2023年财务公司规章制度(汇编5篇).docx

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1、 2023年财务公司规章制度(汇编5篇) 一、 总则 1、为弘扬我公司企业文化，通过组织旅游活动，让员工拥抱自然，放松心情，增进员工之间沟通沟通，感受公司大家庭的和谐、暖和，标准公司旅游组织治理，特制定本制度。 2、本制度适用于公司全部员工(除非转正员工)。 3、本制度施行遵循：自主、自愿原则。 二、实施细则 1、公司综合治理部每年需组织员工旅游一次。如遇特别状况，可补贴相关旅游补助经费。 2、旅游过程中的路线、交通、住宿、景点安排等问题，由公司综合治理部负责联系旅行社统一安排。 3、安排旅游地点时需考虑交通便利、时间问题。避开员工因长途旅行造成劳累，从而影响公司正常运作。 4、根据自主、自愿

2、原则，员工可选择参与旅游或不参与。员工家属如有意愿参与旅游活动，亦可向综合治理部报名自费参与。 5、旅游期间，工资的计算方式： (1)若员工因工作需要不能参与公司统一组织的旅游活动的，则该员工可享受相应的旅游补助，工资照常发放。 (2)参与公司旅游活动的员工，旅游期间工资按正常工资发放。 (3)不参与公司旅游活动的员工，旅游期间正常上班、无补助。 (4)遇法定节假日旅游的，不参与公司旅游活动、通知临时加班的员工，按正常工资计算方式计算。 (5)旅游补助标准：因工作需要不能参与旅游活动的人员，每人补助旅游费用的50%。 6、综合治理部旅游活动组织人员在与旅行社联系时，必需说明在旅游过程中，不得强

3、迫本公司员工购物、消费。 三、旅游标准 (1)、公司依据当年度的经营业绩提取肯定比例的金额组织员工进展旅游活动。 1、 凡在本公司工作连续满半年以上的员工享有参与公司组织的各类旅游的权利。半年以下的员工暂无资格参与。 2、 公司在一个工作年度内以不同形式考核员工的工作表现并记入员工档案，公司以各员工的不同表现赐予员工不同待遇的旅游工程。 (2)、公司的旅游工程的等级。 1、 一般旅游工程,员工享有时间为六天国内游(如：云南丽江、厦门、九寨沟、三亚等旅游胜地)。 2、 高级旅游工程,员工享有时间为六天国外旅游(如：泰国、韩国、新加坡、马来西亚等旅游胜地)。 (3)、员工享有不同旅游工程的规定。

4、1、 凡本公司员工工作满6个月以上的，有资格参与公司组织的一般旅游工程。 2、 凡本公司员工工作满一年以上的，有资格参与公司组织的高级旅游工程，特别状况除外。 (4)、旅游活动纪律 1、珍贵物品需随身携带，留意保管，切勿离手。 2、行程中或自由活动时若有刺激性活动工程，身体状况不佳者请勿参与。患有心脏病、肺病、哮喘病、高血压者等切忌从事水上、高空活动，必需随身携带应急药物。 3、团体旅行时，员工需记录领队或导游的联系方式，不行擅自脱队。单独离队，应征得全部导游和领队同意，并随身携带电话，以免发生意外。 4、抵达景区巡游前，谨记导游交代的集中地点、时间、所乘巡游巴士车号。万一脱队，请于集中地点等

5、候导游返回查找。 5、外出旅行，留意身体安康，切勿吃生食、生海鲜、已剥皮的水果，不行光临路边无牌照摊档，忌暴饮暴食，应多喝开水，多吃蔬果类，少抽烟，少喝酒。 6、在旅游中，畅游奇山秀水、名胜古迹当然令人心旷神怡，但也因四处奔波、体力消耗造成极度疲惫。因此，在旅游活动期间，游客除了保证充分的睡眠之外，需随身携带充分的养分食品和饮水，以便准时补充身体所需。 7、旅游有时会经过一些危急区域景点，如陡坡密林、陡崖蹊径、急流深涧，在这些危急区域，要尽量结伴而行。千万不要单独冒险前进。 8、忌分散活动，至少保持两三人的人数才分散活动。切忌单独外出。 (5)、相关说明 1、本制度经总经理办公会议审议通过后生

6、效。 2、本制度由综合治理部负责拟订、修改，解释。 2023年财务公司规章制度汇编篇2 第一章总则 第一条为了标准深圳x高科技股份有限公司(以下简称“公司”)会计确认、计量和报告行为，保证会计信息质量，使公司的会计工作有章可循、有法可依，公允地处理睬计事项，以提高公司经济效益，维护股东权益，制定本制度。 其次条本制度依据我国会计法、企业会计准则、会计根底工作标准等国家有关法律、法规，结合公司详细状况及公司对会计工作治理的要求制定。 第三条本制度适用于公司及下属控股公司。各控股公司可依据本制度，结合自身实际状况制定实施细则。 其次章会计核算体制 第四条财会组织体系及机构设置 1、公司负责人对公司

7、财务治理的建立健全、有效实施以及经济业务的真实性、合法性负责。公司财务治理工作在董事会领导下由总经理组织实施，公司财务负责人对董事会和总经理负责。 2、公司设立会计机构负责人岗位，负责和组织公司财务治理工作和会计核算工作。会计机构负责人由董事会按规定的任职条件聘用或解聘。 3、公司设置财务部，特地办理公司的财务治理和会计事项，财务部配备与工作相适应、具有会计专业学问的会计人员。财务部依据会计业务设置工作岗位。会计工作岗位，可以一人一岗、一人多岗或一岗多人，但出纳人员不得兼管稽核、会计档案保管、收入、费用、债权债务账务处理等工作，财务部应建立岗位责任6公司财务治理规章制度模板3k_d9P#!k财

8、务治理制度(其次次修订稿)制，以满意会计业务需要。 4、财务部经理是公司会计机构负责人。 5、公司有权对下属控股子公司的财务负责人予以推举，并依照规定程序聘任和解聘。 第五条会计人员职业道德。会计人员应当喜爱本职工作，努力钻研业务，提高专业学问和技能，熟识财经法律、法规、规章和国家统一会计制度。根据法律、法规和国家统一会计制度规定的程序和要求进展会计工作，保证所供应的会计信息合法、真实、精确、准时、完整，办理睬计业务应当实事求是、客观公正，熟识本单位经营状况和治理状况，运用把握的会计信息和方法，改善内部治理，提高经济效益。保守公司隐秘，按规定供应会计信息。 第六条账簿设置。依据企业会计准则的规

9、定结合公司详细状况使用会计科目、明细账、日记账和其他帮助账。 第七条内部会计治理制度。结合本公司经营特点和治理要求，建立内部会计治理制度，使会计治理工作渗透到经营治理各个环节，以利于改善治理。内部会计治理制度包含： 1、内部牵制制度。必需组织分工、钱账分别、账物分别，出纳和会计分别。为保障企业资金安全完整，涉及到资金不相容的职责分由不同的人员担当，形成严格的内部牵制制度，并实行交易分开、账物治理分开、钱账治理分开，内部稽核、定期轮岗。 2、内部稽核制度。明确会计稽核的职责、权限、程序和方法。 3、内部原始记录治理制度。建立标准的原始记录治理制度，规定原始记录的格式、内容和填制方法，按要求填制、

10、签署、传递、汇合、审核、治理原始记录。 4、内部定额治理制度。制定原辅材料、低值易耗品的消耗定额、考核方法、奖惩措施，定期检查执行状况。 5、内部财产清查制度。定期清查财产，保证账实相符。内部财务收支审批，按财务收支审批权限、范围、程序执行。 6、内部财务会计分析制度。制定财务指标分析方法，定期检查财务指标落实状况，分析存在问题和缘由。 第八条会计工作交接。会计人员工作调动或离职，必需将本人所经管的会计工作全部移交给接收人员，没有办清交接手续的，不得调动或离职。办理移交手续前，必需编制移交清册，由交接双方和监交人在移交清册上签名，移交清册填制一式三份，交接双方各执一份，存档一份。 第三章主要会

11、计政策 第九条依据财政部财会(20_)3号文的规定，公司于20_年1月1日起执行新的企业会计准则。 第十条会计年度：公司采纳公历年度，即每年从1月1日起至12月31日止。 第十一条记账本位币：公司以人民币为记账本位币。 第十二条记账根底和计价原则：本公司以权责发生制为记账根底，经济业务发生时以历史本钱为计价原则。 第十三条外币业务核算方法 公司发生外币业务时，采纳固定汇率进展折算，报告期末按期末汇率进展调整，差额列入当期损益或予以资本化，在建工程外币借款的汇兑差额在该工程到达预定可使用状态前计入在建工程。 第十四条现金等价物确实定标准 现金等价物是指持有的期限短、流淌性强、易于转换为己知金额现

12、金、价值变动风险很小的投资。 第十五条金融资产确实认、计量和转移的核算方法依据企业会计准则第22号-金融工具确认和计量的规定： 1、金融资产应当在初始确认时分为： (1)以公允价值计量且变动计入当期损益的金融资产，包括交易性金融资产和指定为公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产;(2)持有至到期投资; (3)贷款和应收款项; (4)可供出售金融资产。 2、确认条件： (1)在满意以下条件之一时，划分为交易性金融资产： 取得该金融资产的目的主要是为了近期内出售;属于进展集中治理的可识别金融工具组合的一局部，且有客观证据说明企业近期采纳短期获利方式对该组合进展治理;属于衍生工具。但是，被指定且

13、为有效套期工具的衍生工具，属于财务担保合同的衍生工具、与在活泼市场中没有报价且其公允价值不能牢靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。 (2)只有符合以下条件之一的金融资产，才可以在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产： 该指定可以消退或明显削减由于该金融资产或金融负债的计量根底不同所导致的相关利得或损失在确认或计量方面不全都的状况。 企业风险治理或投资策略的正式书面文件已载明，该金融资产组合、该金融负债组合、或该金融资产和金融负债组合，以公允价值为根底进展治理、评价并向关键治理人员报告。 在活泼市场中没有报价、公允价值不能牢靠计量的权益工具投

14、资，不得指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。 (3)持有至到期的投资，是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且企业有明确意图和力量持有至到期的非衍生金融资产。 (4)贷款和应收款项，是指在活泼市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。 (5)可供出售金融资产，是指企业没有划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款项的金融资产。比方，企业购入的在活泼市场上有报价的股票、债券，没有划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或持有至到期投资等金融资产的，可归为此类。金融资产满意以下条件之一时，应当终止确认： (1)收取该金融资产

15、现金流量的合同权利终止; (2)该金融资产已转移，且符合企业会计准则第23号-金融资产转移规定的金融资产终止确认条件。 4、金融资产后续计量 (1)交易性金融资产 按公允价值计量。 持有期间取得的利息或现金股利确认为投资收益。 资产负债表日，公允价值的变动计入公允价值变动损益。 处置该金融资产或金融负债时，该金融资产或金融负债的公允价值与初始入账金额之间的差额应确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。(2)直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 按公允价值计量。 持有期间取得的利息或现金股利确认为投资收益。 资产负债表日，公允价值的变动计入公允价值变动损益。 处置该金融资产或

16、金融负债时，该金融资产或金融负债的公允价值与初始入账金额之间的差额应确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。 (3)持有至到期投资 持有期间应当根据实际利率法确认利息收入，计入投资收益。实际利率与票面利率差异很小的，也可按票面利率计算利息收入，计入投资收益。 采纳实际利率法，按摊余本钱计量。 处置持有至到期投资时，应将所取得价款与该投资账面价值之间的差额确认为投资收益。 (4)应收款项 应当采纳实际利率法，按摊余本钱计量。 企业收回或处置应收款项时，应按取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额，确认为当期损益。 (5)可供出售金融资产 持有期间取得的利息或现金股利计入投资收益。 资产负债表日

17、，应当以公允价值计量，且公允价值变动计入资本公积(其他资本公积)。 处置可供出售金融资产时，应按取得的价款与原直接计入全部者权益的公允价值变动累计额对应处置局部的金额，与该金融资产账面价值之间的差额，确认为投资收益。 2023年财务公司规章制度汇编篇3 (一)有关零用金之设置划分如下： 1、公司本部由财务部负责各单位之零星支付。 2、工地总务组负责设置零用金治理人员，尽可能由原有办理总务人员兼办，必要时再行研讨设置专人办理。 (二)零用金额暂定。 工地每月常常保持5万元，将来视实际状况或减或增，再行研办。 (三)零用金借支程序如下： 1、各单位零星费用开支，如需预备现金，应填具零用金借(还)款

18、通知单，交零用金治理人员，即凭单支给现金。 2、零用金之暂支，不得超过1000元，特殊事故者应由企业部经理核准。 3、零用金之借支，经手人应予一星期内取得正式发票或收据加盖经手人与主管之费用章后，交零用金治理人冲转借支，如超过一星期尚未办理冲转手续时得将该款转入经手人私人借支户，并于当月发薪时一次扣还。 (四)零用金保管及作业程序如下： 1、零用金之收支应设立零用金帐户，并编制收支日报送呈经理核阅。 2、零用金每星期应将收到之发票或收据，编制零用支出传票结报一次，送交财务部。 3、财务部收到零用金支出传票后，应于当天即行付款，以期保持零用金总额与周转。 4、财务部收到零用金支付传票，补足零用金

19、后，如发觉所附单据有疑问，可直接通知各部经手人办理补正手续，如经手人延搁不办得照有关规定办理。 5、零用金帐户应逐月清结。 (五)零用金应由保管人出具保管收据。 存财务部，如有缺少概由保管人员负责赔偿。 (六)本细则经奉准后实施。 2023年财务公司规章制度汇编篇4 第一章总则 第一条依据总公司集团化治理模式改革方案的原则和精神,结合总公司人事治理有关规定,制定本方法。 其次条总公司财务本部代表总公司对ee系统各所属企业(以下简称所属企业)行财务领导和治理权,为所属企业财务部门业务归口治理部门。同时对各专业公司(不括有独立人事治理权的专业公司,下同)财务人员及外派的各级财务人员有直接调配权考核

20、治理权,对其它公司各级财务负责人有建议任免权。 其次章财会机构设置 第三条各所属企业必需设立独立的财会部门,直属该企业总经理领导,同时承受总司财务本部的业务领导和治理。 第四条各所属企业应依据本企业的行业特点和业务规模等实际状况,合理确定财公部门的人员编制,选配具有肯定专业学问和专业技能为爸胜任相应岗位工作的人员从事 本企业的财会工作。专业公司财务人员的编制和配备由总公司财务本部负责。 第三章财务人员调配 第五条专业公司的财务经理(主管)和财务人员均由总公司财务本部直接选派和调遣。经总公司财务本部同意,也可由专业公司自行推举财务人员,但必需通过财务本部的业务考核并转人事本部按总公司人员聘请程序

21、办理。 第六条专业公司下属企业的财务人员由专业公司总经理聘任,报财务本部备案。 第七条各子公司及下属企业、参股公司可以实行择优录用的方法自行在当地聘任财务负责人及财务人员。各子公司聘任的财务负责人报总公司财务本部备案。 第八条依据工作需要,总公司财务本部有权通过人事本部直接向各子公司派驻财务负责人。 第九条财务本部征求各用人单位意见后,有权调动所属各级财务人员,所属各级财务人员应听从财务本部的工作安排,听从工作调动,不能以任何借口拒绝,两次以上不听从工作安排者,财务本部将视情节轻重赐予警告、罚款或提请人事本部按公司制度进展处理。 第十条总公司财务本部对外派的各级财务人员实行定期轮换制,聘任期为

22、1一2年(试用人员除外),以熬炼财会专业队伍、提高他们全面和多项的工作技能和适应力量。 第十一条打算派出的各级财务人员人选要经财务本部考核了解,并征求人事本部意见后,由财务本部总经理签署派任打算,经总公司总经理批准后由财务本部和人事本部共同下达任职通知书。 第十二条总公司财务本部派驻各企业的各级财务人员,仍隶属总公司财务本部治理和考评。 第十三条总公司财务本部人员和派出的各级财务人员的档案及任聘手续,由总公司人事本部治理。 第四章财务主管及各级财务负责人职责 第十四条依据国家企业财务通则、企业会计准则和分行业的会计制度、财务制度及本企业实际状况,建立本企业完善的财务核算体系,健全本企业内部财务

23、治理方法和核算制度,设置岗位,安排人员,明确分工,实施本企业的会计核算工作和财务治理、监视工作。 第十五条贯彻执行总公司下达的各项任务和规划指标、利润指标,并保证完成,一切围绕经济效益开展工作。 第十六条根据总公司财务本部要求,制定本企业财务制度和年度的财务规划、预算(收人和支出),按规定做好各期报表的编制上报工作,真实、准时、精确地向总公司财务本部呈报财务报表和资料。 第十七条执行国家各项税收政策,保证企业依法纳税。 第十八条对企业违反国家政策、法令、财务制度和财经纪律的要坚决抵抗,对违纪和不执行总公司规定的行为要准时向总公司财务本部汇报。 第十九条承受总公司财务本部的领导,做好财务分析,特

24、殊是所在企业工程的经济可行性分析,加强财务治理,向财务本部和所在企业供应有价值的资料和信息。 其次十条加强对所在企业财务人员的.业务培训和熬炼,努力提高他们的业务素养,并不断提高自身素养,切实履行当家理财的职责,做好领导的参谋和助手。 第五章会计交接 其次十一条会计人员调开工作或离职,必需与接收人员办清交接手续。 其次十二条会计人员办理移交手续前,应将经办事项结清,并编制移交清册,列明各项移交内容、交接日期等。交接双方及监交人应签章。移交清册一式三份,双方各执一份,存档一份。 其次十三条一般会计人员办理交接手续,由财务经理(主管)监交。财务经理(主管)办理交接手续,属总公司派谴的由总公司财务本

25、部财务治理处派员监交;不属总公司派谴的由该公司总经理监交。 第六章考评方法 其次十四条各级财务人员必需根据岗位职责的要求做好本职工作,对违反国家各项政策法令、财经纪律、财务制度和规定及本企业内部财务制度,利用职权、弄虚作假、玩忽职守、侵害企业权益,给企业造成损失者,财务本部将提请人事本部按总公司相关制度进展相应处理。 其次十五条为全面衡量各级财务人员的实际业绩,总公司财务本部将依据总公司的考核方法通过定期考核其日常工作和派专人检查组对各级财务人员的德、才、勤、绩实行全面考评。同时仔细听取用人部门经理的意见。 其次十六条考评结果,将打算各级财务人员的晋升、降职、奖罚和续聘。总公司财务本部将在用人

26、方面建立一套科学严谨的鼓励约束机制,表扬和鼓舞先进者,鞭策和帮忙落后者,惩处和辞退不称职者,建立竞争机制,树立竞争意识,为ee公司培育一支品德端正、技术娴熟、作风过硬、擅长治理的财会专业队伍。 第七章附则 其次十七条本规定由总公司财务本部负责解释和修订。 2023年财务公司规章制度汇编篇5 第一节账务治理 一、会计帐簿、会计报表和其他会计资料必需真实、精确、完整，并符合会计制度的规定。 二、财务工作人员办理睬计事项必需填制或取得原始凭证，并依据审核的原始凭证编制记帐凭证。会计、出纳员记帐，都必需在记帐凭证上签字。 三、财务工作人员应当会同总经理定期进展财务清查，保证帐簿记录与实物、款项相符。

27、四、财务工作人员应依据帐簿记录编制报表上报总经理，并报送有关部门。会计报表每月由会计编制并上报一次。会计报表须由会计签名或盖章。财务工作人员对本公司实行会计监视。 五、财务工作人员对不真实、不合法的原始凭证，不予受理;对记载不精确、不完整的原始凭证，予以退回，要求更正、补充。 七、财务工作人员调开工作或离职，必需与接收人员办清交接手续。 其次节现金治理 第一条、公司可以在以下范围内使用现金： (一)职员工资、津贴、奖金; (二)个人劳务酬劳; (三)出差人员必需携带的差旅费; (四)结算起点以下的零星支出; (五)总经理批准的其他开支。 前款结算起点定为100元，结算规定的调整，由总经理确定。

28、 其次条、公司职员因工作需要借支备用金，需填写借款单，交由总经理批准签字前方可借支。 第三条、符合本规定第一条的，凭发票、工资单、差旅费单及公司认可的有效报销或领款凭证，经手人签字，会计审核，总经理批准后由出纳支付现金。 第四条、财务人员从银行提取现金，应当填写现金领用单，并写明用途和金额，由总经理批准后提取。 第五条、发票及报销单经总经理批准后，由会计审核，经手人签字，金额数量无误，填制记帐凭证。 第六条、工资由财务人员依据总经理及各部门每月供应的核发工资资料代理编制职员工资表，交总经理审核、签字，财务人员按时提款，当月发放工资，填制记帐凭证，进展帐务处理。 第七条、出纳人员应当建立健全现金

29、帐目，逐笔记载现金支付。帐目应当日清月结，每日结算，帐款相符。 第八条、公司报账程序： 第三节会计档案治理 (一)、但凡本公司的会计凭证、会计帐簿、会计报表、会计文件和其他有保存价值的资料，均应归档。 (二)会计凭证应按月、按编号挨次每月装订成册，标明月份、季度、年起止、号数、单据张数，由会计及有关人员签名盖章(包括制单、审核、记帐、主管)，由总经理指定专人归档保存，归档前应加以装订。 第四节支票治理 第一条、票由出纳人员或总经理指定专人保管。支票使用时须有“支票领用单”，经总经理批准签字，然后将支票按批准金额封头，加盖印章、填写日期、用途、登记号码，领用人在支票领用薄上签字备查。 其次条、支

30、票付款后凭支票存根，发票由经手人签字、会计核对、总经理审批。填写金额要无误，完成后交出纳人员。出纳人员统一编制凭证号，按规定登记银行帐号，原支票领用人在“支票领用单”及登记薄上注销。 第三条、于报销时短缺的金额，财务人员要准时催办。 第四条、公司财务人员支付(包括公私借用)每一笔款项，不管金额大小均须总经理签字。总经理外出应由财务人员设法通知，同意后可先付款后补签。 第五节惩罚方法 消失以下状况之一，对财务人员予以警告并扣发本人当月月薪的1倍。 1、超出规定范围、限额使用现金的或超出核定的库存现金金额留存现金的; 2、用不符合财务会计制度规定的凭证顶替银行存款或库存现金; 3、未经批准，擅自挪用或借用他人资金(包括现金)或支付款项的; 4、利用帐户替其他单位和个人套取现金的; 5、经批准坐支或未按批准的坐支套取现金的; 6、保存帐外款项或将公司款项以财务人员个人储蓄方式存入银行的。