医院应急物资管理制度(10篇).docx

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1、医院应急物资管理制度为建立健全我院突发事件应急物资保障体系，保障我院应急处置工作顺利进 行，及时、有序、高效、妥善地处置突发事件，最大限度地减少人员伤亡、财产 损失以及不良社会影响，维护社会稳定，根据有关法律、法规制定本制度。一、应急物资的范畴应急物资是指在事故发生前用于控制事故发生，或事故发生后用于疏散、抢 救、抢险等应急救援的工具、物品、药品、设备、器材、装备等一切相关物资。 根据医院实际，应急物资分为三类：应急药品，应急设备和耗材，应急后勤物口 口口 O二、应急物资的入库应急药品由药学部负责整理储存目录，经医务部、疾控科审核，主管院长审 定后办理储存入库手续；应急医疗设备、耗材等由医学装

2、备部负责整理储存目 录，经医务部、疾控科审核，主管院长审定后办理储存入库手续；后勤应急物资 由医院总务科负责整理储存目录，经后勤保障部审核，主管院长审定后办理储存 入库手续。三、应急物资的储备管理（一）医院应急物资实行集中统一储备管理。医院应急办负责应急物资仓库的 管理。（二）由医院采购且经检验合格，手续完善的应急物资，由药学部、医学装备 部和后勤保障部专人（应急专干）负责到应急库房办理入库手续。（三）办理应急物资入库的各部门要为应急物品建立专账，指定专人（应急专干）管理，每月对各类物资进行检查、更新和补充，防止应急物资被盗用、挪用、流 失和失效，并详细记录，留存备查。2 .如发生质量问题或事

3、故，应根据情况立即进行存，报有关主管部门进行处理。3 .应当与兽药生产企业及时取行联系，问清并核实有关情况，以便采取相应 措施。4 .对因质量问题所造成的损失，与有关部门协商，进行评估。对造成损失一 方给予赔付，所需费用由责任方承担赔偿。5 .如果双方对处理结果有异议，找有关法律部门进行处理裁定。兽药储存管理制度1 .库房内应有足够的垫板或货架，使所有的货物均放置在垫板或货架上。方 便收发，便于整顿。2 .兽药储存，应按不同品种、规格、批号，分别码放整齐，标签朝外。对易 燃、易爆、危险品一律存放在危险品库或单独存放，不得混放。3 .库房内应经常通风、调温，注意检查防冻、防潮、防虫、防鼠，防火等

4、条 件设施。保持干净卫生，均不得放置废弃物和其他杂物。4 .应当定期对库内药品进行检查，并记录检查结果。如发现问题应当及时报 告有关领导，并采取相应措施。5 .每月定期对库存产品盘点一次，做到货物、账目相符。兽药出库管理制度1 .凭出库单或货单进行出库，并核对所有品种、数量、规格后备货，经复检 后，准予出库。2 .货物出库时，要轻拿轻放，坚持“先进库先出库”的原则，防止过期。3 .对有破损、过期、质量有问题等产品，不得出库。4.保存好出库单或提货单，并填写出库记录或账册，出库单、记录、货物相符，以作盘点时参考。E院应急物资管理制度（五）昌平区动物疫病预防控制中心E院应急物资管理制度（六）为规范

5、我院的物资管理工作，提高经济效益，降低经营成本同步杜绝物资管 理工作中的跑、冒、滴、漏，特制定本管理办法。适用范围：凡医院所需的所有 物资均适用此办法。一、采购/入库管理流程：1、招标流程采购部门（采购员）组织供应商招标，招标完成后，由采购部门（采购员）打印 中标的物资材信息交到物价办确认是否收费，采购部门（采购员）将中标的供应商 信息和中标的物资材料信息录入望海物流系统中；2、采购/通知供应商对于常备物资：库房库管员对常备物资设置安全库存基数，采购部门（采购员） 每周四下午根据库存基数生成采购订单，并通知供应商安排送货；对于零库存物资：1）、业务科室每周一上午，在heir系统中录入本周物资材

6、料的需求计划，并 提报到相应库房；2）、药剂科每周一下午完成对各个业务科室的需求计划汇总，3）、根据汇总后的科室需求计划编制采购计划，审核后并提交采购部门；3、送货供应商根据采购部门（采购员）通知所采购的材料进行备货，并集中在每周三 送货到库房，业务科室急用的材料随时送货；4、验货前提条件：供应商将所采购的物资材料送到库房，附带随货清单、采购验收单；验货人员：库管、采购部门的采购员;验货内容。物资材料的效期、批号、品种、数量、单价；必须保证发票上的 品种、数量与实物保持一致；发票上的供应商必须与采购通知单上的供应商保持 一致，否则视为验收不通过。验收完成后，采购部门的采购员、库管员共同在采 购

7、验收通知单上签字确认，由物资会计及时进行入库单的编制及实物的入库。验货职责：采购部门负责验收物资材料的质量；库管员负责物资材料的品 种、数量、批号、效期等信息；采购部门必须参加所有物资材料的验货；二、物资材料入库及日常管理1、在物资材料通过验收后，由物资会计在he:rp物流系统中进行入库操作， 在填制入库单时应注意：a、选择提供材料的供应商和入库的库房；b、在录入材 料信息时，除了录入单价、数量外，针对医用卫生材料同时要录入材料的效期、 批号，并保存入库单；同时由物资会计对入库单进行审核、入库确认，并打印入 库单，物资会计、库管员、采购部门的采购员在入库单上签字确认，最后由库管 员做实物的入库

8、处理。注：入库单一式三份，第一联交供货商；第二联交物资会计、第三联交总会 计；2、总务科、药剂科在物资的保管过程中，应按照不同的规格型号、用途、形 状实行科学合理的摆放，以便于发放和清点，对于保质期管理的物资，应按照采 用先进先出的方式进行管理，为了保证仓库的安全和防止物资变质，要做好防 火、防盗、防潮工作，还需要建立健全档案管理，及时掌握和反馈需求、供应、 耗用和储存等状况，对于设置安全库存管理的物资，由药剂科负责向采购部门提 报采购需求计划；3、物资材料需要按季盘点，季度和年终进行全面清查，检查物资账面数量和实际是否相符，检查各种物资有无超积压、损坏、变质等情况，在清点工作中发 现盘亏、盘

9、盈应分析原因，并及时处理；六、物资材料出库a模式。由业务科室（临床与医技部门）每周二通过客户端编制下一周的“科室 领用申请”单，经过各科护士长或科主任审批后，于每周二点前“发送”给 药剂科或总务科库房，由药剂科、总务科的物资会计进行“科室领用申请审核” 功能对科室提交的申领单进行处理，根据申领单生成出库单，同时进行审核，并 打印出库单交给库管员，各科室每周三派人到库房领取材料，领料人及库管一并 在出库单上签字确认，库管员办理完材料领用后将签字确认的出库单交回物资会 计处。b模式：主要针对行政后勤科室，未在客户端通过网上申领而获取材料的领 用，由使用部门直接到药剂科、总务科库房通过其它途径（如：

10、电话通知）申领材 料，由药剂科、总务科的物资会计直接办理材料出库单并打印出库单，各科室人 员自行领取材料并在出库单上签字确认；出库单一式四份：物资会计、保管员、财务科、使用科室各一份；七、发票管理1、货票同行在物资材料验收、入库完成后，由物资会计将同一供应商的入库单、采购验 收通知单整理在一起，每月底转交财务会计，同时办理发票及入库单交接手续； 财务会计对收到的入库单进行审核，并且要审核供应商提供发票的真伪；2、货票不同行针对一些小额的后勤物资供应商不能做到票货同行时，物资会 计以随货清单入库；在物资材料验收、入库完成后，物资会计将签完字的入库单 保存起来，等供应商在月底前（每月一号）把发票送

11、到后，再将采购验收通知 单、发票、入库单对应后交财务会计，同时办理发票及入库单的交接手续；3、物资会计对发票的审核财务会计对物资会计交来的发票和入库单进行审核，审核的内容包括发票与 入库单的材料品种、金额、供应商名称是否一致等信息；4、月底发票未到的处理方式待月底供应商仍没有将发票送到库房物资会计处时，物资会计要将发票未到 的入库单交到财务会计处，暂由财务会计保存发票未到的入库单，由财务会计通 知采购部门，启动对供应商的处罚措施；5、未到发票和处罚措施采购部门每月一日通知供应商在一号前把截止到本月一日送货的发票 送到库房物资会计处。如供应商不能按时将发票送到药剂科一物资会计处时，则对该供应商当

12、月发 生的材料款在规定付款时间的基础上顺延一个月。如果供应商提供假的发票，根据医院的规定有权拒付材料款，甚至取消该供 应商的供货资格。附件2物资管理相关科室职责一、采购部门1、负责供应商字典的维护；在系统中维护供应商的相关证件信息，对即将到 期的供应商证件进行预警提示；2、对于资质过期或没有审核通过的供应商及时停用，保证无法对其办理入库 手续；3、需要采购部门严格控制供应商信息，如果供应商不是中标单位，不能录入 到物流管理系统中，如果在材料入库时调不出随货清单或者发票上所提供的供应 商时，说明中标供应商与实际提供材料的供应商不符，则无法办理材料入库，这 样便可以控制提供材料的供应商与中标供应商

13、不一致的问题；4、负责物资材料字典的维护，医用材料必须使用产品注册证的名称，可以在 系统中维护医用材料的生产许可证信息，对即将到期的证件进行预警，可以控制 没有通过招标的物资材料无法办理入库手续；5、每周一和库管员、物资会计共同对供应商送来的物资进行验货，主要检验 物资的质量；6、对供应商的价格、品质、交期及供货能力进行考评，以确保供应商的供货 能力；7、及时跟踪供应商价格行情及品质情况，以便提高物资材料品质和降低采购 成本；8、采购部门每周五下午完成对供应商的送货通知，如果延误造成供应商送货 的延迟，由采购部门负责；9、因中标物资材料信息、中标供应商信息维护及中标供应商资质造成的相关 问题，

14、由采购部门负责。二、总务科、药剂科、设备科1、每周一和采购部门共同对物资入库进行验收，主要验收物资的名称、规 格、型号、数量、批号和效期等；2、药剂科必须在每周五中午 点之前完成对各个业务科室的需求汇总并生 成采购计划，并提交采购部门，因提交不及时造成采购的延误由药剂科负责3、药剂科必须在每周三中午 点之前完成对各个业务科室的领用申请审批 并生成出库单；4、负责出入库单的录入和审核并打印；5、负责物资的盘点和清查；6、药剂科存放保质期管理的物资，一定按照先进先出的方式出库，对于保质 期到期之前还未出库的物资，要及时通知供应商协调安排更换或退货等处理；7、物资材料在仓库存放过期或因存放发生的质量

15、等问题，由设备科负责；8、设备科因条件不足，暂时不参与本制度制定。三、业务科室1、负责科室需求计划的录入及审核；2、负责对临时领用物资材料领料申请单的录入及审核；3、业务科室领用物资材料时一定要在物流系统中填写领料申请单或需求计 划，杜绝书面形式的申请单及需求计划；4、业务科室物资需求计划必须在周二晚上一点完成，逾时将顺延一个星期 安排出库；5、业务科室领用过的物资材料，要及时使用，对于保质期管理的物资，要在 保质期到期一个月之前通知药剂科，药剂科把将要过期的物资材料回收后，通 知采购部门，由采购部门协调通知供应商安排更换或退货等处理。四、财务科 1、物价科负责确认物资材料是否收费、核对收费单

16、价以及对应收费明细项目；2、财务科负责审核发票的真伪；3、财务科参与设备科库存的盘点与清查。E院应急物资管理制度（七）第一条各科室、部门所需的各类财产物资（除药品、图书、有价证券、医疗设 备、器材外），均由后勤科统一负责采购、印制、调拨、供应、管理和维修。第二条后勤科所管理的财产，物资应建立健全账目，由专（兼）职物资管理 员、采购员、保管员负责管理、采购、保管，定期或不定期清点实物，核对账目，做到账物相符，既保证临床所需，又不积压、损坏、变质、霉烂。后勤科应 指定专人经常深入临床科室了解所需，并指导和协助科室管好、用好各类物资。第三条各科室所需的物资，于每月将物资计划报库房，经物资保管员、后勤

17、 科长审核，报分管领导批准后，按计划供回。第四条凡属以旧换新的物品，必须严格按规定交旧领新，尽可能做到修旧利 废、物尽其用。第五条无旧品交纳的到期更换物品按原价涮攵费。未到期物品按使用年限 折价处理。第六条各类物品的报废，要及时按程序办理报废手续。后勤科对报废物资应 妥善处理。各科室的贵重财产（一元以上）物资的报废、报损变价、转让或优价 调拨，应经相关科室评估，报领导审核批准后执行。第七条医院的各类物资、财产任何人不得占为已有，违者按医院有关规定严 肃处理。第八条各科的物资、财产必须建立物资财产帐，并指定专人负责清领、保管 及注销工作。医院应急物资管理制度（八）第一条为了加强公司内部管理，及时

18、掌握公司各项原料、存货等物料的数量 及状态，准确核算产品成本和消耗定额，保证公司各项资产的安全、完整，同时 也使盘点工作规范化，特制定本制度。第二条物资盘点的内容 （一）盘点物资实际库存量和明细帐是否相符。（二）查清物资盘盈盘亏的原因 （三）查明有无超期储存的物资。第三条物资盘点的方法 （一）动态盘点法。在物资发生出入库时，就随之清点物资余额，并与账簿记录的数额相核对。（二）重点盘点法。对进出频率高的、或易损耗的、或者价值高的物资经常进行盘点的方法。（三）全面盘点法。对在库、在产的全部物资，在规定的日期全面进行账实清点的方法。第四条盘点前的准备 （一）所有进出库单据已于盘点前登录完毕。（二）盘

19、点期间已收货而未办妥入库手续的货物，应另行分别存放，并予以标（三）整理仓库，物资排列整齐，放置标识牌。（四）财务部提前发出当月盘点通知，包括盘点时间、人员分工、盘点要求等。（五）打英分发相关盘点表单。第五条盘点工作分工 （一）财务部门。负责组织、协调、指导库存盘点工作，包括下发盘点通知、分发及收取盘点表单、监督盘点过程、抽查复核盘点结果、汇总盘点报告及账务 处理。（二）仓储物流部门。划分盘点区域，指定专人进行物资清点，填报盘点表、查实差异原因。（三）生产部门。清点在产品，放置盘点卡。（四）销售部门。与主机厂核对异地库房产品，清理退废、返工产品。第六条盘点工作要求（一）月度盘点时间为当月日，年度

20、盘点时间为月日（节假日照常 盘点）。原则上盘点当日 点停产，库房闭库盘存。如确有生产任务，盘点期间 物资不得跨部门流动。（二）仓储物流部门、销售部门应至少提前一天进行自盘，自盘后至盘点时的 物资收发及时调整盘点表。盘点完成后由盘点人员和部门领导签字，于盘点日第 二天交财务部门。（三）生产部门在财务部门领取盘点卡，由各生产工段（小组）制品人员负责清 点本工段（小组）在制产品，放置盘点卡，本项工作要求在盘点日一点前完成。（四）财务部门在盘点日当天重点复盘生产部门，指定专人到生产部门收取盘 点卡，同时对盘点情况进行复盘。生产部门复盘完成后再对各库房进行复盘。（五）复盘人员由自盘人员陪同进行实物盘点，

21、复盘比例不低于物料种类的%,抽查原则上选择有更正项、单价高、数量大、收发频繁的项目进行。（六）复盘与自盘有差异的，由自盘人员查找差异，经确认有误的，由自盘人 员在复盘表上对应栏目签字。复盘时物料种类差错率在以上的，要求自盘人 员对所管物资重新盘存。（七）复盘完毕，财务部门收集整理各部门盘点表、盘点卡（按编号收集，不缺 不漏）并与财务账进行核对，填写盘点汇总表。（八）年度盘点完成后日内，财务部门需编写盘点总结报告（内容主要 包括盘点情况说明、差异情况和处理建议、相关责任人的奖罚建议等），并报公司 办公会审阅。lllf（一）差异查找。盘点结束后，如有盘点数据与财务账簿不符的情况，财务部 门应组织物

22、料管理部门查找原因，属于制度或管理类因素引起的应提出管理建 议，属于个人能力不足或未尽职尽责，应对个人提出处罚意见。（四）应急物资实行分区、分类存放和定位管理。根据库房条件将库房分成若 干个区，按照物资的不同属性，将储存物资分成若干个大类，对每一类物资，根 据其保管要求，仓储设施条件及仓库实际情况，确定具体的存放区。（五）应急办指定专人负责应急物资仓库的管理，办理出入库手续，做好防潮 防火工作，保持库房整洁卫生，电力正常和特殊物品的保存要求，每月指定时间 配合各部门应急专干对应急物资进行清点盘查。四、应急物资的调拨（一）应急物资由医院应急办统一调度、使用，由各相关部门进行补充。（二）应急物资调

23、用根据“先近后远，满足急需，先主后次”的原则进行。（三）运营管理部要建立与物资供应商的应急供货协议，以备物资短缺时，可 迅速调入。五、奖惩措施（一）应急物资如保管不当或挪作他用，造成影响或经济损失的，当事人应作 相应赔偿，情节严重者，加重处罚，构成犯罪的，移交司法机关处理。（二）负责对应急物资日常清查的各部门人员，如出现数量、效期和品名不符 的情况，要承担责任，批评教育，影响应急工作，造成重大损失的，移交司法机 关处理。百院应急物资管理制度（二）为做好我院应急处置工作，指导应急抢救，及时、有序、高效、妥善地处置 事故、排除隐患，最大限度地减少人员伤亡、财产损失以及不良社会影响维护社 会稳定。为

24、建立健全突发公共卫生事件应急物资保障体系，根据有关法律、法规 制定本制度。（二）盈亏处理。存在账实差异的单位应由公司办公会形成处理意见，连同 盘点总结报告一并上报集团财务审计部，待集团同意后方可调整财务账或实 物帐。（三）资料整理。所有盘点资料由财务部门装订成册，按照会计档案的管理要 求保管。第八条处罚（一）对盘点工作组织不力，未按要求进行盘点或未报送盘点表的部门，对其 部门领导处以元/次的罚款。（二）盘点中弄虚作假、以次充好的部门，对其部门领导处以一元罚款，直 接责任人赔偿全部损失，开除出厂。（三）有漏盘、重盘现象的部门，对其部门领导处以元/项的罚款，物资管 理人员处以元/项的罚款。（三）盘

25、点数量与帐面数量有差异的，视其原因由公司办公会提出处理意见， 因个人因素引起的应予赔偿，赔偿金额不小于差异金额的%,涉及监守自盗、 违法违规的，追究法律责任。第九条本制度由财务审计部解释、修订，自下发之日起执行。第三篇：库存物资.药品管理制度库存物资和药品管理规定为加强库存物资和药品的申购、使用及保管管理，提高流动资产利用效率， 规范我院库存物资和药品核算，依据医院财务制度和医院实际情况，特制定 本规定。一、建立资产管理体制建立“统一领导、归口管理、分级负责、责任到人”的管理体制。库存物资和药品由医院统一采购，并对纳入政府采购和药品集中采购范围的，按照有关规定执行。明确库存物资和药品的归口管理

26、部门职责权限及审批程序。建立健全库存物资和药品岗位责任制，不相容岗位相互分离，加强制约和监督。药材科负责药品的申购和保管工作。医疗设备处负责卫生材料、器械低值易耗品、器械其他材料的申购和保管工 作。总务处负责总务低值易耗品、总务其他材料的申购和保管工作。检验科负责血液制品的申购和保管工作。科室设立二级库，科室领入的物资和药品纳入二级库管理。科室设立核算员 一名，负责二级库的详细登记和盘点工作。二、制定科学规范的库存物资及药品管理流程。明确计划编制、审批、取 得、验收入库、付款、仓储保管、领用发出与处置等环节的控制要求，设置相应 凭证，完备请购手续、采购合同、验收证明、入库凭证、发票等文件和凭证

27、的核 对工作，确保全过程得到有效控制。（一）、加强库存物资及药品采购业务的预算管理。具有请购权的归口管理部 门按照预算执行进度办理请购手续。对于超预算和预算外采购项目，归口管理部 门按规定追加预算后再办理请购手续。（二）、明确库存物资及药品采购审批权限，审批人不得超越权限审批。重大 或重要采购业务由院”工程项目及物品采购招标管理领导小组”集体研究决定。 根据库存物资及药品的用量和性质，加强安全库存量与储备定额管理，根据供应 情况及业务需求确定批量采购或零星采购：1、确定安全存量，实行储备定额计划控制；2、加强采购量的控制与监督，确定经济采购量；3、批量采购由归口管理部门、财务部门、审计监督部门

28、及使用部门共同参与，确保采购过程公开透明，切实降低采购成本；4、小额零星采购由经授权的部门对价格、质量、供应商等有关内容进行审 查、筛选，按规定审批。（三）、严格库存物资和药品验收入库管理。根据验收2入库制度和经批准的合同等采购文件，由保管员对品种、规格、数量、质量 等内容进行验收并及时入库；所有物资和药品必须经过验收入库才能领用，不验 收入库，一律不准办理资金结算。所有退货都有准确记录，注明品名、型号、规 格、数量和退货原因，并经主管领导审批。财务处对验收手续及批准的计划、合同、协议、发票的真实性、完整性、合 法性进行严格审核。审核无误后及时记账，每月定期与医疗设备处、检验科、总 务处、药材

29、科核对账目，保证账账、账实相符。对会计期末物资、药品已到，发 票未到的，可暂估入账，下月收到票据据实调整。（四）、库存物资及药品的储存与保管要实行限制接触控制。指定专人负责领 用，制定领用限额或定额；建立高值耗材、低值易耗品的领、用、存辅助账。由医 疗设备处会计、总务处会计记账。各科室定额领用低值易耗品，在定额内领有低 值易耗品，需以旧换新。医疗设备处界定高值卫生材料和普通卫生材料，高值卫生材料一般是指单位 价值在一元以上，一次性使用的卫生材料。对由收费项目的高值耗料执行“以 用定领”的核销办法，对无收费项目的高值耗材纳入耗材定额管理。科室的核算员对当月物资的使用情况进行登记，并制作盘点表。其

30、中详细记 载高值耗材的使用情况，并注明住3院号、姓名等，每月的盘点表在科内进行公示。（五）、加强药品处置管理，明确处置权限。规范处置程序：1、药房药品退库时，须填写“药品退库申请单”，药库保管员复核曾经发货 药品的批号、数量，经药材科主任批准后，通知药房保管员退回药品。药库保管 员认真核对“药品退库申请单”所列药品品名、批号，规格和有效期后签字收 货。拒收非药库发出的药品，情况上报药材科主任。2、过期药品退货时，需填写“药品过期失效报告表”，交药库保管员与实物 核对。药库保管员填写“药品退库申请单”并按规定程序和审批手续后办理药品 退库手续。药库会计和财务处会计按规定办理账务处理手续。不合格药

31、品报损处理时，保管员填写“报损药品清单”，报经药材科主任审 核后，上报主管院长、财务处处长、院长审批，财务处进行账务处理。批准报损 的药品专人、专区管理。对于不合格药品，药材科应查明原因，及时纠正，采取 预防措施。非正常原因报损，应追究责任人责任，由科室当月奖金中全额扣除。（六）、严格实行医院成本核算制度。加强管理、堵塞漏洞，降低医疗服务成 本和药品、物资消耗。每月末由库存物资管理会计及药材科会计打印出月末4库存物资及药品的账目同实物一一核对，做到了账实、账账相符；打印出各 科室领取物资、药品汇总表，以便科室核对；打印出采购的各供货单位物品的汇 总表，便于与各供货单位清算结账；医院成本核算部门

32、准确及时取得各科室领取 物资、药品的金额，提高了成本核算工作人员的工作效率和核算的准确性三、完善库存物资及药品盘点制度，由医疗设备处。总务处、财务处、药材 科、检验科、纪检委等科室组成监盘组，分组到各科室进行盘点。对盘点中发现 的问题，及时查明原因，报请科主任、主管院长及财务院长审批后，按规定处 理，调整账务，达到帐实相符。如属非正常损失，由科室当月奖金中全额扣除。行政后勤科室领用的物资也由科室一人详细登记物资用途，月底同样汇总登记并接受监盘，非正常损失扣罚科室奖金。以上自规定之日起执行。E院应急物资管理制度（九）一、本科目核算医院为开展医疗服务及其辅助活动而储存的药品、卫生材 料、低值易耗品

33、和其他材料的实际成本。二、本科目应当按照库存物资的类别，如“药品”、“卫生材料”、“低值 易耗品”、“其他材料”等设置一级明细科目。“药品”一级明细科目下应设置 “药库”、“药房”两个二级明细科目，并按“西药”、“中成药”、“中草 药”进行明细核算。医院物资管理等部门应当在本科目明细账下，按品名、规格等设置数量金额 明细账。三、库存物资的主要账务处理如下：（一）库存物资在取得时，应当以其成本入账。取得库存物资单独发生的运杂 费，能够直接计入医疗业务成本的，计入医疗业务成本；不能直接计入医疗业务 成本的，计入管理费用。1 .外购的库存物资，其成本按照采购价格（含增值税额，下同）确定。外购的 物资

34、验收入库，按确定的成本，借记本科目，贷记“银行存款”、“应付账款” 等科目。使用财政补助、科教项目资金购入的物资验收入库，按确定的成本，借记本 科目，贷记“待冲基金”科目；同时，按照实际支出金额，借记“财政项目补助 支出”、“科教项目支出”等科目，贷记“财政补助收入”、“零余额账户用款 额度”、“银行存款”等科目。2 .自制的库存物资加工完成并验收入库，按照所发生的实际成本（包括耗用的 直接材料费用、发生的直接人工费用和分配的间接费用），借记本科目，贷记”在 加工物资”科目。3 .委托外单位加工收回的库存物资，按照所发生的实际成本（包括加工前发出 物资的成本和支付的加工费），借记本科目，贷记”

35、在加工物资”科目。4 .接受捐赠的库存物资，其成本比照同类或类似物资的市场价格或有关凭据 注明的金额确定。接受捐赠的物资验收入库，按照确定的成本，借记本科目，贷 记“其他收入”科目。（二）库存物资在发出时，应当根据实际情况采用个别计价法、先进先出法或 者加权平均法确定发出物资的实际成本。计价方法一经确定，不得随意变更。1 .开展业务活动领用或加工发出库存物资，按照其实际成本，借记“医疗业 务成本”、“管理费用”、“在加工物资”等科目，贷记本科目。低值易耗品应当于内部领用时一次性摊销，个别价值较高或领用报废相对集 中的，可采用五五摊销法。2 .药房从药库领取药品，按照领取药品的成本，借记本科目（

36、药品一药房）， 贷记本科目（药品一药库）。确认药品收入结转药品成本时，按照发出药品的实际 成本，借记“医疗业务成本”科目，贷记本科目（药品一药房）。3 .确认卫生材料收入结转材料成本时，按照发出材料的实际成本，借记“医 疗业务成本”科目，贷记本科目。4 .对外捐赠发出库存物资，按照其实际成本，借记“其他支出”科目，贷记 本科目。5 .使用财政补助、科教项目资金形成的库存物资，应在发出、领用物资时，按发出物资对应的待冲基金金额，借记“待冲基金”科目，贷记本科目。6 .低值易耗品报废时，按照报废低值易耗品的残料变价收入扣除相关处置费 用后的金额，借记“库存现金”、“银行存款”等科目，贷记“医疗业务

37、成 本”、“管理费用”等科目或“应缴款项”科目按规定上缴时。四、医院的各种库存物资，应当定期进行清查盘点，每年至少盘点一次。对 于发生的盘盈、盘亏以及变质、毁损等物资，应当先记入“待处理财产损溢”科 目，并及时查明原因，根据管理权限报经批准后及时进行账务处理：（一）盘盈的库存物资，按比照同类或类似物资的市场价格确定的价值，借记 本科目，贷记“待处理财产损溢一待处理流动资产损溢”科目。报经批准处理 时，借记“待处理财产损溢一待处理流动资产损溢”科目，贷记“其他收入”科 目。（二）盘亏、变质、毁损的库存物资，按照库存物资账面余额减去该物资对应 的待冲基金数额后的金额，借记”待处理财产损溢一待处理流

38、动资产损溢”科 目，按该库存物资对应的待冲基金数额，借记“待冲基金”科目，按该库存物资 账面余额，贷记本科目。报经批准处理时，按照相关待处理财产损溢金额扣除可以收回的保险赔偿和 过失人的赔偿等后的金额，借记“其他支出”科目，按照已收回或应收回的保险 赔偿和过失人赔偿等，借记“库存现金”、“银行存款”、“其他应收款”等科 目，按照相关待处理财产损溢的账面余额，贷记“待处理财产损溢一待处理流动 资产损溢”科目。五、本科目期末借方余额，反映医院库存物资的实际成本。医院应急物资管理制度（十）为了加强库存物资管理使物资管理科学化、制度化、规范化，更好满足生产需要，特制定本办法。第一章总则第一条各仓库主管

39、保管员为该库第一责任人，负责防火、防盗及清洁卫生工 作。第二条仓库建立仓库安全防火制度、保管员岗位责任制、库存物资收发存动 态视板。第三条库区消防用水时刻保持畅通，各仓库配备消防器材。保管员做到会使 用消防器材，会报警，具有扑灭初级火灾能力。第四条仓库配备相应的验收检测工具，做到定期检查，定期校验，摆放整 齐。第二章物资保管第五条保管员必须熟知所管物资的一般性能及特殊性能。掌握技术规程，使 物资保管规范化、制度化。第六条入库物资要布局合理，按不同类别、规格、材质和性能要求，分区存 放。做到四号定位，主副货位对应，料签或标牌齐全准确。达到材质不混，名称 不错，规格不串，标记鲜明，帐、卡、物、资金

40、“四对口”。第七条库存物资全部实行五五摆放，横竖成行，过目成数，方便发料，有包 装标记的按标记要求放置，妥善保管。第八条库存物资的苫垫，按物资技术保管规程的规定执行。第九条有储存期限的物资，要记清出厂日期和进货日期，坚持先到先发原 则，对储存期将到的物资，要提前一个月上报主管领导。第三章物资保养第十条库存物资必须按物资技术保管规程有关规定，定期进行维护保养并有记录，确保库存物资质量完好。第十一条库房要保持通风良好，保证库房干燥，严控库房温度、湿度，做好防锈、防霉、防变形、防虫害、鼠害等工作。第十二条库存物资如有包装损坏、渗漏、锈蚀、受潮、玷污应及时予以恢 复、加固、除锈、干燥、除污或调换包装。

41、第四章物资盘点第十三条保管员必须认真执行库存物资盘点制度，每月盘点一次。对当日发 生动态的物资，要及时核对料单、料签和结存数量，当日盘点。第十四条在盘点中发现的物资数量溢缺、损坏、变质、自然损耗、规格混 串、过期失效等问题，要查明原因，分清责任，按有关规定办理相应手续，报领 导审批后处理。第十五条保管员在盘点中应对库存积压物资、无动态物资、超储物资及时向 主管领导汇报，以便分清原因，落实责任，拿出处理办法。第五章帐目处理第十六条坚持日清月结，收发完物资一小时内记帐完毕，并在规定的时间 内进行稽核。保管帐必须与财务帐数额资金一致。第十七条记帐要有正式凭证，票帐必须相符。保管员基础台帐的记帐必须用

42、 蓝黑墨水笔（四号定位除外），帐面整洁，书写工整，数字准确，不准随意涂改、 挖补、刮擦，撕毁帐页。如有笔误，要按规定加以纠正。第十八条保管员对规格混串、盈亏、耗损、报废等问题，必须按规定的审批 手续冲销帐目，不得随意处理。第六章附则第十九条本规定的修改、解释权属公司经营部。、应急物资是在事故即将发生前用于控制事故发生，或事故发生后用于疏散、抢救、抢险等应急救援的工具、物品、设备、器材、装备等一切相关物资。二、应急物资的采购入库有后期保障部采购，都必须一一填写入库清单，经验收后统一入库保管。应急物品管理要建立专账，由专人管理。三、应急物资的储备管理1、经检验合格的应急物资，必须实行分区、分类存放

43、和定位管理。根据库房 的条件和物资的不同属性，将储存物资逐一分类，根据其保管要求，仓储设施条 件及仓库实际情况，确定具体的存放区，为方便抢修物资存放，减少人为差错。2、应急物资应妥善保管，以保护物资的质量。储备物资应防止受到雨、雪、雾的侵蚀和日光暴晒。3、加强对应急物资的管理，应防止应急物资被盗用、挪用、流失和失效，对 各类物资及时予以补充和更新，检查人员每月要定期检查一次应急物资和工具的 情况，发现缺少和不能使用的要及时提出和督促，确保正常使用，检查人员每次 检查时要进行详细记录，留存备查。四、应急物资的调拨由应急办公室统一调度、使用。应急物资调用根据“先 近后远，满足急需，先主后次”的原则

44、进行。建立与其他地区、其他部门物资调 剂供应的渠道，以备物资短缺时，可迅速调入。五、奖惩措施1、应急物资如保管不当或挪作他用，造成影响或经济损失的，当事人应当作 相应赔偿，情节严重者，加重处罚，构成犯罪的，移交司法机关处理。2、对责任心强的保管人员，在物资的保管、养护方面有合理的建议或挽回经 济损失的，将给予一定的精神和物质奖励。W院应急物资管理制度（三）一、为贯彻“安全第一，预防为主、综合治理”的安全生产方针，规范风场 应急管理制度，提高应对风险和防范事故的能力，保障员工的安全健康和生命安 全，最大限度的减少财产损失、环境损害和社会影响。根据国家有关法律法规制 定本制度。二、应急管理制度坚持

45、“以人为本，减少危害，居安思危，预防为主，统一 领导，分级负责，职责明确，快速反应”的原则。三、应急管理分“预防、准备、响应和恢复“四个过程。主要内容包括：应 急管理组织体系，应急救援预案管理、应急培训、应急演练、应急物资保障等。四、生产安全事故应急救援预案的编写与修订。风场应急管理制度领导小组 负责预案的编制、修订、审核。预案应保持与上级部门预案的衔接。根据国家法 律法规及实际演练情况，适时修订应急预案，做到科学、易操作。五、应急演练。根据年度应急演练计划，每年至少分别安排一次桌面演练和 综合演练，强化职工应急意识，提高应急队伍的反应速度和实战能力。安质环保 部负责做好演练记录和总结。六、应

46、急通讯设备保障。风场要对电话、对讲机、手机等通讯器材进行经常 性维护或更新，确保通讯畅通。七、应急救援物资保障。根据公司预案做好应急救援设备、器材、防护用 品、工具、材料、药品等保障工作。确保经费、物资供应，切实加强应急保障能 力，并对应急救援设备、设施要定期进行检测、维护、更新，确保性能完好。八、应急处置。事故发生后，要按应急报告制度逐级汇报，立即启动应急预 案，以营救遇险人员为重点，开展应急救援工作；事故发生后及时封闭现场，要 采取必要措施，防止发生次生、衍生事故，避免造成更大的人员伤亡、财产损失 和环境污染。九、成立兼职应急救护队，人员由班组主要负责人、业务骨干和员工组成,并进行经常性训

47、练，熟练掌握基本的救护常识和救援能力。E院应急物资管理制度（四）1、药房应设专职人员管理，药品摆放整齐有序，每种药品均配有价签，无假 劣、禁用和过期兽药。2、购进兽药，必须查看并留存兽药企业的营业执照、兽药生产许可证、gmp 证书、税务登记证和农业部批准的兽药标签复印件各一份，无以上任何一种证件 的兽药产品，不得购入。3、强制免疫用疫苗必须从区疫控中心统一领取或购买，禁止私自外购。4、按照兽药管理条例的规定，建立兽药购销记录，并进行认真登记。5、做好消毒药品、疫苗等防疫物资的发放和使用登记工作，认真填写并妥善 保存消毒药品发放登记表、疫苗发放登记表，并应建立健全使用登记制 度。6、建立兽药保管制度，兽药出、入库进行检查验收，并认真登记。库房应采 取必要的冷藏、防潮、防冻、防虫、防鼠等措施，保持兽药的质量。7、在冰箱和冰柜内，必须按生物制品所需的保存条件分类保存各类兽用生物 制品。8、保持贮存疫苗冰箱、冰柜的清洁卫生，保持通电和温度正常，不准在放疫 苗和生物制品的冰箱、冰柜内存放各类生、熟食品、饮品及餐饮用具等其它物口口口 O9、禁止储存、经营、使用明令禁止、假劣、过期、失效的生物制品和兽药。人员职责1 .认真做好重大动物疫病防控物资的及时申领、保管和供应，并详细规范记录、定期上报。2 .按照兽药管理条例的有关规定和区疫控中心的要求，认真