财务管理制度(管委会).docx

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1、财务管理制度第一条为加强管委会的财务工作，发挥财务在管委会经营管理和提高经济效益中的作用，特制定本规定。 第二条财务部门的职能是：（-）认真贯彻执行国家有关的财务管理制度。（二）建立健全财务管理的各种规章制度，编制财务方案，加强经营核算管理，反映、分析财务方案的执行情况，检查监视财 务纪律。（三）积极其经营管理效劳，促进管委会F得较好的经济效益。（四）厉行节约，合理使用资金。（五）对有关机构及财政、审计、银行部门了解，检查财务工 作，主动提供有关资料，如实反映情况。（六）完成领导交办的其他工作。第三条管委会财务部由会计、出纳等人员组成。第四条管委会各部门和职员办理财会事务，必须遵守本规 定。?

2、财务管理制度？财务工作岗位职责第五条财务部负责组织本单位的以下工作：（-）拟订资金筹措和使用方案，有效地使用资金；（-）发展本钱费用方案、控制、核算、分析和考核，催促本 单位有关部门降低消耗、节约费用、提高经济效益；（三）建立健全经济核算制度，利用财务会计资料发展经济活 动分析：（四）承办单位领导交办的其他工作。第六条会计的主要工作职责是：（一）按照国家会计制度的规定、记帐、复帐、报帐做到手续 完备，数字准确，帐目清晰，按期报帐。（二）按照经济核算原那末，定期检查，分析本单位财务的执 行情况，考核资金使用效果，及时向单位领导提出合理化建议， 当好领导的参谋。（三）妥善保管会计凭证、会计帐簿、会

3、计报表和其他会计资 料。第七条出纳的主要工作职责是：（二）严格执行库存现金限额，超过局部必须及时送存银行， 不坐支现金，不认白条抵压现金。（三）建立健全现金出纳各种帐目，严格审核现金收付凭证。（四）严格支票管理制度，编制支票使用手续，使用支票须经 主任签字后，方可生效。（五）积极配合银行做好对帐、报帐工作。（六配）合会计做好各种帐务处理。?财务管理制度？财务工作管理第九条会计年度自一月一日起至十二月三十一日止。第十条会计凭证、会计帐簿、会计报表和其他会计资料必须真实、准确、完整，并符合会计制度的规定。第十一条财务工作人员办理会计事项必须填制或者取得原始凭证，并根据审核的原始凭证编制记帐凭证。

4、会计、出纳员记帐, 都必须在记帐凭证上签字。第十二条财务工作人员应当会同综合办公室专人定期发展财务清查，保证帐簿记录与实物、款项相符。第十三条财务工作人员应根据帐簿记录编制会计报表上报主任，并报送有关部门。会计报表每月由会计编制并上报一次。 第十四条财务工作人员对本单位实行会计监视。财务工作人员对不真实、不合法的原始凭证，不予受理；对记载不许确、不完整的原始凭证，予以退回，要求更正、补充。第十五条财务工作人员发现帐簿记录与实物、款项不符时,应及时向主任或者主管副主任书面报告，并请求查明原因，作出 处理。财务工作人员对上述事项无权自行作出处理。第十六条财务工作应当建立内部稽核制度，并做好内部审计

5、。第十七条出纳人员不得兼管稽核、会计档案保管和收入、费用、 债权和债务帐目的登记工作。第十八条财务工作人员调开工作或者离职，必须与接收人员办清交接手续。财务工作人员办理交接手续，由综合办公室主任、主管副主 任监交。?财务管理制度？支票管理第十九条支票由出纳员或者主任指定专人保管。支票使用时 须有支票领用单，经主任批准签字，然后将支票按批准金额封 头/加盖印章、填写日期、用途、登记，领用人在支票领用簿上签字 备查。第二十条支票付款后凭支票存根，发票由经手人签字、会计核对（购置物品由保管员签字）、主任审批。填写金额要无误,成后交出纳人员。出纳员统一编制凭证号，按规定登记银行 XX , 原支票领用人

6、在支票领用单”及登记簿上注销。第二十一条财务人员月底清帐时凭支票领用单”转应收款,发工资时从领用工资内扣还，当月工资扣还缺乏，逐月延扣以后 的工资，领用人完善报帐手续后再作补发工资处理。第二十二条对于报销时短缺的金额，财务人员要及时催办，到月底按第二十一条规定处理。第二十三条公司财务人员支付 包（括公私借用）每一笔款项, 不管金额大小均须主任签字。主任外出应由财务人员设法通知， 允许后可先付款后补签。?财务管理制度？现金管理第二十四条管委会可以在以下范围内使用现金：（-）职员工资、津贴、奖金；（二）个人劳务报酬；（三）出差 人员必须携带的差旅费；（四）结算起点1000以下的零星支出; （五）主

7、任批准的其他开支。第二十五条除本规定第二十四条外，财务人员支付个人款项，超过使用现金限额的局部，应当以支票支付；确需全额支付现金的，经会计审核，主任批准后支付现金。第二十六条公司固定资产、办公用品、劳保、福利及其他工作用品必须采F转帐结算方式，不得使用现金。第二十七条日常零星开支所需库存现金限额为1000元。超额局部应存入银行。第二十八条财务人员支付现金，可以从单位库存现金限额中支付或者从银行存款中提1,因特殊情况确需坐支的，应事先报经主任批准。第二十九条财务人员从银行提取现金，应当填写 ？现金领用单？，并写明用途和金额后提取。第三十条公司职员因工作需要借用现金，需填写 ？借款单？,经会计审核

8、；交主任批准签字前方可借用。超过还款期限即转应 收款，在当月工资中扣还。第三十一条符合本规定第二十五条的，凭发票、工资单、差旅费单及单位认可的有效报销或者领款凭证，经手人签字，会计审核, 主任批准后由出纳支付现金。第三十二条发票及报销单经主任批准后，由会计审核，经手人签字，金额数量无误，填制记帐凭证。第三十三条工资由财务人员依据综合办公室及各部门每月 提供的核发工资资料代理编制职员工资表，交主管副主任审核， 主任签字，财务人员按时提款，当月发放工资，填制记帐凭证， 发展帐务处理。第三十四条差旅费及各种津贴单 包（括领款单）由，部主任签 字，会计审核时间、天数无误并报主管副主任复核后，送主任签

9、字，填制凭证，交出纳员付款，办理会计核算手续。第三十五条无论何种汇款，财务人员都须审核？汇款通知 单？，分别由经手人、部主任、主任签字。会计审核有关凭证。第三十六条出纳人员应当建立健全现金帐目，逐笔记载现金 支付。帐目应当日清月结，每日结算，帐款相符。?财务管理制度？会计档案管理第三十七条但凡本公司的会计凭证、会计帐簿、会计报表、 会计文件和其他有保存价值的资料，均应归档。第三十八条会计凭证应按月、按编号顺序每月装订成册，标 明月份、季度、年起止、号数、单据X数，由会计及有关人员签 名盖章包（括制单、审核、记帐、主管），归档保存，归档前应加 以装订。第三十九条会计报表应分月、季、年报、按时归档

10、保管，并分类填制目录。第四十条会计档案不得携带外出，凡查阅、复制、摘录会计档案，须经主任批准。?财务管理制度？处分方法第四十一条浮现以下情况之一的，对财务人员予以警告并扣发本人月薪3倍：（一）超出规定范围、限额使用现金的或者超出核定的库存现金金额留存现金的；（二）用不符合财务会计制度规定的凭证顶替银行存款或者库存现金的；（三）未经批准，擅自挪用或者借用他人资金 包（括现金或者） 支付款项的；（四）利用XX替其他单位和个人套取现金的；（五）未经批准坐支或者未按批准的坐支范围和限额坐支现 金的；（六）保存帐外款项或者将单位款项以财务人员个人储蓄方式存入银行的；（七）违反本规定条款认定应予处分的。第四十二条浮现以下情况之一的，财务人员应予解聘。（-）违反财务制度，造成财务工作严重混乱的；（二）拒绝提供或者提供虚假的会计凭证、帐表、文件资料的；（三）伪造、变造、谎报、泯灭、隐匿会计凭证、会计帐簿的；（四）利用职务便利，非法占有或者虚报冒领、骗取公司财物的；（五）弄虚作假、营私舞弊，非法谋私，泄露秘密及贪污挪用 公司款项的；（六）在工作范围内发生严重失误或者由于玩忽职守导致公 司利益遭受损失的；（七）有其他溺职行为和严重错误，应当予以辞退的。?财务管理制度？附那末第四十三条本规定由主任办公会负责解释。第四十四条本规定自发布之日起生效。