对于县级预算执行和其他财政收支审计查出突出问题整改情况报告.docx

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1、对于县级预算执行和其他财政收支审计查出突出问题整改情况报告 主任、各位副主任、各位委员： 我受县人民政府托付，向县人大常委会报告2023年度县级预算执行和其他财政收支审计查出突出问题的整改状况,请予审议。2023年8月14日，县十五届人大常委会其次十八次会议听取和审议了关于五华县2023年度县级预算执行和其他财政收支的审计工作报告，并就做好审计整改工作提出了审议看法。县委、县政府对审计工作报告反映的问题高度重视，要求各有关整改责任单位仔细组织整改工作，同时要求县审计局组织力气跟踪检查整改结果。县审计局和相关部门单位根据县委、县政府的部署要求，全面落实县人大常委会审议看法，扎实推动审计查出问题的

2、整改工作，同时以整改为契机，建立健全长效机制。一、整改工作总体推动状况（一）审计机关仔细落实跟踪督促责任，促进审计查出问题整改落实。县审计局依据每个审计项目查出的问题、审计处理看法和建议，列出清单，对被审计单位落实整改状况建立审计问题整改台账，实行动态跟踪管理，督促整改持续落实到位。（二）有关部门单位严格落实审计整改主体责任。整改单位专题部署整改工作，制定整改方案，建立整改工作台账，明确责任，对账销号，逐项逐条落实。刚好跟踪整改进度，按时报告整改状况。同时，深化剖析问题缘由，仔细探讨接受审计建议，完善相关管理制度。二、审计查出突出问题的整改状况五华县2023年度县级预算执行和其他财政收支审计工

3、作报告反映的6个方面的突出问题，截至2023年2月底，绝大多数已经整改到位，有关部门和单位实行上缴国库、统筹运用结转结余资金、调整投资安排和账目等方式，整改问题金额8.02亿元，建立健全规章制度14项。现将2023年度县级预算执行和其他财政收支审计查出突出问题的整改状况报告如下：（一）县级财政管理审计查出问题的整改状况1.关于预算编制不够完整问题的整改状况。县财政局明确今后将按规定完整编制预算，2023年预算已编列股权投资分红591万元。2.关于预算执行不够严格问题的整改状况。一是少列预算收入4854.31万元的问题，县财政局相关业务管理部门已根据预算法的要求全部上缴国库。二是无预算或超预算拨

4、款支出挂账36.66亿元的问题。县财政局已制定方案，统筹整合财政资金，分期分批予以消化解决。2023年通过收回借款、统筹财政存量资金冲销5.61亿元。3.关于财政管理还存在薄弱环节问题的整改状况。一是对七都至河东工业区马路工程项目推动缓慢，项目资金1580万元仍结存在县财政的问题。县政府已督促有关部门加快工程进度，切实提高财政资金运用效益，尽快形成实物工作量，现已拔付运用1456.21万元。二是对提前拨付至财政专户的资金16245万元，县财政局已全部收回国库。（二）部门预算执行及其他财政收支审计查出问题的整改状况1.关于预算编制不够细化问题的整改状况。县文化广电旅游体育局已按要求进一步细化了预

5、算编制，将体育活动经费编列到基层单位和详细项目。2.关于财政财务管理方面问题的整改状况。一是未严格执行“收支两条线”规定的问题，县广播电视台等5个单位已将国有资产收益等非税收入193.52万元如数上缴县财政。二是违规发放津补贴的县民宗局、县文化广电旅游体育局已如数追回违规发放的津补贴0.29万元。三是对部分公务支出未按规定实行银行转账或运用公务卡结算的问题，岐岭镇等11个单位已在2023年进一步规范了公务支出报销手续，并按要求实行公务卡结算或银行转账。3.关于资产管理不规范方面问题的整改状况。棉洋镇等10个单位已将新增固定资产71.74万元补登记入账。（三）重大政策措施落实跟踪审计查出问题的整

6、改状况关于加强基层医疗卫生服务实力建设状况审计查出问题的整改状况。一是县人民医院升级改造项目增加投资2.30亿元未按规定履行项目变更审批手续的问题。经县政府常务会议审议，同意调整为政府干脆投资模式，并已由县发改局对建设内容作批复调整。二是84间建成的村卫生站目前巳基本投入运用。三是2023年有47个村卫生站医生仍未享受村医补贴问题,县财政局现已核发44个行政村村医补贴80.98万元。（四）专项资金审计查出问题的整改状况1.关于支持教化事业发展资金方面问题的整改状况。一是对山区农村老师补助方案不够完善的问题。我县重新制定了五华县山区和农村边远地区学校老师生活补助调整方案，进一步明确了补助资金的发

7、放范围和标准。二是对农村寄宿制学校规划建设项目推动缓慢，建设资金1774万元仍结存在县财政的问题。县教化局已加快项目推动,截止2023年11月，已拨付运用资金379.58万元。2.关于教化经费管理运用方面问题的整改状况。一是棉洋镇中心小学、双华镇中心小学已将非税收入26.35万元上缴县财政。二是华阳镇中心小学、双华镇中心小学已收回有关人员违规领取的津补贴和其他费用2.51万元。三是超限额运用现金支付的问题，郭田镇中心小学等4间学校已在2023年进一步规范了财务报销手续，并按要求公务支出实行公务卡结算或银行转账。四是棉洋镇中心小学、双华镇中心小学已将新增固定资产216.15万元补登记入账。（五）

8、公共投资项目审计查出问题的整改状况1.关于工程造价结算不够规范问题的整改状况。县马路局已追回2个工程项目多计的工程造价170.09万元。2.关于项目资金管理不够规范问题的整改状况。县马路局对违规列支的工程项目费用443.62万元已调整有关会计科目，收回了工地管理人员违规领取的油料补助0.84万元。（六）促进领导干部担当作为和规范权力运行审计查出问题的整改状况1.关于决策制度建立及执行方面问题的整改状况。一是安流镇等4个单位已建立健全重大决策制度，明确集体议事决策范围、经济事项审批权限和审批程序等。二是棉洋镇等6个单位已规范重大经济决策会议记录，对决策方式、班子成员看法等决策过程进行记录。2.关

9、于遵守中心八项规定实施细则方面问题的整改状况。一是棉洋镇已归还违规借用的车辆，岐岭镇对无定编车辆已进行拍卖处置,处置收入2.81万元已上缴财政。二是益塘水库管理处等5个单位已全部收回有关人员违规领取的津补贴56.33万元。3.关于工程项目建设方面问题的整改状况。原县城综局、安流镇多付的工程税费9.93万元巳足额收回。审计建议的接受状况对审计机关提出的进一步提高财政预算编制及其执行的精准性、进一步加大对政府债务的管控力度、严格责任追究，建立健全审计问题整改责任制的审计建议，县政府和有关部门仔细探讨，已实行有效措施完善相关管理，建立健全长效机制。（一）关于进一步提高财政预算编制及其执行精准性的建议

10、。县财政完善基本支出定员定额管理体系，提高部门预算编制的科学性和精确性，严控部门预算年中追加。进一步细化了预算编制,努力提高预算到位率和预算编制的精确性；同时强化对项目资金的跟踪督导，合理调度资金，多措并举加快项目实施，提高资金运用效益。（二）关于进一步加大对政府债务的管控力度的建议。一是县政府高度重视，多次召开防范化解债务风险专题会议探讨对策。二是县财政制订了存量隐性债务化解工作方案，主动筹集资金，有安排有步骤化解存量隐性债务。三是依托财政部门隐性债务统计监测平台，加强重大建设项目的债务风险监测预警，建立完善跨部门联合监管机制，合力化解风险。四是县财政实行措施分门别类清理消化暂付款项，切实削

11、减挂账规模。同时，用足用好新增政府债券资金，切实提高债券资金的运用效率。（三）关于严格责任追究，建立健全审计问题整改责任制的建议。一是县政府高度重视整改工作，政府常务会议专题探讨审计整改工作，少辉县长对此特地作出批示，要求对于审计查出的问题，各镇各相关单位务必高度重视，切实抓好整改落实，并将落实状况刚好报审计委员会办公室。二是县政府要求相关部门单位主要负责人切实履行审计整改工作的第一责任人职责，刚好订正违纪违规问题，建立健全规章制度。四、个别尚未整改到位问题、缘由分析及下一步工作支配由于体制机制改革有待深化、地方经济环境有待改善以及历史遗留等缘由，部分问题的整改仍在持续推动，尚未整改到位。主要

12、有：（一）有些问题客观状况较困难或外部条件尚未成熟，整改工作须要持续统筹推动。如县财政历年已拨付未列支出挂账资金数额较大短时间内难以清理消化的问题，因受地方财力限制，只能通过不断筹集资金逐步进行清理消化。（二）有些问题涉及部门间沟通协调，推动项目建设须要肯定时间履行必要程序。目前，联动综合促改机制尚不够完善、协调协作力度不够，影响整改的效率和效果。如农村寄宿制学校建设项目点多、面广、线长，涉及立项、规划、审批、土地征收、招投标、政府选购等多个环节，须要统筹各方合力推动。对这些问题的整改，相关部门单位已作出支配和承诺。一是加大整改力度。对尚未整改到位的问题，要分类梳理，制定切实有效的措施，确保整

13、改到位。二是加强制度建设、堵塞漏洞。从源头上解决屡审屡犯问题，各部门在订正审计发觉问题的同时，还要重视对存在问题的分析和探讨，深化查找管理的漏洞和薄弱环节，建章立制，巩固整改成果。三是加强跟踪督促检查，加大考核和问责力度。审计机关将接着加强跟踪检查，督促有关部门单位进一步落实整改措施。同时，将审计整改纳入政府督办事项,进一步加强审计整改状况的考核和问责力度，健全审计与组织人事、纪检监察、巡察巡察及其他主管部门的工作协调机制，把审计监督与党管干部、纪律检查、追责问责结合起来，把审计结果和审计整改状况作为考核、奖惩、选拨、任用干部的重要依据。下一步的工作，我们要坚持以习近平新时代中国特色社会主义思

14、想为指导，深化学习贯彻习近平总书记关于审计整改工作的重要批示精神，在县委县政府的领导下，自觉接受县人大的指导和监督，充分发挥审计“查病,治已病、防未病”的建设性作用，精确把握审计整改工作的功能定位，建立健全审计整改联动机制，加大审计整改督促力度，提升审计整改质量，为加快建设“工匠之乡宜居五华”作出应有贡献。报告完毕，请予审议。山东省人民政府关于2023年度省级预算执行和其他财政收支审计查出问题整改状况的报告省十届人大常委会其次十六次会议：根据审计法和山东省省级预算审查监督条例的规定，现将2023年度省级预算执行和其他财政收支审计查出问题的整改状况报告如下。一、督促整改工作的基本状况2023年，

15、省审计厅依据审计法和山东省本级预算执行状况审计监督暂行方法的规定，组织开展了2023年度省级预算执行和其他财政收支审计。审计结束后，向省政府提交了审计结果报告，并受省政府托付向省十届人大常委会其次十二次会议作了审计工作报告。省人大常委会审议后，向省政府提出了审议看法和建议，要求省政府及有关部门仔细对待审计查出的问题，实行有效措施抓好督促整改工作。省政府领导多次听取汇报、作出批示，要求仔细落实省人大常委会的审议看法和建议，把整改工作落到实处。2023年7月3日韩寓群省长对审计工作报告作出批示：“对审计发觉的问题要刚好通知被审计单位和主管部门，并要求限期予以订正或处理。”8月7日，韩寓群省长又对审

16、计结果报告批示，要求省财政厅和省发改委仔细探讨审计反映的问题，对各种问题必需依法订正，对屡查屡犯的单位要提出警告和处理。对去年预算执行审计反映的问题，有5位省政府领导先后11次作出重要批示，要求有关部门依据审计状况探讨制定整改措施。省政府办公厅特地下发了关于做好2023年度省级预算执行状况和其他财政收支审计查出问题整改工作的通知（鲁政办字2023105号），明确要求各市、县人民政府和省政府有关部门单位，必需高度重视审计确定和审计建议的落实，实行有效措施，切实做好审计查出问题的整改工作；要举一反三，进一步增加依法行政、依法理财意识，健全财政财务管理制度，加强内部限制与监督，规范财政财务管理，提高

17、财政资金运用效益。并把整改落实状况纳入省政府重点督查事项，要求有关部门将整改状况报告省政府，责成省审计厅抓好审计确定的执行，加强对整改工作的督促检查，刚好汇总并向省政府报告。对审计查出的违纪违规问题，省审计厅依法对有关部门单位出具了审计报告、下达了审计确定，责令整改并作出处理惩罚。为保证整改效果，还组织特地力气对有关部门单位的整改状况全部进行审计回访和督促检查。对预算管理、财政运行体制以及系统、行业方面的问题，通过召开座谈会、深化基层调研等形式，与省财税等部门多次沟通交换看法，分析问题根源，探讨解决对策。各有关部门单位留意标本兼治，从建章立制入手，制定和完善了33项加强财政财务管理的制度方法，

18、进一步巩固了整改成果。如省体育局针对审计查出的问题，制发了规范会计工作、强化彩票公益金管理和加强所属事业单位财务管理等制度。省建设厅、省劳动和社会保障厅在建章立制的基础上，调整充溢了内审人员，强化内审职能，加大内部监督检查力度，促进财政财务管理水平的提高。总的看，整改状况是好的，审计查出的问题大部分已落实订正。二、省财政厅整改落实状况省财政厅对审计反映的预算管理方面的问题高度重视，特地召开厅务会议探讨整改措施和解决方法，依照相关制度规定和审计看法，逐条加以整改。（一）关于部门预算与固定资产投资安排不连接，年初部门预算安排基建资金比例较低问题。这一问题主要是由于现行部门工作方式与预算编制不连接，

19、有关配套制度建设相对滞后等缘由所致。为此，省财政厅协调省发改委，就加强部门预算与基本建设投资安排的连接问题进行了专题探讨，今后将进一步改进工作方法，制定切实可行的操作规范，搞好协调协作，不断提高专项投资纳入年初部门预算的比例。（二）关于追加预算有待进一步规范问题。省财政厅以细化部门预算编制为切入点，根据政府收支分类改革要求和实施步骤，将部门基本支出、项目支出预算细化到详细支出用途，切实提高年初预算的编制质量，防止年中追加预算过多。（三）关于政府选购预算执行不到位问题。省财政厅依据审计建议，进一步改进政府选购预算编报内容和要求，努力扩大政府选购预算规模，设计研发特地软件，提高政府选购电算化管理水

20、平，强化政府选购预算约束，削减政府选购资金列支挂账。（四）关于省专项补助资金安排较晚问题。根据审计看法，省财政厅主动与省发改委、科技厅、水利厅、旅游局、环保局等部门协调，确定将年初预算支配的各类专项资金刚好落实到详细项目，下达给详细单位。对于中心下达的专项资金，凡明确详细项目的，要求在收到文件10日内批复有关部门单位，缩短滞留时间，确保资金刚好到位和发挥效益。三、省地税局系统整改落实状况省地税局根据省政府办公厅通知要求，高度重视整改工作，责成有关处室负责抓好全系统落实。在汇总各级审计机关审计报告和审计确定的基础上，向各市、县地税部门下发了关于2023年度税收征管质量审计状况的通报，要求各级地税

21、部门逐条核对审计查出的问题，有错必纠，马上整改。针对企业在纳税方面存在的突出问题，将企业核算和纳税申报不实、欠缴税款、延压代扣代缴税款等问题作为重点来抓，肃穆整改和处理。对审计发觉的税务机关和税务人员违法违规问题，在查明缘由、仔细订正的同时，根据责任追究制度，对相关责任单位和人员视不怜悯况和层次作了肃穆处理。结合整改工作，省地税局探讨制定了进一步强化税收征管、严格责任追究、规范征管行为的措施。一是大力推行税收执法责任制监控考核系统，健全评议考核、过错追究等制度方法，削减人为干扰因素，促进提高执法水平。二是建立税收执法预警机制，对苗头性、倾向性问题刚好编发执法预警报告，做好事前预警工作，预防违规

22、问题的发生。对全系统的整改结果及强化税收征管的措施，省地税局已特地向省政府提交了书面报告。从反馈的状况看，各级地税部门仔细执行审计确定，整改工作进展顺当，取得明显成效。审计发觉的企业核算和申报不实少缴税款、基层地税部门应征未征税款、税款未刚好缴库以及高速马路服务区经营单位税收征管薄弱等问题绝大部分落实订正，共追缴入库税款2.3亿元。省审计厅干脆查处的省鲁西高速马路开发有限公司虚提管理费用漏缴企业所得税1108.8万元问题，其上级公司已实行措施依法补缴了税款。四、预算执行部门单位整改落实状况这次审计的17个预算执行部门单位对审计查出的问题都特别重视，通过召开不同层次会议仔细探讨整改工作，向有关处

23、室和所属事业单位通报审计状况，要求比照问题切实抓好整改落实。针对财政财务管理中存在的薄弱环节，进一步加强财经法纪学问教化培训，增加部门单位领导和财会人员依法理财、用财意识，不断加大财务监管力度，完善内限制度，强化预算约束，整改工作收到良好效果。这次审计应处理订正违规问题金额8.35亿元，截至目前已落实订正7.21亿元。（一）关于财务收支不实问题。12个部门及所属单位少计收入4710.95万元全部计入相关收入。5个部门虚列支出1.16亿元已作账务处理。9个部门对未纳入账内核算的4500.38万元资金，已纳入统一账内核算。9个部门对2521.25万元账务处理不当资金已作了账务调整。（二）关于挪用财

24、政专项资金问题。涉及的8个部门2769.75万元资金，已有7个部门将挪用的1576.95万元全部归还原资金渠道。省发改委所属信息中心挪用基本建设专项资金1192.8万元用于投资办企业或出借资金问题，委党组特地召开会议进行探讨，责成信息中心实行有力措施限期整改，截至2023年2月底已收回资金248.8万元，其余也制定了追交安排，大部分资金可在近期追回。（三）关于滞留闲置专项资金问题。5个部门滞留闲置的2980.12万元专项资金，已经拨付到位2919.62万元。如省供销社滞留的国家政策性挂账贴息资金68.4万元已于2023年7月28日拨付到位。省旅游局长期闲置的游客集散中心建设等专项资金490万元

25、，已拨付项目单位429.5万元，余60.5万元将依据项目进度接连拨付到位。（四）关于固定资产管理存在薄弱环节问题。涉及的10个部门依据审计看法和建议，进一步探讨了加强和改进固定资产管理的详细措施，结合资产年检登记，组织对固定资产进行全面清理，摸清了底数，健全固定资产明细账，对新增固定资产进行了登记，全部纳入账内核算。（五）关于部门所属职业技术院校财务管理不规范问题。4所院校对不合规收费进行了清理，对无依据、超范围收费项目予以取消，对违规收取的押金、工本费等能退还学生的予以退还，无证收费的按规定补办了收费许可证。如山东技师学院对未办理许可证的收费项目已向物价部门申请办理了收费许可证，明确了收费依

26、据和标准；无依据收费40.04万元已分批退还给学生。6所院校违规向职工集资1.19亿元用于新校区建设等问题，由于集资款已用于项目建设，难以一次全额清退，除已退回1658.3万元外，余1.02亿元有关院校正在主动筹措资金分期分批进行清退。5所院校未上缴财政专户管理的1633.2万元收费，已按要求将结余资金上缴财政专户；存在坐收坐支问题的进一步健全规章制度，今后将严格执行“收支两条线”规定。4所院校收取学费未实行“票款分别”问题，已按规定执行“票款分别”制度。五、专项审计和审计调查发觉问题的整改落实状况（一）困难县乡财政扶持政策落实状况审计调查方面。2023年以来，我省通过实施“五奖一补”等政策，

27、加大了对县乡财政的扶持力度，取得明显成效。为进一步巩固工作成果，切实解决县乡财政运行中的问题，去年省委、省政府特地召开会议，探讨部署解决县乡财政困难工作，进一步创新财政政策，大力支持县域经济发展，增加县乡经济发展后劲，努力加强县乡财政建设，壮大基层财源规模。韩寓群省长批示省财政厅要在仔细前段帮扶困难县阅历的基础上，进一步完善并切实抓好政策的落实工作。2023年中心对我省新增转移支付资金37.04亿元，其中，一般性转移支付14.29亿元，工资改革转移支付16.3亿元，困难县“奖补”资金6.45亿元。省委、省政府探讨确定，这些新增中心转移支付资金全部用于补助基层，进一步加大对下帮扶力度，增加县乡财

28、政保障实力。详细扶持措施包括：支配工资改革转移支付16.94亿元，帮助困难市县落实工资制度改革；同时支配省级引导资金5000万元，通过省、市联动共同帮助东部地区个别县（市）解决财政困难问题；新增13.38亿元加大“五奖一补”政策实施力度，进一步调动基层深化改革、加快发展、增收节支的主动性；新增6.22亿元用于扶持农村医疗、教化等事业，促进城乡经济社会协调发展。接着加强县乡财政管理，完善困难县“省市共管”机制，加快推动“乡财乡用县管”改革试点。严格省市“奖补”资金运用范围，争取尽快实现乡镇老师工资由县级统一发放。大力推动农村综合改革，加大对村级补助力度。全面启动财政涉农资金“一本通”管理改革，将

29、国家的各项补贴干脆发放到农夫手中，确保各项惠农政策落到实处。（二）水资源费收缴、管理和运用状况审计方面。1关于收缴管理不严格，漏征少征较多的问题。对未开征或开征较晚造成漏征问题，除聊城市本级及德州市的陵县等11个县（区）外，其余市、县（区）已根据省政府135号令对城市公共供水企业征收了水资源费；对未执行省统一征收标准问题，除枣庄、菏泽市本级以及滕州市等6个县（市、区）外，其余市、县（区）均执行了省统一征收标准；对缴费单位拖欠问题，有关市已经或正在实行措施加大清欠力度，如烟台市已收回拖欠的水资源费3706万元，余906万元正在申请法院强制执行。2关于资金运用不规范问题。有关市已按审计看法进行了整

30、改，将水资源费征管部门人员工资和办公经费纳入同级财政预算，以确保水资源费专款专用。淄博市在2023年度财政预算中将水资源费按规定用途支配了支出，泰安市岱岳区将平衡预算的946.12万元水资源费已归还原资金渠道。3关于滞留项目资金问题。有关市、县（区）已将大部分滞留资金拨付到位或按规定用途支配运用。济宁市任城区财政局滞留的2226.28万元水资源费已支配支出1854万元，其余资金正在落实支出项目。4关于执行“收支两条线”规定不到位问题。涉及的15个市已根据“收支两条线”规定，对征收水资源费实行了票款分别制度，并结合实际，进一步完善开票、收款、入库等各个环节的监管方法，确保征收的水资源费刚好收缴入

31、库。5关于水资源费征收基础工作薄弱问题。有关市、县（区）依据审计建议，进一步健全完善水资源费征收管理制度，加强征收基础性工作，督促用水单位安装配齐取水计量设施，规范水资源费的征收管理。同时，有关执收单位按规定设置了水资源费征收台账，确保刚好驾驭取水户的用水、缴费等状况。（三）全省马路系统财务收支审计方面。对马路系统财务收支审计查出的问题，才利民副省长批示省交通厅仔细探讨解决。省交通厅和省马路局分别召开厅长办公会和局长办公会，分析问题出现的缘由，探讨部署整改工作。针对财务会计核算中存在的问题，省交通厅向交通部提报了关于修改马路养护事业单位财务管理方法和会计核算方法的看法和建议。省马路局向各市马路

32、局、各直属单位下发了对省审计厅2023年度审计报告涉及马路问题整改及马路资产资金运用管理状况督查的方案，先后两次在全省会议上要求各单位切实抓好整改。还组成四个督导组，对各地落实审计确定状况进行检查。1关于滞留和少计收入问题。省马路局和8个市马路局滞留养路费、交通建设基金等4048.16万元以及4个市马路局滞留超限罚款486.85万元已上缴财政。10个市马路局未计收入的1205.41万元房屋租赁费、广告费等已按规定计入相关收入。2关于虚列及挤占支出问题。对虚增养路支出、工程支出问题，14个市马路局及所属单位根据审计看法，进一步改进安排管理和财务核算方法，完善建设和养护管理作业程序，严格审批手续，

33、严把市场准入，严格限制工程变更和计量支付，从根本上解决支出不实问题。8个市马路局及所属单位超支挂账、少计支出1.05亿元已按规定计作支出处理。9个市马路局及所属单位挤占的1334.52万元养路支出已归还原资金渠道。3关于违规借款及供应担保问题。德州、聊城市马路局根据审计要求已收回违规借款，省马路局探讨制定了回收措施，正在主动清理对外借款。临沂、滨洲市马路局实行有效措施，努力化解担保风险，目前对外担保的1.21亿元已有9290万元解除了担保责任。4关于资产核算不合规问题。9个市马路局未入账的1.9亿元固定资产和1188.8万元无形资产已纳入账内核算。4个市马路局协调有关部门，对前几年报废的有账无

34、实的固定资产进行了清理，待履行规定报批手续后作账务处理。对服务区经营管理等问题，省马路局在调查探讨的基础上，正在拟定详细管理方法，加强和规范管理，防止国有资产及经营收益流失。5关于违规向职工集资问题。8个市马路局根据审计处理看法，主动筹措资金，抓好清退工作，截至2023年底已将集资款全部清退。（四）高校新建扩建项目审计方面。对13所高校新建扩建项目审计反映的问题，王军民副省长批示省教化厅实行措施抓好整改落实，并加强制度建设，切实规范对高校建设项目的管理。省市两级教化主管部门和13所高校依据省政府领导批示精神和审计看法，仔细进行了落实订正。1关于建设程序和项目管理不规范问题。用地手续不完善的有关

35、项目，有些已经补办了审批手续。未严格履行建设程序的项目由于已经建成完工，难以处理，有关高校针对审计发觉的问题仔细反思，进一步提高对建设项目规范化管理重要性的相识，在今后的项目建设中严格执行国家的各项政策规定。2关于建设资金过分依靠银行贷款，缺口较大问题。鉴于近年来高校和一些职业学院规模扩展较快，负债较多，省政府已责成有关部门和金融机构制定详细政策方法，帮助院校解决实际困难。有关高校针对存在的问题，通过土地置换、争取当地财政支持等措施筹集资金逐步加以解决。临沂高校一期工程建设资金缺口1.59亿元，已通过原临沂师范学院东校区土地置换资金予以弥补；威海职业学院资金缺口1.03亿元，已通过向财政部门申

36、请扶持资金等方式弥补6000万元。3关于财务管理薄弱问题。3 个项目挤占成本6061.45万元，有关院校已将占用资金归还原资金渠道，并调减了项目成本。7个项目转移挪用建设资金3219.89万元，有关院校主动实行措施追回了被挪用资金。11个单位少缴漏缴的1563.52万元税费已补缴入库。3个项目损失奢侈2936.99万元，有关高校借整改订正的机会，探讨制定了加强建设资金监管措施，防止损失奢侈现象的发生。4关于工程价款结算不实问题。有关高校仔细比照审计发觉的问题，进一步强化内部审计的职能作用，加大内审力度，对支付证书、结算凭证等严格审核，强化监督，根据审定的工程价款与施工单位办理了结算。（五）利用

37、外国政府贷款项目效益审计或调查方面。针对审计的3个项目存在的偿还债务实力较差等问题，有关主管部门正在实行有效措施加以落实整改。韩寓群省长、张昭福副省长分别对山东坤华集团公司法国政府贷款齐河面粉加工项目管理和效益状况的审计调查结果作出批示，要求省粮食局和省财政厅仔细探讨，提出解决方法。依据省领导批示精神，两部门探讨提出了详细办理看法。一是仔细总结和吸取该项目在立项决策和经营管理过程中的阅历教训，坚持用科学发展观指导今后的经济建设及项目的立项、论证、评估等工作，特殊在市场调查、分析预料和决策程序等环节上下功夫，增加决策的精确性和科学性，防止此类问题的发生。二是加强对企业的指导和服务，主动与有关部门

38、协商，主动帮助企业走出逆境，想方设法维护企业的正常经营和职工的合法权益。三是结合企业实际状况，制定和落实盘活企业资产、偿还债务和现有资产保值增值的详细措施，重点督促企业进一步深化改革、强化管理、拓宽市场、改善经营，逐步扭亏为盈，争取在5年内还清债务。从总体上看，2023年审计查出问题的落实整改工作取得明显成效，但有些问题是多年形成的，涉刚好间比较长，问题比较困难，有些还与体制和政策有关，因此在近期难以全面整改到位。有关主管部门正在通过完善制度、强化管理等措施逐步加以整改和规范，省审计厅将接着跟踪督促问题的整改，促进有关制度和政策的健全完善。今后，审计部门将紧紧围绕构建社会主义和谐社会这个大目标，接着加大对涉及民生的重点项目、重点部门和重点专项资金的审计力度，促进改革和规范管理，提高财政资金的管理水平和运用效益，为实现我省经济社会又好又快发展服务。 下载对于县级预算执行和其他财政收支审计查出突出问题整改状况报告.doc 将本文档下载到自己电脑，便利修改和保藏，请勿运用迅雷等下载。 点此处下载文档 文档为doc格式