2023年度审计工作总结7篇.docx

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1、 2023年度审计工作总结精简版7篇 今年以来，在_公司审计处的指导和支持下，我们鑫金茂工程造价询问公司_工程跟踪审计组紧紧围绕双方签订的_建立工程跟踪审计效劳协议，以及我公司相关审计指导性主做好效劳，为_建立的投资掌握严格把关，完成了全年的跟踪审计工作目标和任务。 一、工程现场状况 二、开拓性地开展跟踪审计工作。 我公司跟踪审计组于2022年1月份开头进驻工程现场开展工作，担当_工程(1)标段(包括在_、_行政区域范围内实施的_、_新建工程)的跟踪审计及造价询问任务，仔细完成业主所托付的各类分包工程和新增工程预算(含工程量清单和标底编制)，完成工程材料、设备选购价格审核;完成工程结算审核;完

2、成工程预付款、进度款审核等任务。此外，还协作业主完成工程签证及变更审批工程报审的造价估算;完成工程变更及签证审核，并参与现场计量;参与工程方案优化比选，并提出跟踪审计书面意;为协作业主强化工程造价治理，发出跟踪审计工作联系单;参与隐藏工程验收。 在进展跟踪审计活动中，我始终根据_公司审计处的要求有力地协作了业主工程、工程部的投资掌握和造价治理工作。尽管工程地点分散，但每个工作日我都会到工程现场巡查，全面地了解工程施工状况和其他事项，回复业主的造价询问和工作要求，并准时向审计处进展汇报。实时对施工现场进展勘察，参与隐藏工程验收，以及用文字形式做好记录和用数码相机进展拍照以存档备查，把握详实的工程

3、原始资料，确保工程计量工作的精确性、科学性。同时，我每月将我的跟踪审计向主审进展汇报，虚心承受主审的工作指导，并将跟踪审计的工作要求和业务安排准时向业主工程部、工程部以及施工、监理单位进展通报，凝心聚力，仔细落实。 三、准时向业主报告处理意见和解决方法。 _工程建立工程投资大，工程施工条件简单，不行预见因素多，而且有些工程工程在招投标过程中和施工图设计上也存在一些不完善因素，这些都给工程实施过程中的跟踪审计和造价掌握工作带来了肯定的难度。针对上述状况，我充分发挥自身专业优势，通过讨论合同及招投标文件，准时向业主建言献策，有效地避开了投资铺张。 四、工作体会 领导的重视与支持是搞好审计工作的关键

4、。领导的重视程度越高，审计工作就越有依靠，发挥的作用也就越大。我在仔细做好工作的同时，注意同上级领导的沟通，不定期汇报工作状况，争取领导的信任，取得了领导对审计工作的高度重视和大力支持。公司领导对审计工作倍加关注，对审计的组织、人员的调配予以大力支持，对重大问题的定性与处理亲自过问，对审计报告仔细批阅，准时提出了整改意见和详细要求，为审计工作的顺当实施供应了有力保证。 审审计要树立效劳意识。审计工作的性质打算了审计工作必需坚持监视与效劳并重，寓监视与效劳之中。 通过近两年工作，进一步提高了思想政治素养，开阔了视野，拓宽了工作思路，增加了全局意识，强化了心胸坦荡、正直端庄、严谨朴实的良好作风。在

5、总结成绩的同时，我也看到自己的缺点和缺乏，主要是还需进一步加强学习，努力提高自己的专业水平，注意综合分析力度、提出有针对性的合理化建议，努力提高自己的工作层次和力量。 在今后的工作中，我会恳切的承受领导和同志们对我提出的批判和建议，恪尽职守。同时，发扬成绩、克制缺乏，提高工作效率，使自己所从事的工作在新的一年中再上新台阶。 2023年度审计工作总结精简版篇2 面对新的一年，为了能更好的完成工作，为了自己能够取得更大的提升，我努力做到以下几个方面： 一、审计工程方面 1、积极协作工程经理的工作，仔细按时完成领导下达的各项工作任务，向高级助理人员进展。在工作中我会根据在上一年积存的阅历以及所得到的

6、教训，包括主动的工作态度，仔细的做事风格、明确的工作目的，正确的工作方法，踏踏实实，努力向上，在把自己工作做好的同时，顾全大局，帮助工程经理将参加工程圆满完成。 2、熬炼自己的沟通力量，提高自身对客户的影响力。刚入所的时候，张教师就对我们提出了三个要求：持续不断的学习力量、与人沟通力量以及适应力量。在这一年的工作中，我始终谨记，并盼望能够做到这三方面。在新的一年中，我将连续以此作为衡量自己进步的标志，以前期的阅历教训作为准绳，努力提升自己这三方面的力量。 3、执行力方面。对于一个团队而言，队员的执行力对于工作的开展起很大作用。在以后的工作中，我将努力加强这方面的力量，遇到工作，先思索，找出解决

7、方案，然后尽快执行，杜绝拖拉。努力做到行事坚决，麻利。 4、审计工作实施方面。对于前面一年审计工作，我归纳起来，总有一种“一叶障目不见泰山”的感觉，在新的一年工作中，我会以专业学问为根底，对待问题更加成熟，不能再被局部事项所迷惑。 二、学习方面 1、准时关注时事政策，并仔细学习事务所内部期刊。对于财务行业的的从业人员而言，必需具备持续不断学习的力量，对于时事政策以及新兴法规能了然于胸，并且做到早学习，学精通。 2、加强专业学问的学习，这是根底。尤其是审计方面，在学习书本学问的同时，结合实际审计工程，根据不同的审计对象的客观状况，拿出对应的策略。 三、个人治理方面 在下一年的工作中，我将加强自身

8、治理。首先做事之前制定规划，并尽力执行。其次合理安排时间，做到不拖拉，不因自己工作失误而影响全局。 2023年度审计工作总结精简版篇3 依据总经办部署，财务部于今年3月-6月期间，对所属分公司进展了一次内部审计。现将本次审计的主要状况汇报总结如下： 一、本次审计的主要范围 本次内部审计根据既定方案，对各分公司_年度的资产治理状况、内部掌握流程进展了了解，对分公司制度执行状况进展了查核，并重点对经营治理各环节中的治理风险、涉税风险进展了评估。 同时，我们认为，分公司财务人员的工作质量，直接关系到分公司财务工作乃至该分公司经营治理的诸多层面。为了提高公司财务人员的整体素养，我们通过对各分公司会计根

9、底工作及作业标准的深入细致的了解，对各分公司财务人员的工作态度、工作力量、执行公司制度及流程方面进展了考评。 二、本次审计主要问题 (一)内部掌握方面 1、报废品的问题：报废品与帐载库存存放在同一间库房，待报废品中有购置需求时，杂收进帐销售。但是报废品的品种、数量未得到有效掌握，肯定程度上混淆了库存正品的治理。 2、入库单目前无仓管人员签字确认，不利于明确经济责任。 3、库存盘点由账盘货的程序，很难有效发觉库存差异。建议实行盲盘法，先盘点全部存货，再与账面库存数核对，有差异的应准时调整正确。 4、滞销品仅凭在erp系统上的日期来推断，不能真正准时地发觉滞销品。建议各分公司核对库存商品实物的出厂

10、日期，把滞销品彻底去除洁净。 5、存在款项实际已支出，但未履行erp请款手续的情形，等于以白条抵库，造成货币资金的账实不符。虽然资金支出时经过经理的口头核准，但应严格执行erp流程的预付请款。 6、一些外购商品选购及费用开支(金额一般在500元以内)，实行先支付后报账的方式。但有不少公司动用营业款或公款直接支付，违反了资金支出流程。建议实行备用金制度，常态的小额支出在单笔限额内可以先行支付，报账后再补足备用金。 7、分公司经理的核决权限的执行，存在应报未报，批复未归档，无核决权人员随便代理核准的状况。 8、合同草拟完成后，盖合同章以及向客户发出，未经过经理审批，一般由内勤或内勤主管负责盖章。合

11、同治理的这一漏洞，把握不当，易消失合同纠纷。建议加强合同审批环节，加强相关人员的经济法学问培训。 9、信用额度的掌握，没有明确的制度和授权程序，只依靠于内勤、财务人员根据报表数据进展提报，单笔、人为进展推断。建议由总公司统一制定授信政策和客户信用等级评定标准，分公司负责确定客户信用等级报总公司备案并严格根据信用等级进展授信。 10、对于客户方更名，而其他相关资料均未变更的状况，不应另行开立新客户。而客户名称变更，实质上是同一个客户的，应准时报备总部。否则造成对实际上同一个客户的应收过大，增加授信风险。 11、存在一些职务不相容岗位由一人兼任的状况。如仓管人员直接负责选购，仓管人员直接开单出货并

12、收款，仓管一人保管公司全部钥匙，会计同时代理出纳。建议准时进展适当调整，杜绝舞弊发生的可能性。 12、银行印鉴章保管不合规定。如出纳保管全部或局部印鉴;经理保管全部印鉴;全部印鉴同时由同一人代理保管。建议严格根据公司印鉴保管制度规定执行。 13、业务员或者司机去客户处收取大额现金货款，上门收款的时间及详细金额，内勤及财务不能精确监视。建议严格上门收现的手续，做到安全、准时缴存。 14、有的公司预收现金货款未录入erp系统，等客户正式购置后，直接转为销售货款收入。从而存在了一笔公司资金在账外循环。有的公司为了应收账款回款期到达绩效考评要求，实行用收到的现金货款张冠李戴，将能够到达月结90天标准的

13、客户货款先去冲未能达标客户的应收;待以后再实行相反的方式冲回。 15、个别一些公司以公用为名，实际上仍在违规为少数员工供应免费住宿。 16、公司自有及租入汽车的油耗及修理费治理，随便性较大。建议各分公司严格报销手续，杜绝铺张等状况发生。 (二)涉税风险方面 (略) (三)会计核算及根底工作方面 1、一些财务人员没有会计上岗证。根据税务有关规定，财务人员必需持会计证上岗。有的公司认为出纳不属于财务人员，随便安排没有会计证的销售助理担当，使得该岗位的工作存在较大的风险。 2、费用报销单据的原始凭证背后，无报销人的签字，不利于对已报销原始票据的治理。 3、会计档案没有设专柜保管。根据国家会计档案治理

14、方法的规定，会计档案应由专人专柜保管，出纳等人不能接触。建议各分公司供应必要的保管设施，监视分公司会计严格根据制度执行。 4、会计原始凭证有圆珠笔书写，使用涂改液修改的状况。建议相关财务人员加强会计根底学问和财务制度的学习，也请相关公司经理帮助监视，杜绝此类严峻违反法规的状况发生。 2023年度审计工作总结精简版篇4 2022年是劳碌的一年，是我在审计一部工作的其次年，这一年中我参加了大大小小8个工程，从实习时刚入门到这一年编制了大大小小10个报告的初稿，比上一年成长了许多，借此时机，感谢一下各级领导对我执行工作的信任以及供应的技术支持与精神鼓舞。现将2022年度工作、学习状况总结如下： 一、

15、2022年度主要工作状况 本年度我所参加的工程横向包括内控审计、财务审计，纵向包括中期审计与年度审计，期间还夹杂了局部特别目的审计，做过成熟的上市公司，也在民企IPO工程上开过荒，当过小兵，也带过队，和一帮兄弟姐妹一起刷过夜赶底稿，也一起趁休息时间出去玩过，工程参加度按外勤工时来计算的话是的，工程完成状况上我自我感觉也很良好。 二、个人学习状况 虽然由于本年度工程较多，工作时间多了，学习时间就少了，但本人实行了较为合理的替代程序，在贯彻理论结合实践的根底上，充分发扬了以赵哥为代表的若干位“会说话的准则”的能量，工作中遇到各种实际问题，在自行翻看准则查找答案的根底上，同时征求他们的意见，在解决问

16、题的同时，也稳固了自己的学问。 三、工作建议 1、关于培训 业务质量、审计效率、我们对客户的奉献、客户对我们的评价在很大程度上取决于我们的专业水平，建议在今年工程如此之多的状况下把我们部门的各级培训班坚持办下去。 2、关于工程 本年度做的工程让我记忆最深刻的不是我第一次带分工程的郑煤机，而是我在年审的尾巴上参加的那个开荒工程，在那里遇到了各种意想不到的问题，建议始终做上市公司和老IPO工程的同事间或去开下荒，在那里，阅历和学问的积存更加的快速。 总之，在这一年的工作中，有成绩和喜悦，也有缺乏之处，但我会在今后的工作中不断努力、不断改良，和大家一起推动我们一部的快速进展。感谢大家。 2023年度

17、审计工作总结精简版篇5 依据审计局_年审计规划安排，我公司承受托付，在局审计小组领导下，对该工程一标段派员进驻现场进展施工全过程跟踪审计。 该工程一标段由主楼及辅楼八组成，建筑面积共计_，其中：主楼地下建筑面积_，地上建筑面积_，辅楼八建筑面积_。 该工程合同总造价为_万元，其中土建筑价为_万元;幕墙工程造价为7525万元;钢构工程造价1018万元;内装二标段(辅楼二)工程造价_万元;内装三标段(主楼四至六层)造价_万元;内装四标段(主楼七至九层)工程造价_万元。现对本工程从开工至目前为止施工阶段跟踪审计状况汇报如下： 一、 工程现阶段施工进展状况： 截止今年十二月底，工程形象进度及如下： 1

18、、主楼及地库: 土建已完成已98%; 2、辅楼三：土建工程已完成95%; 3、主楼幕墙：全部完成; 4、钢构工程：全部完成; 5、内装一标段：完成工程量95%; 6、内装二标段：完成工程量95%; 7、内装四标段：完成工程量95%; 8、完成工作量：截止今年十月底，土建工程累计完成工作量_万元，累计支付工程款_万元;幕墙工程完成工作量_万元，累计支付工程款5178万元;钢构工程完成工作量_万元，累计支付工程款_万元;内装二标段(辅楼二) 完成工作量_万元，累计支付工程款_万元;内装三标段(主楼四至六层)完成工作量_万元，累计支付工程款_万元;内装四标段(主楼七至九层) 完成工作量_万元，累计支

19、付工程款_万元 二、跟踪审计工作开展方式、方法 1、派驻人员常驻施工现场，全面了解工程实施状况 现场人员常驻工地，准时把握工程进展状况，适时对施工现场进展查勘，并进展必要的拍照、摄像，留取证据，确保计量精确和审核完整真实; 检查工程设计变更、签证手续是否合理、准时、完整、真实。为可能发生的.设计变更精确计量把握真实资料。核实有关设计变更及签证落实状况; 2、积极参加工程工程相关会议，对涉及工程造价的局部供应合理化建议。 参与每星期二定期进行的监理例会，向相关单位提出跟踪审计意见及要求; 列席工程质量安全进度等各种综合协调会，了解把握工程实施过程中相关状况; 参与图纸会审、暂定价材料询价会议。

20、3、参与重点部位隐藏工程检查验收 驻现场人员，已参与钢筋、土方回填等相关隐藏工程的查看和验收，收集相关的图片、文字资料齐全，准时办理确认手续并存档。 三、现场工作主要内容及工作成果 1、 检查该工程的合同订立及履行状况 建立单位已通过招标方式确定各分包单位，对建立单位供应的各分包工程工程施工合同进展看阅，并出具相应的跟踪审计意见。 2、 参加现场签证验收，严格掌握工程造价 驻现场人员，参与相关隐藏工程的查看和验收，收集相关的图片、文字资料齐全，准时办理确认手续并存档。 现场实测BDF箱体安装人工工日消耗量、现场抽样实测管井降水抽水机械台班、基坑支护面积和槽钢支护桩数量、幕墙预埋件等相关工程量验

21、收，把握第一手资料; 3、审核现场签证，确保签证资料真实有效 对施工单位提出的工程签证单，会同建立、监理、施工四方共同审核确认;发出审计意见单42份; 4、收集工程相关资料，为工程决算供应依据 已收集工程相关资料：工程立项、可研、环评、概预算、施工图、征地拆迁、施工合同、招投标等相关资料。 四、相关问题 1、暂定价问题 本工程体量大，专业多，招标时暂定价局部较多，对于必需采纳招标的暂定价，建议建立单位采纳招标方式，并按相关规定履行程序，并报财政评审。但仍旧有局部状况特别，今后仍要坚持按程序执行。 五、今后工作规划 1、连续履行现场跟踪审计职能，催促甲乙双方搞好相关连接工作，准时收集相关资料;

22、2、现场代表常驻现场，准时处理现场相关事宜，监视并参与必要与工程造价有关验收工作，进展必要的拍照或摄像; 3、收集相关签证手续，按合同商定，对索赔工程进展审核，合理确定掌握工程造价，特别状况准时向审计组长汇报; 4、负责向业主单位、施工单位、监理单位宣传跟踪审计程序及要求、让各方明确跟踪审计的必要性，取得参建各方协作与支持，最大限度地到达掌握工程投资的目的; 5、工程竣工验收后，催促甲乙双方准时办理工程决算，并在最短时间内审计完毕。 2023年度审计工作总结精简版篇6 对于目前的审计工作，我觉得我们仍旧停留在稽查的阶段，还未真正做到内审的需要，随着我们银行的不断进展，我想由稽查向内审的转变这是

23、历史进展得必定，同时我们面临的挑战也会愈来愈巨大，对我们自身素养的要求也会越来越高。在这半年我参与了屡次关于审计工作的培训，同时审计条线上的审计系统也在不断的出台。电子稽查系统、信贷审计系统、员工违规积分系统的间续上线，现在又马上推出一个全新的审计系统，工作方式在不断的转变，所学习的学问不只停留在制度上，对于新系统的运用，新工作方法的实应等等，对于我们来说都是一次全新的挑战，唯一不断的学习，才能适应不断升级的工作方法，否则唯有被淘汰。不傲慢不自满，努力学习和创新，不断尝试和总结才能保持着审计工作的新奇与活力。审计为我翻开了一扇挑战的窗户，是闭门造车还是英勇的走出去，这已经没有必要再做答复。这半

24、年是工作的总结也是面临新的挑战的开头。我明白自己还有很多的缺乏，理论学问的不全面，人际交往技巧的缺乏，都是我目前急需要解决的难题，为此我特地为自己制定了一个学习规划，每天花2个小时来补充自己在这些方面的缺乏。我也明白自己不是缺少敢闯敢学的冲劲，唯一缺乏的是急躁和持之以恒的决心。自己最大的敌人永久都是自己，我坚信自己肯定能够战胜自己。 半年的工作已经完毕，新的工作才刚刚开头，每一天都是一个全新的挑战，我有信念在将来的审计工作中做得更好。 依据中支内审工作部署，2022年6月份和12月份分别在全行范围内开展对内部掌握治理风险的分析评价活动。依照内控评价方案，分“内部掌握环境”、“风险识别与评估”、

25、“掌握活动”、“信息沟通与反应”、“监视评审”五个方面内容对支行内掌握度进展评审，将定期风险分析评价工作渗透到全行每一个职能股室、每一个工作环节和每一个岗位。我们将评价的监视对象确定为一线营业人员和各级治理人员;以重点股室、关键岗位、薄弱环节的审计为主;有针对性地检查监视各职能部门建立的各项制度，留意内掌握度和治理上的漏洞和缺陷。拓展了评价范围，提升了评价层次。通过审计评价，共发觉重要岗位尚存在十多项风险隐患和薄弱环节，一一列出，分析存在问题的缘由，提出合理的防范措施和建议，并书面报告市中支和支行领导，催促各项内部掌握制度在全行得到严格落实。现将工作总结如下: (一)积极开展内部审计调查工作

26、我们依据本行的重点工作、簿弱环节及风险点确定审计调查工程二项。分别是对瑞安支行集中选购治理状况的调查、对瑞安支行外汇法规、内掌握度和业务操作规程执行状况的调查。 今年8月份对支行集中选购治理状况进展了调查，发觉一些治理上的欠缺和不标准的操作，提出了整改意见和建议。 今年11月份对支行外汇法规、内掌握度和业务操作规程执行状况进展了调查，通过现场询问、调阅局部档案资料和观看临柜操作状况，根本了解和把握了瑞安支局外汇治理工作状况;从调查状况来看，瑞安支局能够较好地执行外汇法规，准时贯彻落实外汇政策，建立了比拟健全的内控治理制度，业务授权分责明确。并能依据上级局的内控要求，结合自身特点，对各项内掌握度

27、予以细化补充，准时修订完善了各项外汇业务操作流程、外管股各岗位工作职责、外管股人员考核方法，建立了内控督导检查方法。但也发觉了不少一问题，依据问题的不同性质提出整改建议，根本得到整改落实。促进了外汇治理部门更好地贯彻和执行外汇法规政策，严格内部治理制度，标准业务操作。 今年我们通过审计调查，共发觉了违规现象20余项，提出整改建议20条，大局部已得到整改落实，分别撰写的调查报告已呈报给支行行长和中支内审科。 (二)积极开展审计发觉问题“回头看”活动 在行长亲自督导下,我支行由内审牵头，仔细组织开展了对2022年度以来审计查出问题整改状况的检查，做足做细“亡羊补牢”工作，强化了整改落实，稳固了审计

28、监视成效。 1、领导重视，强化整改意识。布置安排对2022年度以来审计发觉问题和整改状况进展检查事宜。要求有关部门进一步落实责任，制定切实可行的措施;强化整改改意识，主动查找风险隐患，坚决杜绝同类问题的再次发生。 2、细心组织，确保整改实效。安排专人对全部审计工程进展逐一梳理，仔细排查问题整改状况;并要求各部门将自查状况、未整改缘由及下一步详细整改措施报内审部门。内审在各部门自查的根底上，组织人员进展了再检查。 3、强化责任，落实整改措施。制定了瑞安支行内审整改责任追究制度，对检查发觉的问题经过直接责任人、部门负责人认定后，依据问题的缘由、性质和情节等实行相应的责任追究措施,并赐予经济惩罚。

29、4、严格催促，实现整改目标。针对个别未整改到位的问题，催促,制定下一步详细整改措施。通过开展审计发觉问题整改状况的“回头看”活动，真正实现了“整改促完善、整改促提高、整改促进步”的目标。 (三)积极参与市中支内审工程检查 依据中支内审科的统一安排，今年主要参与了对泰顺县支行的行政执法检查、对乐清支行行长履职审计、对温州中心支局外汇依法行政审计，对参加的每一个工程检查都能仔细尽职地对待，保质保量完成任务。 2023年度审计工作总结精简版篇7 2022年度财务决算报告进展了审计工作，主要是对公司年度经营状况报告(资产负债表、利润表、现金流量表、股东权益变动表以及财务报表附注)进展审计评价，出具了无

30、保存意见的审计报告，同时对年度募集资金的使用状况，控股股东及其他关联方占用资金状况出具鉴证报告以及对公司内部掌握制度进展了检查。在会计师事务所审计期间，董事会审计委员与会计师事务所进展了充分的沟通，圆满完成公司2022年度审计工作。现将会计师事务所 2022年度的审计状况总结如下： 一、审计工作根本状况 2022年12月4日，会计师事务所、财务部、证券部就公司2022年度审计事项进展了现场沟通，并将沟通状况及初步审计规划提交董事会审计委员会;审计委员会分别2022年2月22日和4月15召开会议审议年度报告相关议题;分别于2022年4月1日和4月21日进展了进场后及审计报告定稿前的现场审计沟通工

31、作;依据会计师事务所审计小组的审计时间安排，审计小组按商定时限内完成了全部审计程序，取得了充分适当的审计证据，并向审计委员会提交了无保存意见的审计报告。 二、年审会计师遵守职业道德根本原则状况 1、独立性 广东_会计师事务全部限公司全部职员未在本公司任职，并未猎取除法定审计必要费用外的任何现金及其他任何形式经济利益;会计师事务所与本公 珠海_电气股份有限公司年度审计工作的总结报告司之间不存在直接或者间接的相互投资状况，也不存在亲密的经营关系;会计师事务所对公司的审计业务不存在自我评价，审计小组成员和公司决策层之间不存在关联关系。 在本次审计工作中会计师事务所及审计成员始终保持了形式上和实质上的

32、双重独立，遵守了职业道德根本原则中关于保持独立性的要求。 2、专业胜任力量 审计小组共由9人组成，具有注册会计师职称5人，其中副主任会计师3人、部门经理1人、工程经理1人、审计员3人、助理审计员1人，组成人员具有承办本次审计业务所必需的专业学问和相关的职业证书，能够胜任本次审计工作，同时也能保持应有的关注和职业慎重性。 3、严守职业道德 审计工作中，事务所准时与公司独立董事、董事会审计委员会就公司年度审计工作安排进展制定、沟通、确认，与公司独立董事共同重点关注审计工作中的成员的构成，审计规划、风险推断、风险及舞弊的测试和评价方法等相关问题，仔细承受公司董事会委员会的催促，保证了公司年度报告的真

33、实、精确、完整和准时，保证了公司信息披露的高质量性。 三、审计规划、审计程序及出具审计报告意见状况 1、细心编制审计工作规划 在本年度审计过程中，审计小组通过初步业务活动制定了详细的审计规划，为完成审计任务和减小审计风险做了充分的预备。 2、严格执行审计程序 审计小组在依据公司的内部掌握的完整性、设计的合理性和运行的有效性进展评价的根底上确定需重点实施的实质性测试程序。 珠海_电气股份有限公司年度审计工作的总结报告序。在实质性测试审计程序中审计人员执行了检查、函证、计算、监盘、分析性复核等审计程序，为各类交易、账户余额的列报猎取了充分必要的审计证据。 3、真实完整的审计报告 审计小组在本年度审

34、计中根据中国注册会计师审计准则的要求执行了恰当的审计程序，为发表审计意见猎取了充分、适当的审计证据。会计师事务所对公司财务报表发表的无保存审计意见是在猎取充分、适当的审计证据的根底做出的。 四、会计师事务所年审过程中的建议和公司的改良状况 会计师事务所审计过程中，审计小组从实际动身，实事求是，对本公司提出了改良意见。公司对其提出的改良意见已经接受，并已实施改良。 五、结论性总结 广东_会计师事务全部限公司已连续为本公司供应审计效劳工作六年，公司未被出具否认或无法保存意见的审计报告，历年审计报告均公正的反映了公司的真实信息。 广东_会计师事务全部限公司年审注册会计师已严格根据中国注册会计师独立审计准则的规定执行了审计工作，审计时间充分，审计人员配置合理、执业水平胜任，出具的审计报表能够充分反映公司2022年12月31日的财务状况以及2022年度的经营成果和现金流量，出具的审计结论符合公司的实际状况。