2023年最新财务报销管理制度及流程机关事业单位财务报销管理制度(篇).docx

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1、2023年最新财务报销管理制度及流程机关事业单位财务报销管理制度(篇) 每个人都曾试图在平淡的学习、工作和生活中写一篇文章。写作是培育人的视察、联想、想象、思维和记忆的重要手段。那么我们该如何写一篇较为完备的范文呢？下面是我为大家收集的优秀范文，供大家参考借鉴，希望可以帮助到有须要的挚友。 财务报销管理制度及流程 机关事业单位财务报销管理制度篇一 一根据国家财务制度的规定，仔细编制并严格执行财务安排、预算，遵守各项收入制度和收费标准，遵守费用开支范围和开支标准，分清资金渠道，合理运用资金，从经费角度上保证教学安排的完成。 二根据国家会计制度的规定记帐、算帐、报帐，做到手续完备，内容真实，数字精

2、确，帐目清晰，日清月结。按要求编制会计报表，按期上报，妥当保管会计凭证、帐簿、报表等档案资料。 三根据勤俭建国，勤俭办事的原则，定期检查、分析预算执行状况，挖掘增收节支潜力，考核经费运用效果，发觉奢侈现象，刚好向领导提出改进措施。 四遵守、宣扬、维护国家财务制度和财经纪律，仔细执行会计法，爱护公共财产平安，同一切作奸犯科行为作斗争。 五按月做好经费分类帐，了解和驾驭专项经费的状况。 一依据国家发展事业的方针批准的安排和预算，刚好合理地供应资金，正确执行单位预算安排。贯彻艰苦创业，勤俭节约的方针，坚持少花钱多办事，充分发挥资金运用的经济效益和社会效益，主动促进教化事业安排的圆满完成。 二遵守各项

3、收入制度和收费标准，遵守费用开支范围和开支标准，严格根据财务制度、现金管理制度、银行结算制度以及财务工作规范办理各种收付款业务。 三根据国家会计制度的规定，记帐、算帐、投帐，做到手续完备，内容真实。数字精确，帐目清晰，日清月结，帐帐相符，帐款相符，帐单相符帐表相符。 四依据核算中心的规定，刚好正确交接原始凭证。 五遵守、宣扬、维护国家财务制度和财经纪律，仔细执行会计法，爱护公共财产平安，同一切作奸犯科行为作斗争。 5、学校财务报销管理制度 仔细贯彻执行上级财政制度和财经纪律，本着精打细算，勤俭节约的原则，对学校各种资金的运用，进行合理的安排和有效的核算限制。通过记帐、算帐、报帐等一系列程序，映

4、资金的运用状况；完善财务规章制度，堵塞漏洞，严格监督资金的有效运用。对学校教化经费实行“分级管理，经费包干，超支不补，结余留用”的方法，做到量入为出、收支平衡。 学校财务部门管理以下各项资金： a）上级拨入的事业经费、专项拨款、基本建设拨款。 b）上级拨入的预算外资金。 c）学生学杂费收入。 d）各种捐赠款项收入。 e）其他杂项收入等。 财务部门对事业费、基建经费和学校预算外收入应分开管理，严禁将预算内经费转入预算外运用。 a）学校向财务部门供应下年度须要的设备和主要项目费用的开支安排，由财务部门据此作出下年度预算，经主管校长审核。 b）学校依据上级下达的当年经费数，支配相关工作。 c）在经费

5、运用中应坚持严格按安排用款、专款专用的原则，并自觉接受审计部门的审计，若确须要更改项目，须经领导签字批准。 1、费用报销一律先由科室负责人签字后校长审批，然后到财务室报销。 2、预算外的各项经费，应严格根据财务制度规定，在领导审核批准的项目和限额内开支运用。 3、教职工因公出差借款，由校长批签。 4、物资选购人员为各部门购物借款，由总务部门依据运用部门供应的选购安排数拟出借款金额，经总务部门负责人批签后，选购人员方可到财务部门办理借款手续，选购设备的借款金额在5000元以上，须经主管校长批签。 5、任何人不得因私借用公款。 a）学校财务部门应根据财务制度和学校的有关规定，仔细审核各项原始凭证。

6、符合财务规定的开支单据赐予报销，不符合规定的单据，不予报销。否则，追究当事人责任。 b）学校财务部门，应按会计制度对各类经济业务事项，通过会计凭证刚好记帐、算帐。做到日清月结，手续完备，内容真实，帐目清晰，数字精确，资料齐全。 c）财务部门各经办人员，应按岗位要求，按时向主办会计供应各项经费开支的明细科目余额表，供主办会计编造会计月报、季报、年度决算报表。编造的各种报表，经主管校领导批阅同意后，报上级主管部门。 d）财务部门各岗位经办人员，应按财务档案管理要求，将会计凭证、帐薄、财务安排、会计报表，以及有关开支的经济文件资料，分类清理、装订、编号、造清单送交主办会计汇总，编造移交清册，送交学校

7、档案管理。 e）财务部门除向上级报送财会报表外，刚好向领导映不合理开支和超支的状况，帮助领导管好、用好资金。 1、学校财务部门应仔细执行财务制度，维护财经纪律，对于不执行安排，违财务制度和财经纪律的开支，财务人员有权拒绝付款或报销，同时报领导处理。 2、学校财务部门有权对学生财产、物资的运用和保管部门进行财产、物资的核对和检查，以保证国家财产、物资的完整和平安。 3、会计必需对学校负责，每月对各项费用凭证审核一次，发觉问题，刚好汇报和订正。 4、主管校领导每年对财务部门的会计凭证、帐薄抽查一次，以保证学校财务安排和财务制度的正确贯彻执行。 5、财务人员有责任助和监督学校领导仔细执行会计法和财经

8、纪律，对于学校领导违会计法和财经纪律的行为，经指出的不改正的，财务人员有权向上级主管部门映。 财务报销管理制度及流程 机关事业单位财务报销管理制度篇二 为了规范学校的财务行为，加强财务管理，提高资金的运用效率，促进教化事业的健康发展，依据中小学财务制度，结合学校的实际状况，特制定本制度： 1、报销凭证必需是正式发票或财政局及税务部门印发的统一收据，“白条”不得报销。 2、发票内容要齐全：单位名称、日期、品名（必需填写物品及办公用品的详细名称）、单价、数量、金额等项目填写齐全，字迹清晰，金额正确，大、小写相符。票据一经涂改马上无效。 3、印章要齐全：报销的发票必需有税务机关统一印制的发票监制章，

9、并加盖开票单位发票专用章或财务专用章；事业收据必需有财政部门统一印制的财政票据监制章并加盖财务专用章。发票或收据须在税务机关规定的运用有效期内。 4、报销凭证需说明用途、有经办人、证明人或实物验收人，并有单位审批人签署看法； 5、1000元以上的款项要以转帐支付。 6、差旅费报销按行政事业单位工作人员差旅费开支规定执行。 7、公务款待需按上级有关部门提出压缩三公经费的精神，从严限制，确需款待的，填写鹿城区教化系统公务接待审批卡，由校长审批后，根据每桌含酒水不超过1200元的标准实施。的确状况特别超过标准的，要报校长同意后实施。 8、工作餐报销： （1）上级有关部门支配在本校的各类教研活动，假如

10、是半天的，原则上担心排工作餐，假如是成天的，需经校长同意，方可由总务处支配快餐，但最高不得超过上级规定的人均30元。 （2）各部处如在非工作时间加班，确需支配工作餐的，一律按上级规定，由总务处统一支配，最高人均不超过30元的标准实施，报销时，必需供应正式发票，在学校基本户报销，不得在学校工会及食堂账户报销。 9、学校参与集体项目竞赛，特别状况须要伙食费的，由校长批准后实施；大型文体团体竞赛出温州的所需的特殊经费，由组织者提出专项经费方案，报校长办公会议探讨后实施。 xx小学 xxxx年xx月xx日 财务报销管理制度及流程 机关事业单位财务报销管理制度篇三 为了使各项财务支出有章可循，各级人员对

11、各种开支的审批及权限心中有数，同时为了加强公司的财务预算管理，并做到各项收支严格遵循财务制度，特制定以下规定: 1、费用支出的前提是该费用必需是实际支出并列入预算，对未列入预算的费用，由公司总经理提出调整预算，经公司董事会批准后执行。 2、费用审批权限:一般费用20xx元以下，部门负责人审批;20xx元以上由部门负责人提出建议，总经理审批;业务费1000元以下部门负责人审批，1000元以上总经理审批。 3、固定资产购置、员工出国考察、进修学习等费用在一万元以上由董事会探讨审批。 4、为加强预算限制，同时保证费用支出及报销单据的合法性，公司的各种报销单据需经财务部经理审核，并签字。未经财务部经理

12、审核、签字的单据，不得报销。 5、公司下属各控股公司的各种费用由各单位总经理审批。 1、一般办公用品依据本公司一个月须要量购入，由经手人和验收人签字后报批。 2、大宗办公用品、生产资料，必需签订，方可购置。为削减资金占用，在可能状况下力争零库存。 3、差旅费报销，按<浙江华汇建筑设计询问有限公司差旅费报销方法>执行。 4、安排生育等费用，由计生员签具看法后再报批。 5、各部门需订报刊、杂志，先报综合部平衡，经总经理同意后，由综合部统一办理。 6、资料档案室购置资料情报书籍，年初需列出购置预算，报技术发展部审定，总经理审批后实施。 7、职工所购业务书籍，应先征得部门负责人同意，到资料

13、室登记，并办理借阅手续后，方可报销，职工离开本单位必需交还所借书籍。 8、职工因工作须要配置的低值易耗品(如计算器、绘图仪、装订机等)由综合部统一购置，在财务部办理登记手续，再报批，职工离开本单位必需交还所领工具。 9、职工参与各种培训学习班及职称职务考试，事先应征得所在部门及公司的同意，在成果合格后，其费用方可报销。 10、职工按规定报销的书报费，只能报销业务书籍，由部门负责人审批。 11、通讯费报销按<浙江华汇建筑设计询问有限公司通讯费用报销方法>执行。 12、各部门运用临时工，每月报综合部，由综合部报市人事局，市就业管理局批准后再用工。各部门应严格限制临时工数量，尽量节约费用

14、。 各种费用报销需填写<浙江华汇费用报销单>，有经办人(验收人)签字，基层费用担当部门负责人同意(证明)，财务部经理审核，预算部门负责人审批(20xx元以内)或总经理审批(20xx元以上)签字。 1、各种应交税金(不包括印花税、车辆运用税); 2、各月发放工资; 3、各月应交养老保险金、待业保险金等; 4、向金融机构办理结算业务时发生的邮电、手续费、贷款息。 1、以上各种报销发票，必需为国家统一发票，经营 性收款收据一律不能报销入账。 2、发票上抬头必需和报销单位一样，否则不能报销。 3、各种开支必需符合国家财税法规，报销时经办人员应尽可能注明用途。 4、超过现金结算限额(1000

15、元)的费用，应通过银行结算，特别状况要运用现金必需由运用人提出申请，财务部经理同意后方可支付，对数额较大应提请总经理审批。 5、对各种报销单据，财务部必需进行审核，对不符合报销规定的单据，财务应要求更换。无法更换的，财务可拒绝报销。 6、自制报销单据，由财务部统一设计格式，做到规范、整齐。 7、报销单据一般不得涂改，如有改动，外来发票应由对方单位加盖公章，自制凭证应由经手人盖章，否则不得报销。 8、当年费用必需当年报销，如:通讯费、核定的业务费、书报费、核定的汽车费等，当年不报销视作自愿放弃(12月份通讯费除外)。 9、对外签订的各种合同、协议及内部职工与公司签订的各种协议需送财务部一份，作为

16、财务收、付款依据，对无依据的支付款项，财务部应拒绝支付。 财务报销管理制度及流程 机关事业单位财务报销管理制度篇四 为了规范学校的财务行为，加强财务管理，提高资金的运用效率，促进教化事业的健康发展，依据事业单位财务规则，中小学财务制度及建湖县教化审核支付管理暂行方法，结合学校的实际状况，特制定本制度： 原始单据（发票）的一般要求： 1、报销凭证必需是正式发票或财政局及税务部门印发的统一收据，圆珠笔或铅笔填写无效。 2、发票内容要齐全：单位名称（一律为冈上小学）、日期、品名（必需填写物品及办公用品的详细名称）、单价、数量、金额等项目填写齐全，字迹清晰，金额正确，大、小写相符。票据一经涂改马上无效

17、。 3、印章要齐全：报销的发票必需有税务机关统一印制的发票监制章，并加盖开票单位发票专用章或财务专用章；事业收据必需有市或县级财政部门统一印制的财政票据监制章并加盖财务专用章。发票或收据须在税务机关规定的运用有效期内，购买时供应供应定额发票的需用发票粘贴单做好封面报账。（必需是本年度或前一年度印制的） 4、在超市购买商品的，须供应超市机制发票（发票上须注明品名、单价、数量）且商品符合财务报销范围；手工填写的发票财务部门不得赐予报销。 5、临时工工资等的发放，由总务处编制工资表，按人员造册，注明标准、时间，并须相关人员签字。临时工工资、农夫工劳务费等统一由总务处根据标准编表盖章后，报后勤校长审核

18、，校长签批后到会计室报销，学校临时工工资每学期结报一次。 6、原始票据遗失的处理方法：现金结算的要重新取得；非现金结算的，须供应对方单位出具的证明（单据号码、金额、业务内容等）和加盖财务专用章的票据复印件。证明和复印件需本人和单位领导签字。 7、因公出差遗失票据的处理方法：遗失单程票的，由本人写出书面状况说明经同行人员证明和单位领导签字确认。遗失火车票、汽车票的，可比照另一单程票价，在规定的标准内赐予报销；遗失单程飞机票的（乘坐飞机者需经县级以上主管领导批准），可比照同程火车硬卧票价的标准赐予报销。遗失双程票的，将不予报销。 现金结算的留意事项 1、现金报销应符合现金运用范围的管理规定。 2、

19、凡一次零星选购金额单笔超过1000元，原则上不得用现金结算，办理转帐结算，并应取得对方单位的完整名称和银行帐号。 3、因公借款及一次报销金额超过500元者，必需提前3天告知会计室，个人要履行暂借手续（凭上级通知，填写好借条报后勤校长审核后到校特长签好看法），借用现金的总额不得超过总费用的50%。否则由本人自己垫付，待学校会计室有现金时再按规定结算。 4、报销时间规定：学校定为每周星期二下午会计室收各部门或个人手续齐全已经审核和批报的票据，周五学校报账员到县审核支付中心报销。请各位同志予以支持，自觉遵守。 1、出差人员因出差所借差旅费，必需在规定时间内（出差回来一个星期内）办理报销还款手续；如因

20、特别状况不能在一个月内结算的，应写出书面说明，列明详细归还日期（最长不超过一个月），由本部门负责人签字，并报校长审核批准。 2、零星购物所借备用金，应于购物后一周内到会计室结帐。 3、在规定期限内未结清借款的，由会计室在有关经费中干脆扣款，并且遵循“前帐不结，后帐不借”的原则。 （一）财务报销审批权限 学校实行正职校长“一支笔”审批制度，学校全部的财务支出都必需经分管校长审核，校长批报后，方可到会计室办理结算。 （二）财务报销基本手续及要求 1、教职工到会计室报帐，必需携带报帐所需的全部凭证，包括：须要报销的有关发票、收据；物资选购的需有“物资选购申请单”；符合固定资产的还须保管签收,属政府选

21、购项目的必需有政府选购审批表；外出参与会议的还须有会议通知或文件等。 2、票据须分别由经办人、证明人签字，并经分管财务的校长审核后报校长审批。 3、报销多张定额发票、事业收据时，经办人需填写“发票粘贴报销单”；报销差旅费，填制“差旅费报销单”。报销凭证后所附的有关发票要整齐地粘贴在左上角，并在封面上写清晰所附票据张数和合计金额，所附票据与封面内容必需一样。 4、各种凭证、单据一律要求用钢笔、蓝黑或碳素墨水填写，做到内容完整、字迹清楚、工整，不得涂改，人民币大小写要清晰、完整、正确、相符，小写必需写到分位，没有的用“0”补齐。 5、对于发票、收据手续不完备、内容不完整、不合法、有涂改现象，人民币

22、大小写不正确、不相符，不按规定粘贴、不按规定填写报帐凭证的，票据中经办人、证明人、审核人、批报人等有一个未签的，会计室不得接收发票。 6、报账员每周五到审核支付中心完成审核支付工作后，须在下周一把报销的现金转交学校出纳会计，出纳会计收到现金必需当日兑付，做到现金不截留，不挪作他用。 （三）相关业务报销手续及要求 1、红十字互助金，特困生减免等均由学校红十字理事会依据上级关规定办理，政教处监督执行。社会捐助特困生专项助学金，由政教处及红十字理事会依据学校有关规定负责详细评定，造册并报校长室审批后，由会计室发放。 2、独生子女费，领取独生子女证的教职工，每年发独生子女费40元，由夫妻双方单位各发5

23、0%，直至小孩14周岁。由学校会计室于每年年底造册，报支付中心审批后在工资卡上发放。 3、丧葬抚恤费、遗属补助费由总务处依据政府有关规定核定，会计室监督执行。其他费学校工会依据有关规定办理。 4、零时工工资（实行基本工资加浮动）由总务处部门负责考核并按学期造册，报校长室审批后到学校会计室报销。 5、因学校教化教学工作须要，选购各类办公用品或其它物品，首先由部门负责人在月底前填写物资选购申请单,分管校长签名后报后勤校长审批，履行手续经上级主管部门同意后，统一由学校总务处支配两人以上购买，超过千元以上购物必需经校务会或教代会探讨确定。全部购置物品，必需遵循先入库(经办人、保管人签字)，再签准报销、

24、后办领用手续的财务程序。报销时，发票必需由经手人、保管人、证明人签名，同时连同物资选购申请单和入库单一并到会计室报销（低值易耗品的购买统一归口县勤工俭学公司）。 6、因学校教化教学工作须要，购置各类教学仪器或专用材料，先由部门负责人填写物资选购申请单报校长室审批，统一由学校请示教化主管部门同意后进行购买，全部购置物品，必需遵循先入库(经办人、保管人签字)，再签准报销、后办领用手续的财务程序。报销时，发票下面必需由经手人、保管人、证明人签名，同时连同物资选购申请单和入库单一并到会计室报销。 7、固定资产的购置，按年度部门预算的支配执行，一律由总务处办理好选购手续，凭选购单经校长签批后到学校会计室

25、先办理暂付款手续，待固定资产交付时，伴同选购单和固定资产入库单，经校长签批后至会计室办理结算手续；凡部门预算没有支配的，原则上会计室一律不予支付，若是有特别缘由的，需说明状况，填制物资选购申请单报校长室批准后，按归口性质交总务处办理选购，并办理固定资产入库手续，最终持签批后的发票、物资选购申请单、固定资产入库单、状况说明至学校会计室办理结算。 8、差旅费的报销： （1）教职员工的出差一律由校长室支配批准，凭开会文件及校长室批准通知由教育处调度课务，填制出差通知单。 （2）出差人回校后一周内需到会计室办理结算手续，用蓝(黑)墨水笔填写“差旅费报销单”，数人一起出差运用一张差旅费报销单时，要将每个

26、人的姓名都填上，内容填写要齐全，要有经手人、证明人、部门负责人的签名，将出差的车票和住宿费发票按规定在“差旅费报销单”后左上角整齐粘贴好，并附出差通知和有关会议通知。 （3）出差伙食补助标准不分途中和住勤，（满一天）每人每天补助标准为：县区0元，市区内12元，特定地区20元（特定地区是指广东省、海南省全境及北京市、上海市、厦门市）不满一天的不享受，已享受承办单位伙食补贴或讲课补贴者，不再享受出差补贴； （4）工作人员出差期间，每人每天发市内交通费3元，包干运用，不再报销市内交通费，当天往还的，可加发一天的市内交通费，出差时自带交通工具的，不再享受市内交通费，出租车发票一律不予报销； （5）“差

27、旅费报销单”先经分管财务的校长审核，再由校长批报，最终到会计室报销。（外出学习、听课或培训的差旅报销时由带队人报销，报销时需供应相关文件或教科室出具的教职工外出学习、培训支配单）职工出差返回后应于一周内办理核销手续，未按规定时间报销的，会计室有权拒付。 9、老师学习、进修、培训费用的报销规定： （1）经学校批准参与非学历学习、进修、培训的： 、住宿费、来回路费按上面差旅费开支规定凭据限额报销，学费、培训费等开支，凭据全额报销， 、县内不发伙食费补助， 老师接着教化和职称学习费用自理。 （2）老师参与本科段或大专学历教化的费用学校不予报销。 10、款待费： 学校来人是否款待由校长室确定，校长办公

28、室负责支配。上级单位、同等级别或重要客人的接待标准不得超过国家制定的标准（每10人一桌不超过300元），正常接待一律支配在学校小食堂，特别状况需到宾馆接待的必需有校长批准，全部接待都必需由接待经办人填制公务接待审批单报校长批准，办理款待费结算时附后。款待费报支时，必需具批准后的冈上小学公务接待审批单、发票和酒店的菜单，齐全后方可到分管校特长进行审核，最终到会计室报销，未办理审批手续的，不支付款待费用。校内支配的工作餐由后勤校长依据需求审定统一支配，总务处承办并负责定期结报。 11、校内零星修理和绿化等项目归口总务处负责，学校发生的零星修缮费，都必需由总务处开具派工单。全部零工在结算时，必需到地

29、税局或建安处开具正式建安发票方可办理报销手续， 12、基建工程支出：学校全部基建工程都必需执行招投标制度，工程结束预付款不得超过工程预算的80%。 13学生讲义、学校行政打印： 讲义由教务处主任签准，经过校长办后到学校文印室打印。行政打印须要外出打印的需由分管校长同意，校长办签批到指定打印社打印。打印社需凭签批的打印单开地税发票经总务处核价后（总务处短暂按如下标准审定：打印版面费3元，复印a4每张0.4元，超过100页的安讲义费标准执行，以上均为含税价），报校长室审核、报批，最终到会计室结算。 14、学校公务用车、用烟费： （1）学校公务用车权由校长室确定，校长办公室负责支配。校长办依据用车人

30、数和性质支配车型，用车前办公室依据实际须要填写“冈上小学公务用车申请单”用车，报校长签同意后予以支配，上限标准暂定为县市内：干脆接或送120元，用车达半天的150元，用车一天的为250元,以上均为含税价。结报时车主需供应地税的正规税票和冈上小学公务用车派单（需一票一单）发票经校长办主任见证后，报校长审核、批报，再到会计室结算。 （2）学校来人款待用烟由出纳购买，校长办运用记录，校长办结报时需供应冈上小学来客接待用烟清单，结报时要把用烟清单作为附件结报。 （3）办公室支配的学校公务用车、用烟要严格限制，不得私用公报，并做到按月结报。 15、教职工的各类奖金、福利、津贴补助等按规定纳入绩效工资计算

31、，学校在公务费内不再列支。 16、当年各类票据的报销截止日为下一年度的二月底，超过期限的票据，会计室可不予办理，有特别状况的需书面说明状况并报校长批准后，方可报销。 17、本制度未尽事宜由校长室负责说明和修订。 18、本制度20xx年xx月xx日修订,自20xx年xx月xx日起施行。往年与本制度不一样的，以本制度为准。 财务报销管理制度及流程 机关事业单位财务报销管理制度篇五 为加强公司对费用的管理和限制，使日常开支的各种费用纳入即定轨道，使各项开支合理化、制度化，特制定本制度。 1、董事长依据公司的发展规划，提出公司肯定时期的总目标，并下达各机构指标; 2、各机构自行依据下达的指标编制本机构

32、预算(含资金预算、成本预算、管理费用预算)，编制的预算应在以收定支的前提下做到可控、符合实际、全面完整; 3、预算指标报财务总监、董事长，董事长召集有关人员探讨通过或驳回修改; 4、批准后的预算下达给各机构执行; 5、各机构应于次月5日之前将上月预算的执行状况报财务总监、董事长; 6、依据公司资金的实际状况，适时修改预算，以便更好的限制资金，避开公司陷入窘困; 7、财务部门核算、监督各项目预算执行状况，避开不必要的超支给公司带来不利影响。 1、每项经济活动发生后的三天内，由经办人将发票与单据分类进行粘贴，填制报销单; 2、单据交部门主管，由部门主管对费用的发生赐予证明后交各机构负责人审批; 3

33、、交财务部主管审核(审核重点:预付及应付款项应与合同相核对，看是否与合同相一样。该项费用是否在预算范围之内，是否超支。有关金额是否计算正确。)，如经审核费用在预算范围之内且无超支，可以批准报销付款。(各机构负责人发生的费用必需报财务总监审查签字); 4、单次金额超过限额(bbb超过150000元、ccc公司超过1000000元、ddd超过60000元、选购单次金额超过1500000元)交财务总监审查签字后方可报销; 5、单次金额超过限额(bbb超过300000元、ccc公司超过20xx000元、ddd超过100000元、选购单次金额超过20xx000元)经财务总监审核后交董事长审查签字后方可报

34、销; 6、凡现金支付超过100000元、转账支付超过1500000元的事项，必需经财务总监审核后交董事长签字后方可报销; 7、预算外的开支经财务总监审核后交董事长审查签字后方可报销; 8、有规律性报销如税金、养路费、车辆保险费等国家明文规定的开支，经各机构负责人审批后，财务部门可受理。有明确制度规定的报销如业务款待费、差旅费、通讯费参照附件执行;工资性支出应报财务总监审批后，财务可受理; 9、费用报销必需是谁发生谁报销，严禁代报，对发生的代报费用财务部门应拒绝办理; 10、费用报销中报销人、审批人应坚持分权原则，对报销人、审批人为同一人签字的费用财务部门应拒绝报销。 1、财务有权拒绝报销任何不

35、真实的原始单据; 2、财务人员应依据国家的制度和公司的规定，以及合同、协议、董事长批示的报告进行审核，对手续不完整的要求赐予补充完整，对不合规的报销凭证予以拒绝并退还报销人; 3、财务每月应汇总各机构费用明细、费用开支实际状况明细表报董事长、财务总监、各机构负责人批阅; 4、对各项报销凭证，财务总监可再次审查，对可疑经济业务提出质询，拒绝不合理、不合规、不合法的报销凭证; 5、出纳应对已按规定程序审批的报销凭证，进行最终一次全面的把关和审核，对不符合有关规定的凭证应予以拒绝; 6、对各机构的正常性开支实行财务主管负责制，财务人员必需做到一周内处理，不得无故拖延各机构的票据报销，否则赐予公开指责

36、和罚款; 7、财务部将定期对各公司费用状况进行审查，对错报费用进行订正，并分别向董事长、总公司总经理、各机构负责人提交相关报告。 在150000元以上(含150000元)，须至少提前一天通知财务部门，以便提前做好资金的筹集和打算。 财务报销管理制度及流程 机关事业单位财务报销管理制度篇六 为了规范学校的财务行为，加强财务管理，提高资金的运用效率，促进教化事业的健康发展，依据上级有关规定，结合学校的实际状况，特制定本制度： 原始单据（发票）的一般要求： 1.报销凭证必需是正式发票或财政局及税务部门印发的统一收据，圆珠笔或铅笔填写无效。 2.发票内容要齐全：单位名称（一律为“乐成镇试验中学”）、日

37、期、品名（必需填写物品及办公用品的详细名称）、单价、数量、金额等项目填写齐全，字迹清晰，金额正确，大、小写相符。票据一经涂改马上无效。 3.印章要齐全：报销的发票必需有税务机关统一印制的发票监制章，并加盖开票单位发票专用章或财务专用章；事业收据必需有省或市级财政部门统一印制的财政票据监制章并加盖财务专用章。发票或收据须在税务机关规定的运用有效期内（必需是本年度或前一年度印制的）。 4.在超市购买商品的，须供应超市机制发票（发票上须注明品名、单价、数量）且商品符合财务报销范围。 5.各部门按规定领取加班费、补贴、临时工工资、酬金等，均要填制领款单据（或工资表），按人员造册，注明标准、工作天数，并

38、须相关人没签字。加班费、补贴、考核工资、酬金等统一由办公室审核后，报校长签批后到财务室报销；临时工工资每月统一由所运用部门考核造册经审核报校长签批后到财务室报销。 6.原始票据遗失的处理方法：现金结算的要重新取得；非现金结算的，段供应对方单位出具的证明（单据号码、金额、业务内容等）和加盖财务专用章的票据复印件。证明和复印件需本人和单位领导签字。 7.因公出差遗失票据的处理方法：遗失单程票的，由本人写出书面状况说明经同行人员证明和单位领导签字确认。遗失火车票、汽车票的，可比照另一单程票价，在规定的标准内赐予报销；遗失双程票的，将不予报销。 （一）现金结算的留意事项 1.现金报销应符合现金运用范围

39、的管理规定。 2.凡一次零星选购金额超过1000元，原则上不得用现金结算，均应办理转帐支票（同城）或汇款（异地）进行结算，并应取得对方单位的完整名称和银行帐号。 3.因公借款及一次报销金额超过10000元者，必需提前1天告知财务室，否则由本人到银行凭财务室出具的现金支票提取现金。 4.报销时间规定：这为每周三五报销。请各位同志予以支持，自觉遵守。 （二）银行结算留意的事项 1.工作人员在当地或到外地购物，应有批准的预算安排，如属固定资产的支配固定资产管理实施细则办理各项手续，所持结算凭证为合法凭证方可报销。 2.用款部门经办人凭办理好报销手续的发票或暂付款，经审核制单后可干脆开具支票、汇票、汇

40、兑。 （三）领取支票留意事项 1.支票不要折叠，密码、日期、金额不能涂改。 2.每月25日前办理支票转帐手续。 3.支票要在有效期内运用（转帐支票期限为10天）。 4.作废或过期支票一律由本单位经办人员换取，校外人员不予办理。 5.遗失支票由本人马上到银行挂失，并刚好通知财务室，以免造成损失。 6.办理外地与本地汇款，经办人供应的帐号、开户行，单位名称必需精确无误，如有差错责任自负。 1.出差人员因出差所借差旅费，必需在规定时间内（出差回来一个星期内），办理报销还款手续；如因特别状况不能在一个月内结算的，应写出局面说明，列明详细归还日期（最长不超过三个月），由总务主任签字，并报校长审核批准。

41、2.零星购物所借备用金，应于购物后一周内到财务室结帐。 3.采纳转帐支票结算的各类借款，经办人须在十天内办理报销帐款手续；采纳汇票或汇款结算的各类借款，经办人须在三十天内输报销帐款手续。 4.在规定期限内未结清借款的，由财务室在有关经费中干脆扣款，并且遵循“前帐不结，后帐不借”的原则。 （一）财务报销审批权限 学校实行“一支笔”审批制度，学校全部的财务支出都必需经校长审批后，方可到财务室办理结算。结算金额在一万元以上的，还须经校委会审核。 （二）财务报销基本手续及要求 1.教职工到财务室报帐，必需携带报帐所需的全部凭证，包括：须要报销的有关发标、收据；物资选购的需有“物资选购申请单”；符合固定

42、资产的还须有固定资产入库单，属政府选购项目的必需有政府选购审批表；外出参与会议的还须有会议通知等。 2.票据须分别由经国人、验收人、证明人签字，并经校长审批。 3.填制“差旅费报销单”。报销凭证后所附的有关必票要整齐地粘在左上角，并在封面上写清晰所附票据张数和合计金额，所附票据与封面内容必需一样。 4.各种凭证、单据一律要求用钢笔、蓝黑或碳素墨水填写，做到内容完整、字迹清楚、工整，不得涂改，人民币大小写要清晰、完整、正确、相符，小写必需写到分位，没有的用“0”补齐。 5.对于发票、收据手续不完备、内容不完整、不合法、有涂改现象，人民币大小写不正确、不相符，不按规定粘贴、不按规定填写报帐凭证的，

43、财务人员有权拒绝赐予报帐。 （三）详细业务报销手续太要求 1.基本工资、补助工资的调整与变动由办公室依据国家规定核定，并办理好相关调整审批手续后，由办公室签发通知单，通知财务室造册，并报校长室审批后发放。 2.校内津贴按学校津贴考核安排方案执行，详细标准由办公室负责考核，并报校长审批，财务室按审批后的考核表造册发放。 3.外聘老师讲座费，需经校长室同意，并由学校办公室负责填制领款单据，交校长审批后到学校财务室报销。 4.离退休人员工资由办公室依据政府有关核定，变动时需由办公室办理好相关审批手续后，由办公室签发通知单，通知财务室造册，并报校长室审批后发放。 5.学生奖、助学金由教务处、政教处依据

44、国家有关规定办理，财务室监督执行。社会捐助特困生专项助学金，由教务处、政教处依据学校有关规定负责详细评定，造册并报校长室审批后，报财务室发放。 6.职工探亲费：外市籍老师及聘请老师利用休假期间回家探亲的（包括已婚职工探望配偶和未婚职工探望父母）每学期包干补助300元探亲费，其他费用包括路费、住宿费等不再单独报销，探亲费单据由办公室负责核定，并造表报校长室审批后到学校财务室报销。 7.独生子女费，领取独生子女证的教职工，每年发独生子女费50元，直至小孩14周岁。由学校财务室于每年年底造册，报校长室审批后发放。 8.丧葬抚恤费、遗属补助费由办公室依据政府有关规定核定，财务室监督执行。其他福利费由工

45、会依据有关规定办理。 9.临时人员工资由各运用部门在每月下旬负责考核并造册，报校长室审批后到学校财务室报销。 10.校内津贴、课时津贴等各种劳务费用报销表，需经办公室审核、校长室批准，财务室负责发放，并由领款人签字，本人不在时可由他人代签，但一人不得同时替多人代签。 11.在职工资、离退工资一律以银行储蓄卡形式发放至本人手中，全部相关人员有义务协作学校依据银行规定办理开卡、开折太挂失补办手续。若发生工资本遗失时，必需在每月20日前将补办的工资卡号告知财务室刚好变更，以防发生差错（学校全体教职员工的工资卡统一在市农业银行办理，其他银行无效）。 12.因学校教化教学工作须要，购置各类办公用品或其它物品，首先由部门负责人填写物资选购申请单报校长室审批后，统一由学校总务处支配购买。全部购置物品，必需遵循先入库（经办人、保管人签字），再签准报销