存货管理制度企业存货内部管理制度.docx

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1、存货管理制度企业存货内部管理制度 存货是指企业在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或供应劳务过程中耗用的材料或物料等，包括各类材料、在产品、半成品、产成品或库存商品以及包装物、低值易耗品、托付加工物资等。本站为大家整理的相关的，供大家参考选择。存货管理制度 企业存货内部管理制度 第一章总则第一条本制度所称存货是指本单位在正常经营过程中持有以备出售的商品。其次条存货的详细范围如下：1、已经支付货款、购入并存入本企业仓库的库存商品等。2、已阅历收入库，但尚未收到销货方结算发票的商品等。3、已经发运，但尚未办妥托收手续的库存商品。第三条本制度适用于xxx公司。为

2、促进经营活动的正常进行，各单位必需严格执行本方法的各项规定，加强存货日常管理。其次章管理职责第四条企业负责人是本单位存货管理的主管领导，对本单位是否有效组织实施存货管理制度及存货的真实性、合法性负责。第五条企业财务部门对存货资金实行统一管理，仔细执行存货管理制度的相关规定，对存货的结算发票、验收证明等相关凭证的真实性、完整性、合法性及合规性进行严格审核。第六条仓库管理人员负责存货的详细保管、收发和相关记录等业务，仓库管理人员工作调动时，必需经企业财务部门组织相关部门进行存货清查，并写出清查报告，报公司。第三章仓储保管制度第七条仓库负责存货的储存保管责任。第八条存货的领用必需经过适当的授权，授权

3、人签字后，到仓库办理领用手续。第九条存货的存放和管理由保管员负责，并按存货类别编制书目进行登记，便于与财务部门的账户记录核对。存货的摆放应当整齐、有序，便于盘点。第十条仓库保管人员应定期对存货进行检查，查看有无损坏、变质或长期不流淌的状况，检查结果应予记录。如发觉有损坏、变质状况，应刚好填制特地的报告单，说明数量、缘由，报经有关部门及分管领导批准后，仓库和财务部门做调账处理，保证账实相符。第十一条仓库管理人员对未经授权的存货领用有权拒绝，并向有关领导汇报。第十二条各企业依据生产须要等状况确定合理的库存量，避开存货积压或短缺，常规存货由仓库依据库存状况向选购部门提出请购。第四章存货收发制度第十三

4、条存货验收入库手续：1、收货时，必需查明签发凭证的单位和发货单位是否一样。2、验收人员应当查明随货同行发票、调拨单、质量检验报告等手续是否齐全，是否有相关部门或人员签章手续，手续不完备的，不办理验收手续。3、验收人员必需依据凭证所列的内容，逐一验明品名、规格、型号、质量和数量，并核对合同副本和样品，发觉不符，应拒绝入库，并马上向选购部门递交验收质量报告进行处理;核对无误后签发验收入库单，一式三联，联仓库据以登记存货保管台账，联交财务部门，连同发票等凭证进行选购结算，联交选购部门备查。第十四条存货出库时，必需办理出库手续，填制出库单、或内部调拨单，验明出库存货的规格、数量等。严禁先出货后补办手续

5、的错误做法，严禁白条发货。出库凭证至少一式三联，联留存，联仓库记账，联财务记账。仓库发货后，将联加盖货付讫送交财务部门进行存货收发核算。第五章存货盘存制度第十五条各企业应依据存货类别和管理要求实行永续盘存制。第十六条企业财务部门设臵数量金额式存货明细帐(已通过计算机管理系统管理存货的，财务部门可只进行存货的金额明细核算)，仓库设臵存货保管台账，按其名称续时登记收、发、存的数量。第十七条永续盘存制下，各种存货的明细帐应按每一品种规格设臵，仓库保管账的设臵应同财务部门存货明细帐一样，以便部门相互核对限制。第十八条财务部门明细帐应逐笔或逐日登记收入和发出数，并随时计算其结存数量。同时还应对存货金额进

6、行登记，实行数量和金额双重限制。第十九条仓库存货保管账应由保管员依据收、发货单登记收发数量，进行数量限制。其次十条存货明细帐应同存货保管账定期相互核对，至少每月核对一次，以随时反映存货结存状况，爱护存货平安。对于数量差异应刚好查明缘由，办理存货盘盈、盘亏报告手续，经相关领导批准后，仓库与财务部门同时进行账务调整。其次十一条对存货进行定期盘点，实地盘存制下至少每月盘点一次。盘点时应成立盘点小组，制定盘点安排，盘点人员要仔细负责，严禁走过场。其次十二条盘点安排应包括：1、盘点时间。永续盘存制下存货盘点可以选择在上半年6月份或下半年12月份进行。实地盘存制下存货盘点可以选择在月末结帐前一日。2、盘点

7、参加人员应包括业务部门、财务部门、办公室等有关人员。3、永续盘存制下需召开盘点预备会，将盘点安排或指令贯彻到每一参加人员。其次十三条盘盈或盘亏存货金额在1万元及以下的，由各单位按盘盈或盘亏存货程序自行处理;金额在1万元以上的，应编写盘盈或盘亏报告，报集团公司批准后，再按相应程序处理。第六章存货计价方法其次十四条存货计价方法的确定与变更应当经集团公司领导机构批准，并符合企业会计制度及税法的规定。其次十五条存货根据实际成本核算，依据本单位实际状况选择先进先出法核算存货发出。第七章检查与考核其次十六条公司财务部按以下四种状况对各企业进行抽查：1、各企业仓库及财务部门未按本制度规定设臵账簿者，每查出一

8、次，在当月绩效考核中扣减1分。2、未按本制度规定进行对账或未做对账记录者，每查出一次，在当月绩效考核中扣减1分。3、未按本制度规定进行存货盘点或盘点不实者，每查出一次，在当月绩效考核中扣减1分。4、各企业对盘盈或盘亏的存货未按本制度其次十五条规定的程序处理，每查出一次，在当月绩效考核中扣减1分其次十七条集团公司财务部对各企业的存货周转率进行考核。存货周转率(次数)同比每提高一个百分点，在当月绩效考核中扣减1分。最高加分不超过5分;每降低一个百分点，扣减1分，最高减分不超过5分。其次十八条仓库保管人员应恪尽职守，如发觉因人为缘由造成存货缺失或损坏，由仓库保管人员照价赔偿。存货管理制度 企业存货内

9、部管理制度*9章 总则第一章 存货的定义与整理*9条 存货指公司在正常生产经营过程中持有的以备出售的商品 , 或者为了出售仍旧处在生产过程中的在产品 , 或者将在生产过程或供应劳务过程中耗用的材料、物料等。其次条 存货管理的主要内容:统一领导和组织制定物料管理制 度 , 制定和修订各种物料的消耗定额,审批各职能部门制订的年度、 季度和月度物料选购和生产安排,负责安排执行状况和业绩考核。第三条 各职能部门必需健全各项原始记录,加强定额管理, 严格计量验收和清查盘点制度 , 做好物料管理工作。其次章 存货的选购与日常保管制度第四条 产品材料消耗定额由技术部制订。办公用品、用具、低值易耗品等按企业制

10、订标准发放,对超安排的需求由实际需求部门提出申请安排,由主管领导批准后由财务部监督执行。第五条 公司存货的日常管理,由各职能部门负责。各职能部门对其管辖范围内的存货分类设库进行管理。第六条 存货增加的管理。(一)公司选购部门依据批准的产品生产安排、产品原材料消耗定额和实际库存状况按季编制选购安排。选购安排经公司主管领导批准后交选购部门选购，同时送财务部一份，由财务部组织支配资金。(二)选购部门根据批准的选购安排签订购货合同，实施选购。外购存货的价格管理纳入公司的价格管理体系。(三)选购部门购入的原材料、燃料、外购商品等刚好交公司储运部门办理提货手续。购入的存货送达各仓库后，仓库管理人员清点实物

11、数量，请购部门及相关专业部门检验质量合格后，办理入库手续。(四)发票帐单连同选购主管人员、仓库保管人员、质检人员签章的外购物资入库单等是原材料等存货增加的依据。(五)月终已办妥实物验收手续，但供应单位发票、帐单未至时，选购人员必需填列物资入库单，并按规定在以后发票、帐单收到时作相应调整，外购物资入库单也是存货增加依据。第七条 低值易耗品依据其用途划分为两大类，与产品生产有关的低值易耗品增加的管理，同上;与经营管理有关的低值易耗品，如办公用品用具等由办公室依据公司批准的需求安排选购或托付公司其他部门制造。经办公室主管人员、仓库保管人员签章的入库单或交库单是存货增加的依据。第八条 存货削减的管理。

12、(一)生产部门依据产品材料消耗定额，领用定额材料、定额消耗工具等，以各部门指定人员审核批准的限额出库单为依据。(二)各职能部门领用各种存货或消耗性材料，必需由所在部门和物资主管部门批准。以各部门填列的，并由各所在部门、物资主管部门领导或指定人员批准的一般出库单为依据。(三)各运用部门或仓库部门由于各种缘由报废的材料或商品，必需填列报废材料通知单，并将待报废的材料或半成品，连同报废材料通知单送质检部检验。以各部门指定人员、物料部门主管人员、质检人员、废品保管人员签章的报废通知单为依据。(四) 购买方的调换产品 , 必需由购买方出具有效凭证 , 以物料部 门主管人员、质检人员、废品保管人员签章的调

13、换通知单作为存货减 少的依据。第九条 存货的实物管理。(一)公司各存货的主管部门会同供应部、财务部依据公司正常生产、销售状况制订各项存货*6和最低存量,并制订*6和最低储备量书目。(二)公司的各项存货必需按产品名称核算和管理。(三)公司各库房的存量必需保持在规定的*6储备量和最低储备量之间。各项存货的主管部门和仓库保管人员必需每月组织一次盘点工作,摸清库存状况,刚好调整选购安排和生产安排,避开超储、积压和脱节。( 四 ) 公司的超储、积压、呆滞存货必需单独保管,并由其主管部门负责处理。( 五 ) 公司各库房和各生产分厂每季组织盘点一次,财务部可定期或不定期地抽查库存状况,稽核库存数量。盘点过程

14、中发觉的盘盈盘亏,由各主管部门填列盘点表,在查明缘由和落实责任的基础上,上报公司。经过批准的盘盈盘亏表是存货调整的依据。( 六 ) 经公司主管领导批准后,由运用部门自行选购的物资,须经归口仓库办理人库手续后方可报销。( 七 ) 文具、纸张等办公用品,公司按标准统一选购、发料, 托付外单位印刷表格文件等各种印刷品,经运用部门向公司提出申请, 由公司统一归口对外。因工作急需委外印刷，须经公司主管领导批准,并由归口部门办理人库手续后方可报销。第十条 低值易耗品的管理。( 一 ) 公司低值易耗品在领用或发出时采纳一次摊销法核算。( 二 ) 为加强低值易耗品的实物管理 , 对于公司内部领用的低值易耗品

15、( 办公用品和消耗工具除外 ) , 各领用部门、仓库应分别建立备查 账 , 每年清查核对一次。第三章 存货的清查与盘点第十一条 公司每年至少进行两次实地存货清查与盘点,每年的 6月 30 日和 12 月 31 日之前各进行一次。分公司、分店每个月盘点一次。第十二条 实地盘点应由财务部会同选购供应部门、库房管理人 员共同进行,实地盘点结束后,由盘点人员在盘点表上签字,对于账 实不符的状况,应查明缘由,并写出盘点报告。发生的盘盈、盘亏在查明缘由后,应按有关规定程序刚好进行处理。第四章 附则第十三条 本制度由公司董事会负责说明。第十四条 本制度自发布之日起施行。存货管理制度 企业存货内部管理制度本文

16、基于ERP相关理论的实践，分析了当前企业库存管理中存在的问题，并提出了详细建议与对策。一、引言库存管理是企业供应链上的重要环节，在企业生产经营活动中发挥着重要作用。当前，在时代发展和经济建设加快速度的背景下，传统的库存管理大大削减了供应链竞争。各企业相继应用供应链竞争模式，更加重视库存管理的改进和创新。随着ERP系统的应用和扩展，企业库存管理的思想和方法也在不断变革。企业依据ERP的经营理念实行库存管理，加强了对库存各个方面的有效限制，可以提高库存管理的效率和质量，实现对整个供应链的动态监控。这不仅能够最大限度地节约人力成本，还能精准限制库存数量，以确保持续的经济效益。但是，在企业库存管理过程

17、中，出现了一系列运用ERP系统的问题。因此，有必要正确对待企业库存管理的缺陷，找到切实可行的优化策略，以保证企业的长远稳定发展。二、基于ERP环境下企业库存管理存在的问题尽管ERP优势突出且具有广袤前景，但从实际动身，其应用胜利率并不高。据有关统计，实施ERP的胜利率不到20%。企业取得肯定成果的同时，仍旧存在很多影响ERP系统应用价值的问题。(一)管理人员专业水平亟须提高。ERP系统技术含量高，具有肯定的困难性和集成性，对管理人员理论学问储备和系统操作阅历有较高要求。一方面，企业运用ERP系统，通常缺乏兼具专业和管理技能的复合型人才。管理人员自身素养有限，无法娴熟操作系统、充分利用功能，导致

18、数据录入不精确。另一方面，一些管理人员能够机械操作系统，却不清晰内在原理，很简单忽视实际状况，导致安排与实际的偏差，进而严峻影响企业正常运营。(二)数据精确性和时效性不高。ERP系统要求数据精确性和时效性，但是出于种种缘由，大多数企业无法保证数据质量。事实上，很多企业目前的管理水平低下，忽视了库存监管和人员考核。员工进行库存管理时，缺乏责任感和严谨性，人为增加了错误率。同时，企业信息传递过程存在障碍，部门之间沟通效率不高，使得信息传递时效性变差，业务数据没有刚好记录在ERP系统中。而且，在实际传递过程中，简单出现信息失真现象，无法实现预期的库存管理效果。(三)库存积压占用大量资金。很多企业在应

19、用ERP系统时，没有实时追踪库存状况，导致库存管理不善。企业库存结构不合理时，短期内收入和利润可能没有问题，但资金质量却不容乐观。存货与流淌资产比例不断增加，会出现严峻的资金占用和奢侈，拉低盈利水平。这是因为企业在制订选购安排时，没有实际了解现有库存，或没有有效预料所需库存。不科学的选购频率，使库存积压，存货周转期延长。此外，当原材料市场升温时，企业被动增加选购量并增加库存存量，以防止库存不足。当销售市场趋冷时，企业销售不畅，库存会大量积压。在销售产品时，企业不遵循先进先出原则，也会增加企业的库存成本。(四)供应商管理薄弱。供应链对制造业企业尤为关键，企业必需注意协调供应链各环节。然而，面对日

20、益激烈的竞争市场，供求双方缺乏合作共赢理念，双方之间竞争关系增加。信息共享平台的缺失，以及相互理解信任的错位，导致资源配置效率低下，供应链上生产成本增加，双方无法取得利润最大化。很多企业尚未利用ERP系统构建供应商信息系统，对历史数据缺乏定期维护，导致后期找寻供应商的资源奢侈。三、基于ERP环境下的企业库存管理问题的对策(一)加强员工培训，提高员工素养。公司要发展，人才是关键。为了从源头上避开出错，削减人为操作不当造成的损失，企业应重视提高管理人员的专业水平，管理人员要充分把握自身在ERP系统中的角色，带动员工提升职业实力素养。同时，企业必需加强员工培训，提高员工素养。相关人员都应当深化了解E

21、RP经营理念，接受专业操作和数据分析的培训，熟识业务流程，提高工作效率和质量。只有全企业上下通力合作，才能充分发挥ERP系统优化库存管理的作用。(二)实施配套机制，避开工作随意性。企业应当制订工作标准，落实绩效考核，规范数据录入，提高数据可行性。为了实现高效运用，企业须要实施配套管理措施，严格管控ERP系统运用状况，避开补录、错录状况发生。借助相应的奖惩制度，提高工作人员的责随意识和重视程度。另外，相关部门要定期向上级汇报工作进展，做到上情下达与下情上达的有机结合，避开错误理解上级支配，有效督促员工履职尽责。企业还应完善信息共享平台，缩短信息传递路径，促进各部门之间的沟通沟通，避开信息传递失真

22、。(三)优化库存结构，降低资金占用。为了避开不合理的库存结构，企业应利用ERP系统进行信息整合，制定科学的库存储备策略。即结合ERP供应的库存数据，依据实际库存状况，在保证平安库存同时，刚好消耗现有库存，严格限制库存量。首先，公司物资种类繁多，为了便于编制选购安排和加强库存管理，有必要对不同物资进行合理分类。同时，企业应刚好分析库存信息，跟踪资金占用状况，制定切实的选购安排。坚决执行先进先出原则，确定最大库存限额。一方面，可以重点管理存储量大的物资，限制其入库批次和批量，在选购期间提前限制新增库存积压。另一方面，对于周转率较低的物资，可以干脆内部调剂，刚好处理无用库存，还可以发掘物资多样化的利

23、用潜能，提高物资综合运用效果。此外，企业可以合理利用供应商库存，削减库存储备，以最少的库存占用最少的资金，有效限制库存开支。(四)加强供应商管理，降低供应链成本。企业要重视加强合作共赢理念，主动构建战略合作关系，以充分发挥供应链管理作用。企业必需建立科学合理的供应商管理体系，量化供应商评价指标，解除落后供应商，避开因合作产生不必要的纠纷。在选择供应商时，也要货比三家，确保优质实惠的货源，建立长期合作的基础。管理人员在运用ERP系统时，要结合业务特点，主动整合资源，构建有效的信息共享服务平台，提高信息传递效率。四、结语企业要想在市场竞争中获得长足发展，必定要重点关注库存管理。在ERP环境中，优化库存管理与有效限制库存成本、提高经济效益亲密相关。面对库存管理的实际问题，企业应注意ERP系统应用的规范性，对库存管理进行动态调整，以实现企业经营业务的高效运行。(来源：e-works)