有关公司财务部管理制度二篇.docx

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1、有关公司财务部管理制度二篇 第一章总则第一条为规范公司现金运用，管理明确运用范围，加强财务监督，依据经济法规和总公司实际状况，特制定本制度。其次条公司任何部门、个人都必需自觉遵守，严格执行本制度的相关规定。第三条公司财务部负责人.下面是我收集整理的有关公司财务部管理制度二篇，仅供参考，大家一起来看看吧。 财务部管理制度 篇1第一章 总则第一条 为规范公司现金运用，管理明确运用范围，加强财务监督，依据经济法规和总公司实际状况，特制定本制度。其次条 公司任何部门、个人都必需自觉遵守，严格执行本制度的相关规定。第三条 公司财务部负责人统一管理财务收支。第四条 本制度所指现金包括库存现金、银行存款及其

2、他货币资金。第五条 现金的收入、支出保管仅限于出纳人员负责办理，非出纳人员不得经管现金。其次章 现金收入管理第六条 公司各部门的现金收入须刚好送交财务部报账，严禁各部门、货场、门市截留收入或坐支现金。第七条 根据“收支两条线”原则，财务部收入的现金、结算票据应刚好存入银行账户，不得坐支现金。第八条 出纳人员从银行中提取现金，当填写“现金支票领用单”，并写明用途和金额，由财务负责人签字批准后提取。第九条 收取的代收款专户存储。第三章 现金支出管理第十条 公司大额款项及重要的经济事项的支出，原则由部门主管、分管副总同意、总经理批准、经财务审核方可支付现金。第十一条 现金付款业务应当依据公司的有关制

3、度经过批准，须有经过复核会计人员复核的原始凭证，有经办人签字和符合审批权限的负责人员审核批准，并填制付款凭证后，出纳才能付款，并在付款凭证上加盖“付讫”戳记后入账现金付款所附的原始凭证必需是合法凭证，付款内容真实、数字精确、不得涂改、未经复核的会计复核，或违法、违规、不真实、不正确、不完整的原始凭证，出纳人员必需拒绝付款，否则由出纳人员担当全部的经济损失。第十二条 下列业务可以支付现金：1、公司业务相关的运输费、广告费。2、员工工资、奖金、津贴福、副利费、医药费和其他劳务酬劳。3、差旅费、培训费、业务款待费。4、司机的车油费、过路费、过桥费、行车费以及小型修理费及所需的零配件等其他材料费。5、

4、员工工伤事故、生活困难、突发事务和临时借款。6、确需现金支付的其他支出。第十三条 因公外出人员携带必要的现金要填写借款单，并由总公司机关领导审批签字后方可支付外出人员。外出人员返回后应在当月15日或25日前报销，不允许长期借款否则会在工资中扣除，并前期借款未清后期不再借款的原则。财务会计在报销时必需按规定标准支付，同时，仔细核实车船票和住宿费，检查发票是否注明每天每人住宿标准，未注明和发票填写项目不全及超标准住宿的不予报销，另对参与培训和开会的人员，要有培训和开会通知的证明文件。第十四条 代收款的现金不能挪用。第十五条 通过银行转账支付的严禁签发空头支票，远期支票及空白支票。第四章 备用金管理

5、第十六条 公司按核定标准设立备用金，不包括在库现金限额内其他部门因业务须要备用金的，应报总公司机关领导审批并报财务执行。第十七条 公司财务代收款出纳每人实行5000-20000元备用金，客服部的备用金10000-20000 元。第五章 库存现金管理第十八条 库存现金限额原则上以满意总公司机关35天日常零星开支为标准，一般在50000-100000元。超过限额的部分应刚好存入银行，并对每周二、周三适当增加现金库存。第十九条 出纳员从银行提取现金时，应由公司专车前住，否则出现的损失由出纳人员负责。其次十条 库存现金、现金支票及转账支票由出纳人员保管，银行预留印鉴应由财务部经理负责保管。其次十一条

6、财务部出纳应将各种结算凭证及金融券物存放在保险柜内，保险柜应打乱密码，钥匙随身携带，人离门锁，防盗防失保险柜密码：出纳人员应将自己保管运用的保险柜密码严格保密，不得向他人泄露，以防止他人利用出纳人员调转或更换运用新的密码。对保险柜的钥匙和密码公司应指定两个专人分别保管。其次十二条 调动岗位，新出纳人员对库存现金要做到日清月结，账实相符，出纳人员发觉账款不符应刚好报部门经理并追查缘由，追究相关人员责任。其次十三条 财务经理不定期对库存现金进行抽查确保现金账面余额与实际库存现金是否相符。若发觉不符，刚好查明缘由，做出处理。主管会计应常常与出纳核对库存现金状况，重点放在账款是否相符、有无白条抵库、有

7、无私借公款、有无挪用公款、有无账外资金等违纪行为。其次十四条 每个季度财务负责人至少会同主管会计抽查一次库存现金，对差异状况进行分析，形成库存现金盘点报告，提出改进看法。其次十五条 严禁私人借用公款，严禁白条抵库，更不得挪用现金。其次十六条 财务室不准替私人存放现金，防止发生意外。其次十七条 财务室金库实行晚上值班制。其次十八条 代收款出纳在前往工作地点途中，司机监负保安职能，确保资金的平安。第六章 银行账户管理其次十九条 财务科应严格根据银行支付结算方法及相关制度的规定开立存款账户，并由出纳负责管理。第三十条 出纳应不定期或定期与银行对账，并于每月末编制银行存款余额调整表，确保数额相符若发觉

8、不符，应查明缘由，追究相关人员责任。第三十一条 不准擅自租借银行账号给任何单位和个人办理结算业务。第三十二条 对网上银行的支付须经两人以上确认才能支付款项。第七章 账目管理第三十三条 财务部应根据国家财政部规定建立日记账。出纳在电算化中登记现金、银行存款日记账，严禁登记总账。第三十四条 出纳在依据业务票据，编制逐笔登记现金日记账时，做到账目日清月结，确保账款相符。第三十五条 出纳应予每月月末核对未达帐项，并刚好催查清理。第三十六条 记账时应再一次严格审核凭证，严禁用不符合财务制度规定的凭证登记入账。第三十七条 出纳与会计应定期于每月15日、25日结账日核对现金、银行日记账与总账，确保账账相符。

9、第八章 惩罚第三十八条 对违反本方法造成公司损失的，视其情节轻重，赐予相关人员行政惩罚和经济赔偿。第三十九条 凡超出规定范围内限额运用现金，用不符合制度的凭证充抵库存现金，未经批准坐支现金，私设小金库，编造用途套取现金，公款私存的，除给有关财务处格外，视其情节轻重分别赐予违纪金额10%30%的罚款。第九章 附则第四十条 本制度由财务部制定，本制度由财务科负责说明。第四十一条 本制度经公司批准通过后执行。财务部管理制度 篇2第一章 总则第一条 依据财政部关于会计集中核算转轨的要求和市政府机构改革的有关规定，单位独立统一核算、统一记账、统一审核，为进一步实行财政管理体制改革政策要求，同时为把规范权

10、力运行、反腐倡廉工作落到实处，特制定本方法。其次条 严格执行国家有关法律法规和财务规章制度，厉行节约、制止奢侈奢侈，量入为出，保证重点，兼顾一般。第三条 调动全委干部职工勤俭节约的主动性，增加机关工作活力，强化内部管理，确保资金合理有效运用，保证机关正常运转。第四条 统一账户、统一预算、统一台账、统一审核，不允许私设账目，规范建账，会计和出纳职责明确，分别设定，严格监管。下属单位询问公司按原市财政核算中心管理方法，纳入委财务监督管理。其次章 收支预算，目标考核第五条 委属各科室对口各项经费收入及费用支出以科室为单位按月按进度核报，由委财务设立台账统一管理，各科室明确报账负责人按月核对收支金额，

11、严格根据财务规定和报账程序实行报账。第六条 收入：依据实际状况，每年确定各科室和下属单位工作经费争取任务数。1、项目前期工作经费和招投标罚没收入由委财务开具非税收款收据，督促各科室刚好入账、财政刚好返还。2、因各种特别状况各科室向市领导、市财政局申请特批的工作经费、追加预算和各项专项经费申请拨付的报告，经市有关领导签字同意后，必需留存财务室备查，便于委财务和相关科室与财政连接，督促刚好拨付到位。第七条 支出：依据各科室和单位工作职能，每年确定基本费用支出限制指标，分别下达给各科室和单位。支出指标核定依据为：以近几年来各科室和单位实际发生费用为基数，综合考虑业务科室和单位工作实际须要以及各科室的

12、实际状况。基本费用支出包括科室办公费、差旅费、款待费和印刷费等，各科室支出必需严格按安排执行，不得突破。确因工作须要的特别开支，由科室提出安排，说明事由，经分管领导审签，财务领导审核，报主任批准或委务会集体探讨确定。第八条 实行目标考核。各科室争创项目前期工作经费纳入年度绩效考评，争取工作经费和支出指标每年年初下达，各科室工作经费与支出挂钩，体现在经费收支预算中。第三章 规范管理，严格审批第九条 委机关财务人员严格遵守会计法和各项财务规章制度，严格执行郴州市发展和改革委员会财政体制改革内部财务管理方法，不谋私利，坚持原则，做到日清(出纳帐务)、月结(会计财务)、三相符，即：帐帐相符、帐据相符、

13、帐表相符。不经领导批示的发票不报，不符合规定的发票不报，一切按规定办事。在资金的运用与管理上，坚持“划分事权，分工负责，厉行节约，严格审批”的原则。第十条 开支范围及规定：1、属委开支的包括：全委在职人员、离退休人员及聘用人员的工资(含司机出差补助)、医疗保健、住房公积金、养老保险等基本支出；以发改委名义的接待费、会议费、设备购置费等；委主要领导的办公费、差旅费等。设备购置1000元以上5000元以下的，由科室提出申请，分管领导同意，经分管财务领导同意后列支，5000元以上10000元以下的由科室提出申请，分管领导同意，经分管财务领导请示主任后核批。10000元以上由科室提出申请分管领导同意，

14、由分管财务领导提交委务会探讨确定。车辆修理费用由委统一开支。车辆修理，由车队提出申请，按政府选购定点修理，所发生的费用由委财务人员核结，由分管财务领导审批。2、科室包干经费，主要用于科室人员办公、出差、接待等工作开支。3、各分管领导的各项工作开支(含司机差旅费用、路桥费、油费，不含车辆修理费)由各分管科室对应包干。4、车船燃料费由办公室统一管理和限制，不在办公室管理并通过政府选购认定的油票不予报销。5、委各项会议组织和经费结算、上级领导及各兄弟地市的接待经费根据市发改委机关会议、接待制度管理方法执行。6、各科室争创项目前期工作经费当年超任务完成部分，按超收部分的20%作为科室当年工作经费。7、在接待开支上，其费用标准可视状况适度驾驭，由分管领导把关。8、差旅费开支，除司机按规定赐予出差补助，其他人员实行实报制。凡在市内、省内、省外入住五星级宾馆，须与主任报告，原则上按委领导300元/天以下，科级干部260元/天以下标准报销。9、单项单次开支在5000元以上的，需报告分管财务领导并请示主任同意后列支。10、根据财政审核要求，办公用品、烟酒、礼品、打印费等必需附清单。11、凡属于全委机关人员工资、职工福利费、奖金补贴等方面的开支，统一由委政工科按人事工资管理规定办理核定审批。办公室按政工科核定通知的数额，逐人登记造册支付。支付状况每年至少由政工科审核一次。