财务管理资料2023年-初始财务.docx
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1、投资分析7.1 资金构成公司注册资金140万,结构如下表所示:表7.1-1资金结构表单位:万元自筹资金1师大投资其他风险投资总计金额(万元)702050140比例50%14.3%35.7%100%7.2 资金运用公司所需资金到位后主要用于以下几方面:(a)确定会所地盘,签订租赁合同;加盟雕刻时光。表7.2-1无形资产购置表单位:元本次项目金额加盟费100000保证金100000营销费用102000合计302000*加盟雕刻时光咖啡店费用:1 .加盟费:计算方式为6万元+总建筑面积义400元/平方米,面积为100平方米。签约后 一次性交付,期限6年;2 .保证金:10万元,合同解除后无息退还;*
2、营销费用是会所营销阶段所估算开支。(b)注册公司,确定并装修会所,购买设备;表7.2-1有形资产购置表单位:元本次项目数量单价金额会展馆装修70000咖啡店装修100000阅读区装修70000格子铺装修10000办公电脑5300015000服务器11000010000咖啡馆设备150000专业摄像机21000020000专业照相机3400012000空调设备330009000打印机110001000电话机650300传真机110001000多媒体视听设备30000书籍100000合计598300注:有形资产按直线法计提折旧,折旧率为0.2,折旧年限为10年,并且残值为64242.0。(C)招聘
3、人才。每月工资支出如下表:表723单位:元员工职位人数(名)单位工资(元/人)工资一.创意格子铺:2000+提成营业员110001000收银员110001000二.咖啡店:8000咖啡师125002500厨师125002500服务生215003000三.阅读区:1500服务生115001500四.会展馆:3000常规管理员215003000五.整个会所1800保洁员29001800临时工作者待定合计16300由此可推算出每年工资支出为:195600元(d)正式运营。流动资产购置。其中:餐饮材料采购;特许权益金:加盟店每月营业收入的7%;物流管理费:总部为加盟店每月配送物品成本的10%。2 .会
4、展厅:会展风格布置。按每次客户要求做设计。由客户承担。3 .整个会所:管理费:水电费(水费200元/月,电费1000元/月),一年共计14400元。房租:500nl2X50元/(月Xn?) =25000元/月。一年需支付30万。差旅费:5万作为备用。盈利模式:经营活动主导型。资产回收期指标:由表可得为L 31。7. 3投资可行性分析表7.3-1雕刻时光咖啡馆现金流量表单位:元本次项目第一年第二年第三年第四年第五年第六年六年总结 算营业收入72000084000010080009072008164007348005026400加盟费100000保证金100000100000装修费100000设备
5、费150000产品材料 成本(售价 的 25%)18000021000025200022680002041001837001256600物流管理 费(产品成 本的10%)180002100025200226802041018370125660可变人工 费(营业收 入的3%)216002520030240272162449222044150792固定人工 费用96000105600116160127780140550154610740700房租2400002640002904003194003513003865001851600特许权益 金(营业收 入的7%)504005880070560635
6、045714851436351848总收入72000084000010080009072008164007348005126400总开支9060006846007035607873807980008166604696200表7.3-2阅读区现金流量表单位:元本次项目第一-年第二年第三年笫四年第五年第六年六年总结 算营业收入 (饮品)4200005040006048005443204898904409003003910(书籍借 阅)40004800576051844666419928609装修费50000书籍采购10000040000产品材料 成本(售价的 25%)105000126000136
7、080122472110224.899202.3698979.1物流管理 费(产品成 本的10%)10500126001360812247. 211022. 59920. 269897. 9可变人工 费(营业收 入的3%)12600151201814416329.614696.61322790117.2固定人工 费用180001980021800239002630029000138800房租1440001584001740001910002100002320001099000总收入4240005088006105605495044945564450993036519总支出35210033192
8、0363632365948.8372243. 9383349. 52096794. 2格子铺现金流量:5000 兀10000 元3000 元30000 元1 .权益保障金2 .装修费3 .开办费4 .首批进货资金后期根据盈利状况、资金状况进行调整。5 .员工工资:每月固定工资支出2000元,根据业绩给予提成。6 .营业额:每月45000元,一年可达到540000.7 .销售成本:90000元;员工总工资:24000元+提成; 运营费用(运输,资金周转,水电费):50000元。会展馆:每场会展支出由委托人承担。会所支出:员工工资:36000元加上业绩奖金;管理费用:20000元;差旅费:5000
9、0元备用。总表1资产负债表资产第一年第二年第三年第四年第五年第六年流动资产:货币资 金799700709925104770010339301036636763518.4流动资 产合计799700709925104770010339301036636763518.4固定资产:固定资 产原价90030010203001000300880030872030807030减: 累计折旧180000200000120000800006500059980固定资 产净值720300820300880030872030807030747050固定资产 合计7203008203008800308720308070
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