙去脉

39、，因果关系。报销单据应符合第二条的规定。涉及工程支出的事项，属政府采购工程的须附合同或协议、会议纪要、财政部门批复的评审报告、采购通知书、验收报告等，属自行组织采购工程的，必须有采购小组签署意见，询价过程相关资料、合同协议等，属于付工程进度款的，还须付监理中心签署的工程进度报告。第七条 借款凭据必须附在记账凭证之后。收回借款时，应当另开收据或退还借据副本，不得退复原借据凭据。第六章 支票及现金管理制度 第一条 格按规定购置、保管、登记、使用支票。第二条 支票的开具必须合法合规，手续齐全，并必须按第五条规定完成审批手续。需先开支票后送发票的，必须按规定填写请款单，经单位领导签字，并将对单位名称、

40、账户、账号、金额填写清楚。特殊情况急需用空白支票的，必须经财务负责人同意后办理领用手续，格控制金额，并及时办理报销手续。第三条 支票开出一，必须办理报销手续。开出的支票因管理不善遗失、被盗等造成损失的，后果自负。给造成重大损失的，按有关规定追究当事人责任。第四条 发票收据由财务室专人保管、使用，不得未经批准乱开具。在使用过程中开错或其他原因作废的发票收据，应注明作废存查，不准撕毁。第五条 格按现金管理条例的规定收入、支取、保管、使用现金，不准“坐支现金。第七章 银行预留印鉴管理制度 第一条 银行预留印鉴为：单位财务专用章和法人代表专用章。第二条 格按照部牵制制度的规定执行，印鉴保管与支票、收据

41、发票保管应格别离。第八章 借款制度 率确保会计效劳中心集中记账工作规有序高效运行特制定相关工作制度第一章考勤和日常工作管理制度第一条考勤时间一至五工作时间月日至月日上午下午月日至次年月日上午下午第二条考勤对象会计效劳中心在职和临时聘用人员迟到早退旷工外出执业等第一款出勤在单位坐班或外出办理单位业务单位员工必须按时上班超过上班时间为迟到迟到一次扣工资二十元第二款请假因病要休息应向办公室请假填写请假条并向中心主任汇报病假每月不超过七天超过七必须事前请假并填写请假条一般人员请假由中心主任审核批准中心主任请假由县社资产管理处置中心负责人批准事假每月超过五天的扣除当月效益工资超过十五天扣除岗位津贴和效益

42、工资探亲假单位员工异地探望父母或配偶在不影.-.word.zl-第一条 借款，是指中心因工作需要而借支的货币资金。第二条 实行前款不清，后账不借的借款原那么。第三条 各处室因工作需要借款时，由经办人填制“请款单据，注明经办人所在部门、借款金额，借款用途，完成审批程序后财务室予以借支。第四条 借款人在完成工作任务后，应立即凭合法、有效的票据履行完审批手续后到财务处办理报销冲账手续。第五条 私人私事一律不得借用公款。第九章 财务报告管理制度 第一条 本制度所称的财务报告是指：会计报表、预算报表及分析说明、决算报表及分析说明等。第二条 每月按时向中心财务工作分管领导报送会计报表。第三条 按财务部门规

43、定的时间做好部门预算及财务决算，并及时报送。第四条 及时提供有关财务信息，随时承受财政局和中心领导的查问。第十章 会计档案管理制度 第一条 会计档案是指会计凭证、会计账簿和财务报告等会计核算专业材料。它是记录和反映中心经济业务的重要史料和证据。具体包括：会计凭证、会计账簿、财务报告包括年终部门预、决算报表、会计报表、电脑软优盘、财务软件、有关合同协议、财务工作移交清单册，各种涉及财务工作的规章、制度、请示、报告、上级或有关部门的来文、批复或决定以及涉及财务工作的其他资料。第二条 会计档案管理由中心办公室指定财务人员专人负责，要定期收集、审查核对，编制目录，汇编成册，按顺序号立卷登记，不得散失、

44、毁损。非经有关领导批准，不得借阅，并格遵守?中华人民国 XX 法?的规定，防止泄密。第三条 每年六月前，会计人员应将上年度的会计凭证按序装订，填列完整，并连同会计账簿等移交给档案管理人员。对财务软件，应由会计主管人员将上年度会计数据用光盘刻录后交会计档案管理人员立卷归档。率确保会计效劳中心集中记账工作规有序高效运行特制定相关工作制度第一章考勤和日常工作管理制度第一条考勤时间一至五工作时间月日至月日上午下午月日至次年月日上午下午第二条考勤对象会计效劳中心在职和临时聘用人员迟到早退旷工外出执业等第一款出勤在单位坐班或外出办理单位业务单位员工必须按时上班超过上班时间为迟到迟到一次扣工资二十元第二款请

45、假因病要休息应向办公室请假填写请假条并向中心主任汇报病假每月不超过七天超过七必须事前请假并填写请假条一般人员请假由中心主任审核批准中心主任请假由县社资产管理处置中心负责人批准事假每月超过五天的扣除当月效益工资超过十五天扣除岗位津贴和效益工资探亲假单位员工异地探望父母或配偶在不影.-.word.zl-第四条 会计档案管理人员应将上年度的财务会计资料进展系统的检查、分类及整理，按不同类别和时间顺序立卷，并编写各类卷目录及索引，然后有序存放。第五条 会计档案的保管期限。按照有关规定，视档案容可分为永久保存、定期保存两类。第六条 根据中心实际，财务会计档案保管期限规定如下：第一款 永久性保管的会计档案

46、：年度会计报表决算及批复。第二款 定期保管的会计档案分为 25年、15年、10年期。第三款 25年期的会计档案包括：现金及银行存款日记账、会计档案保管清册、销毁清册。第四款 15年期的会计档案：记账凭证及附件、各类总账、明细和辅助账、财产移交清册。第五款 10年期的会计档案：经济合同协议、各类财务会计工作的请示、报告及上级有关部门的来文、批复或决定、固定资产报废清理后的固定资产卡片、月度会计报表。第十一章 会计档案的销毁，应遵循以下规定：第一条 会计档案保管期满，需要销毁时，应由会计档案管理人员提出销毁意见，会同办公室共同鉴定，格审查，编造会计档案销毁清册，报中心领导批准后实施销毁。对于其中未

47、了结的债权债务的原始凭证，应单独抽出，另行立卷，由中心档案部门保管到结清债权债务时为止。正处于根本建立期间的会计档案，不得销毁。第二条 在按规定销毁会计档案时，应由中心专职档案管理人员和会计档案管理人员共同签销，同时应邀请财政部门、审计部门有关人员参与签销。第三条 签销人员在销毁会计档案以前，应认真清点核对，销毁后在销毁清册上签名盖章，并将签销情况报告中心领导。第四条 会计档案管理人员变动时，原会计档案管理人员应对所管期间财务会计档案的管理情况向接交人员做全面、完整介绍，按规定办理书面交接手续，并由移交人、接收人、监交人三签字盖章。率确保会计效劳中心集中记账工作规有序高效运行特制定相关工作制度

48、第一章考勤和日常工作管理制度第一条考勤时间一至五工作时间月日至月日上午下午月日至次年月日上午下午第二条考勤对象会计效劳中心在职和临时聘用人员迟到早退旷工外出执业等第一款出勤在单位坐班或外出办理单位业务单位员工必须按时上班超过上班时间为迟到迟到一次扣工资二十元第二款请假因病要休息应向办公室请假填写请假条并向中心主任汇报病假每月不超过七天超过七必须事前请假并填写请假条一般人员请假由中心主任审核批准中心主任请假由县社资产管理处置中心负责人批准事假每月超过五天的扣除当月效益工资超过十五天扣除岗位津贴和效益工资探亲假单位员工异地探望父母或配偶在不影.-.word.zl-第十二章 会计档案借阅制度 第一条

49、 已归档的各类会计档案，未经批准，任人不得翻阅和抽出。第二条 会计效劳中心所属各部门查阅会计档案，由部门负责人写出证明，说明事由，经中心主任同意，指定专人到档案室查阅。第三条 会计人员因工作需要查阅会计档案，经财务部负责人同意，即可到档案室查阅。第四条 私人不准查阅会计档案，必要时由部门负责人写出证明，说明事由，经中心主任同意，指定专人到档案室查阅。第五条 会计档案一般不外借，因特殊情况需将会计档案带出档案室，须经中心主任同意，用后及时归还。第六条 外单位查阅会计档案，须持本单位介绍信，经中心主任同意，指定专人到档案室查阅。率确保会计效劳中心集中记账工作规有序高效运行特制定相关工作制度第一章考勤和日常工作管理制度第一条考勤时间一至五工作时间月日至月日上午下午月日至次年月日上午下午第二条考勤对象会计效劳中心在职和临时聘用人员迟到早退旷工外出执业等第一款出勤在单位坐班或外出办理单位业务单位员工必须按时上班超过上班时间为迟到迟到一次扣工资二十元第二款请假因病要休息应向办公室请假填写请假条并向中心主任汇报病假每月不超过七天超过七必须事前请假并填写请假条一般人员请假由中心主任审核批准中心主任请假由县社资产管理处置中心负责人批准事假每月超过五天的扣除当月效益工资超过十五天扣除岗位津贴和效益工资探亲假单位员工异地探望父母或配偶在不影